【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2/2 *2/3 *2/4 491*33%* 491*34%* 3 T+2年 *3/3 *3/4 491*34%* 4 T+3年 *4/4 5 T+4年 合計(jì) 7 注：T 年為本計(jì)劃授權(quán)當(dāng)年。 各期賬務(wù)處理如下： （1） T年賬務(wù)處理 Dr： 管理費(fèi)用 Cr：資本公積其他資本公積 （2） （2）T+1年賬務(wù)處理 Dr： 管理費(fèi)用 Cr：資本公積其他資本公積 （3） （3）T+2年賬務(wù)處理 Dr： 管理費(fèi)用 Cr：資本公積其他資本公積 假設(shè)增發(fā)股票面值為1元 第一次行權(quán)時(shí)賬務(wù)處理如下： Dr： 銀行存款 491*33%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價(jià) （4） （4）T+3年賬務(wù)處理 Dr： 管理費(fèi)用 Cr：資本公積其他資本公積 假設(shè)增發(fā)股票面值為1元，第二次行權(quán)時(shí)賬務(wù)處理如下： Dr： 銀行存款 491*33%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價(jià) （5）T+4年賬務(wù)處理 假設(shè)增發(fā)股票面值為1元，第三次行權(quán)時(shí)賬務(wù)處理如下： Dr： 銀行存款 491*34%*= 資本公積其他資本公積 Cr：股本 資本公積股本溢價(jià) 第十一章 公司授予權(quán)益及激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序 第三十一條 本計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)。授權(quán)日必須為交易日，具體日期由董事會(huì)確定。 第三十二條 股票期權(quán)授出時(shí)，公司與激勵(lì)對(duì)象簽署《股票期權(quán)協(xié)議書》，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系?！豆善逼跈?quán)協(xié)議書》是授出股票期權(quán)的證明文件，應(yīng)載明激勵(lì)對(duì)象姓名、身份證號(hào)、住所、通信方式、編號(hào)、調(diào)整情況記錄、行權(quán)情況記錄、各種簽章、發(fā)證日期、有關(guān)注意事項(xiàng)等。 第三十三條 激勵(lì)對(duì)象在可行權(quán)日內(nèi)以《行權(quán)申請(qǐng)書》向公司確認(rèn)行權(quán)的數(shù)量和價(jià)格，并交付相應(yīng)的行權(quán)（購(gòu)股）款項(xiàng)?！缎袡?quán)申請(qǐng)書》應(yīng)載明行權(quán)的數(shù)量、行權(quán)價(jià)以及期權(quán)持有者的交易信息等。 第三十四條 在對(duì)每個(gè)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)做出核實(shí)和認(rèn)定后，由公司向證券交易所提出行權(quán)申請(qǐng)；經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由登記公司辦理登記結(jié)算事宜。 第十二章 公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù) 第三十五條 公司的權(quán)利與義務(wù) 公司有權(quán)要求激勵(lì)對(duì)象按其所任職崗位的要求為公司工作，如激勵(lì)對(duì)象不能勝任所任職工作崗位或者考核不合格者，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，可以依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)或國(guó)資委的有關(guān)文件以及本計(jì)劃的規(guī)定取消激勵(lì)對(duì)象尚未行權(quán)的股票 期權(quán)； 若激勵(lì)對(duì)象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，可以取消激勵(lì)對(duì)象尚未行權(quán)的股票期權(quán)； 公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵(lì)對(duì)象應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅及其他稅費(fèi)； 公司不為激勵(lì)對(duì)象依本計(jì)劃獲取有關(guān)股票期權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保； 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本計(jì)劃、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、登記結(jié)算公司等的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)。但若因中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、登記結(jié)算公司的原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)并給激勵(lì)對(duì)象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。 第三十六條 激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利與義務(wù) 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)； 激勵(lì)對(duì)象有權(quán)且應(yīng)當(dāng)依照本計(jì)劃的規(guī)定行權(quán)，并按照有關(guān)規(guī)定鎖定股份； 激勵(lì)對(duì)象不得將其獲授的股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓或用于擔(dān)保或償還債務(wù)； 激勵(lì)對(duì)象因本計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)繳納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。 