【文章內(nèi)容簡介】 2/2 *2/3 *2/4 491*33%* 491*34%* 3 T+2年 *3/3 *3/4 491*34%* 4 T+3年 *4/4 5 T+4年 合計 7 注：T 年為本計劃授權當年。 各期賬務處理如下： （1） T年賬務處理 Dr： 管理費用 Cr：資本公積其他資本公積 （2） （2）T+1年賬務處理 Dr： 管理費用 Cr：資本公積其他資本公積 （3） （3）T+2年賬務處理 Dr： 管理費用 Cr：資本公積其他資本公積 假設增發(fā)股票面值為1元 第一次行權時賬務處理如下： Dr： 銀行存款 491*33%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價 （4） （4）T+3年賬務處理 Dr： 管理費用 Cr：資本公積其他資本公積 假設增發(fā)股票面值為1元，第二次行權時賬務處理如下： Dr： 銀行存款 491*33%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價 （5）T+4年賬務處理 假設增發(fā)股票面值為1元，第三次行權時賬務處理如下： Dr： 銀行存款 491*34%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價 第十一章 公司授予權益及激勵對象行權的程序 第三十一條 本計劃經(jīng)股東大會審議通過后，公司向激勵對象授予股票期權。授權日必須為交易日，具體日期由董事會確定。 第三十二條 股票期權授出時，公司與激勵對象簽署《股票期權協(xié)議書》，以此約定雙方的權利義務關系?！豆善逼跈鄥f(xié)議書》是授出股票期權的證明文件，應載明激勵對象姓名、身份證號、住所、通信方式、編號、調整情況記錄、行權情況記錄、各種簽章、發(fā)證日期、有關注意事項等。 第三十三條 激勵對象在可行權日內(nèi)以《行權申請書》向公司確認行權的數(shù)量和價格，并交付相應的行權（購股）款項。《行權申請書》應載明行權的數(shù)量、行權價以及期權持有者的交易信息等。 第三十四條 在對每個激勵對象的行權申請做出核實和認定后，由公司向證券交易所提出行權申請；經(jīng)證券交易所確認后，由登記公司辦理登記結算事宜。 第十二章 公司與激勵對象各自的權利義務 第三十五條 公司的權利與義務 公司有權要求激勵對象按其所任職崗位的要求為公司工作，如激勵對象不能勝任所任職工作崗位或者考核不合格者，經(jīng)公司董事會批準，可以依照中國證監(jiān)會或國資委的有關文件以及本計劃的規(guī)定取消激勵對象尚未行權的股票 期權； 若激勵對象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽，經(jīng)公司董事會批準，可以取消激勵對象尚未行權的股票期權； 公司根據(jù)國家有關稅收法律法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵對象應繳納的個人所得稅及其他稅費； 公司不為激勵對象依本計劃獲取有關股票期權提供貸款以及其他任何形式的財務資助，包括為其貸款提供擔保； 公司應當根據(jù)本計劃、中國證監(jiān)會、證券交易所、登記結算公司等的有關規(guī)定，積極配合滿足行權條件的激勵對象按規(guī)定行權。但若因中國證監(jiān)會、證券交易所、登記結算公司的原因造成激勵對象未能按自身意愿行權并給激勵對象造成損失的，公司不承擔責任； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關權利義務。 第三十六條 激勵對象的權利與義務 激勵對象應當按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應有貢獻； 激勵對象有權且應當依照本計劃的規(guī)定行權，并按照有關規(guī)定鎖定股份； 激勵對象不得將其獲授的股票期權轉讓或用于擔?；騼斶€債務； 激勵對象因本計劃獲得的收益，應按國家有關稅收法律法規(guī)繳納個人所得稅及其它稅費； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關權利和義務。 第十三章 公司、激勵對象發(fā)生異動時如何實施股權激勵計劃 第三十七條 因為重組、并購發(fā)生公司控制權變更時，海信集團協(xié)議轉讓其控制權時必須約定新控股股東保證原激勵計劃不變化，確保有效實施并最終完 并且作為股權轉讓協(xié)議（或其他導致控制權變更的協(xié)議）不可分割的部分。 第三十八條 公司合并、分立時，相關股東應在公司合并、分立的相關決議或協(xié)議中承諾繼續(xù)實施本計劃，根據(jù)實際情況可對計劃內(nèi)容進行調整，但不得無故改變激勵對象、股票期權激勵計劃所授出的股票期權數(shù)量以及行權價格和條件。 第三十九條 激勵對象發(fā)生職務變更、解雇、辭職、喪失勞動能力、死亡按以下方式處理： 職務變更 激勵對象發(fā)生公司內(nèi)正常職務變更的，其獲授的股票期權不作變更，仍可按本計劃規(guī)定行權。 激勵對象因工作調動離開公司的，在離職之日起的六個月內(nèi)，可以行使其已獲準行權但尚未行權的股票期權，其未獲準行權的期權作廢。 如果激勵對象因為個人績效考核不合格、不能勝任工作、損害公司利益、觸犯法律法規(guī)等而發(fā)生的職務變更，其已獲準行權但尚未行權的股票期權終止行使，其未獲準行權的期權作廢。 解雇 激勵對象因為個人績效考核不合格、不能勝任工作，損害公司利益、觸犯法律法規(guī)等被公司解雇的，其已獲準行權但尚未行使的股票期權終止行權，其未獲準行權的期權作廢。 辭職 激勵對象辭去公司職務的，其已獲準行權但尚未行權的股票期權終止行權，其未獲準行權的期權作廢。 ☆ 喪失勞動能力 激勵對象因工傷喪失勞動能力的，其已獲準行權但尚未行權的股票期權可在離職之日起的六個月內(nèi)繼續(xù)行權，其未獲準行權的期權作廢。 退休 激勵對象因達到國家或公司規(guī)定的退休年齡退休而離職的，在其退休之日起的六個月之內(nèi)，可以行使其已獲準行權的但尚未行權的股票期權，其未獲準行權 的期權作廢。 死亡 激勵對象死亡的，在其死亡之日起的六個月之內(nèi)，由其合法繼承人繼續(xù)行使其已經(jīng)獲準行權但尚未行權的股票期權，其未獲準行權的期權作廢。 第十四章 本計劃的變更與終止 第四十條 本計劃的變更屬中國證監(jiān)會或國資委有關文件（包括其將來不時進行的修訂或任何替代其的其他法律、法規(guī)或規(guī)范性文件）規(guī)定應由股東大會審議的，由股東大會審議批準；其他變更由董事會決定。 第四十一條 因發(fā)行新股、轉增股本、合并、分立、回購等原因導致總股本發(fā)生變動或其他原因需要調整股權激勵對象范圍、授予數(shù)量等股權激勵計劃主要內(nèi)容的，應重新報國有資產(chǎn)監(jiān)督機構備案后由董事會審議，經(jīng)股東大會批準實施。 第四十二條 在本計劃有效期內(nèi)公司出現(xiàn)下列情況時，公司終止實施本計劃，不得向激勵對象繼續(xù)授予新的股票期權，激勵對象根據(jù)本計劃已獲準行權但尚未行權的股票期權終止行使并被注銷，未獲準行權的期權作廢：表日，以對可行權的股票期權數(shù)量的最佳估計為基礎，按照股票在授予日的公允價值，將當期取得的服務計入當期成本費用，同時計入資本公積中的其他資本公積。 在資產(chǎn)負債表日，后續(xù)信息表明可行權股票期權的數(shù)量和以前估計不同的，將進行調整，并在可行權日調整至實際可行權的股票期權數(shù)量。 9 （1）財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告； （2）因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰； （3）公司經(jīng)營