第十三章 公司、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生異動(dòng)時(shí)如何實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 第三十七條 因?yàn)橹亟M、并購(gòu)發(fā)生公司控制權(quán)變更時(shí)，海信集團(tuán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓其控制權(quán)時(shí)必須約定新控股股東保證原激勵(lì)計(jì)劃不變化，確保有效實(shí)施并最終完 并且作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（或其他導(dǎo)致控制權(quán)變更的協(xié)議）不可分割的部分。 第三十八條 公司合并、分立時(shí)，相關(guān)股東應(yīng)在公司合并、分立的相關(guān)決議或協(xié)議中承諾繼續(xù)實(shí)施本計(jì)劃，根據(jù)實(shí)際情況可對(duì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，但不得無(wú)故改變激勵(lì)對(duì)象、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所授出的股票期權(quán)數(shù)量以及行權(quán)價(jià)格和條件。 第三十九條 激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、解雇、辭職、喪失勞動(dòng)能力、死亡按以下方式處理： 職務(wù)變更 激勵(lì)對(duì)象發(fā)生公司內(nèi)正常職務(wù)變更的，其獲授的股票期權(quán)不作變更，仍可按本計(jì)劃規(guī)定行權(quán)。 激勵(lì)對(duì)象因工作調(diào)動(dòng)離開(kāi)公司的，在離職之日起的六個(gè)月內(nèi)，可以行使其已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 如果激勵(lì)對(duì)象因?yàn)閭€(gè)人績(jī)效考核不合格、不能勝任工作、損害公司利益、觸犯法律法規(guī)等而發(fā)生的職務(wù)變更，其已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)終止行使，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 解雇 激勵(lì)對(duì)象因?yàn)閭€(gè)人績(jī)效考核不合格、不能勝任工作，損害公司利益、觸犯法律法規(guī)等被公司解雇的，其已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行使的股票期權(quán)終止行權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 辭職 激勵(lì)對(duì)象辭去公司職務(wù)的，其已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)終止行權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 ☆ 喪失勞動(dòng)能力 激勵(lì)對(duì)象因工傷喪失勞動(dòng)能力的，其已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)可在離職之日起的六個(gè)月內(nèi)繼續(xù)行權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 退休 激勵(lì)對(duì)象因達(dá)到國(guó)家或公司規(guī)定的退休年齡退休而離職的，在其退休之日起的六個(gè)月之內(nèi)，可以行使其已獲準(zhǔn)行權(quán)的但尚未行權(quán)的股票期權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán) 的期權(quán)作廢。 死亡 激勵(lì)對(duì)象死亡的，在其死亡之日起的六個(gè)月之內(nèi)，由其合法繼承人繼續(xù)行使其已經(jīng)獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。 第十四章 本計(jì)劃的變更與終止 第四十條 本計(jì)劃的變更屬中國(guó)證監(jiān)會(huì)或國(guó)資委有關(guān)文件（包括其將來(lái)不時(shí)進(jìn)行的修訂或任何替代其的其他法律、法規(guī)或規(guī)范性文件）規(guī)定應(yīng)由股東大會(huì)審議的，由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；其他變更由董事會(huì)決定。 第四十一條 因發(fā)行新股、轉(zhuǎn)增股本、合并、分立、回購(gòu)等原因?qū)е驴偣杀景l(fā)生變動(dòng)或其他原因需要調(diào)整股權(quán)激勵(lì)對(duì)象范圍、授予數(shù)量等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃主要內(nèi)容的，應(yīng)重新報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)備案后由董事會(huì)審議，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。 第四十二條 在本計(jì)劃有效期內(nèi)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司終止實(shí)施本計(jì)劃，不得向激勵(lì)對(duì)象繼續(xù)授予新的股票期權(quán)，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本計(jì)劃已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行權(quán)的股票期權(quán)終止行使并被注銷，未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢：表日，以對(duì)可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照股票在授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積中的其他資本公積。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，后續(xù)信息表明可行權(quán)股票期權(quán)的數(shù)量和以前估計(jì)不同的，將進(jìn)行調(diào)整，并在可行權(quán)日調(diào)整至實(shí)際可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量。 9 （1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告； （2）因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰； （3）公司經(jīng)營(yíng)