【文章內(nèi)容簡介】 出加班申請(qǐng)，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，綜合部審核同意后，方可安排加班并發(fā)給加班人員加班工資。其工資按以下公式計(jì)算執(zhí)行：加班工資=加班工作日數(shù)（崗位工資+績效工資）／ 天(僅限生產(chǎn)一線倒班人員)。 法定假日工資法定假日工資＝法定假日工作日數(shù)(崗位工資247。)300% 探親假、婚喪假休假工資探親假、婚喪假休假工資=休假工作日數(shù)崗位工資70%／ 產(chǎn)假工資女職工在產(chǎn)假期間工資停發(fā)，由生育保險(xiǎn)基金支付生育津貼。 工傷假工資因工傷休假，其工資按以下公式計(jì)算執(zhí)行：工傷假工資＝崗位工資+當(dāng)月績效工資+工齡學(xué)職工資工傷假期間不予發(fā)放節(jié)余工資、內(nèi)部考核工資及年終獎(jiǎng)金，除交通補(bǔ)助停發(fā)外，其他福利待遇按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。，經(jīng)員工本人同意，可以不安排員工年休假。應(yīng)休未休的年休假加班工資=未休年休假天數(shù)(崗位工資247。)200% 試用期員工執(zhí)行試用期工資，不享受福利補(bǔ)貼待遇，享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。試用期滿在本月10（含）日前轉(zhuǎn)正，當(dāng)月執(zhí)行轉(zhuǎn)正待遇；10日后轉(zhuǎn)正，次月起執(zhí)行轉(zhuǎn)正待遇。，其工資按以下原則執(zhí)行：當(dāng)月10日（含）前辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)的，由調(diào)入單位支付當(dāng)月工資；當(dāng)月10日后辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)的，由調(diào)出單位支付當(dāng)月工資。員工在格蘭系企業(yè)范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)的，年終獎(jiǎng)按其在調(diào)出企業(yè)的實(shí)際任職月數(shù)計(jì)算發(fā)放。 員工合同期內(nèi)中途解除勞動(dòng)合同的，只發(fā)付其當(dāng)月固定工資部分，其余績效工資、內(nèi)部考核工資、年終獎(jiǎng)、福利等均不發(fā)付。 期權(quán)、股權(quán)、福利補(bǔ)貼、職務(wù)消費(fèi)等按有關(guān)文件執(zhí)行。、真實(shí)、透明的原則進(jìn)行,發(fā)放過程必須按人力資源相關(guān)要求進(jìn)行發(fā)放,員工工資不得挪為它用。 工資一律通過銀行（或其它金融機(jī)構(gòu)）代發(fā)，不得以現(xiàn)金形式發(fā)放。發(fā)放當(dāng)月工資時(shí)要向員工出具載明薪資項(xiàng)目的工資明細(xì)單。工資核算必須通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。按稅務(wù)規(guī)定開具勞務(wù)票入賬的，必須在勞務(wù)票后附工資明細(xì)表。 績效管理原則 以績效管理為手段推行具有激勵(lì)性的價(jià)值分配制度，正確把握員工的工作業(yè)績和能力，以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，有效地開發(fā)人力資源。 考核者與被考核者充分溝通，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則。 績效管理考核體系 公司對(duì)員工從工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度三方面進(jìn)行考核，月度考核主要考核員工的工作業(yè)績，年底綜合測評(píng)兼顧工作能力和態(tài)度的上級(jí)評(píng)價(jià)。 由考核者和被考核者根據(jù)具體情況共同制定考核內(nèi)容。考核內(nèi)容以職位說明書（或部門職責(zé)）及工作任務(wù)、目標(biāo)或工作計(jì)劃完成情況為主要依據(jù)。 績效管理的組織與實(shí)施 綜合部負(fù)責(zé)績效管理工作的組織、實(shí)施、調(diào)整、監(jiān)控以及制度的解釋和有關(guān)考核投訴的處理；各部門為績效管理工作的具體組織落實(shí)者。 對(duì)公司員工按所屬層次不同采取不同的績效考核方式，按績效管理實(shí)施方案執(zhí)行。 考核結(jié)束后，應(yīng)將考核結(jié)果及上級(jí)的評(píng)價(jià)、分析反饋給被考核者，由被考核者在考核表上簽字確認(rèn)，并送交綜合部統(tǒng)一歸檔，考核結(jié)果已報(bào)綜合部，但未與員工進(jìn)行溝通反饋，或員工未簽字確認(rèn)，對(duì)相關(guān)部門部長經(jīng)濟(jì)處罰20元。 被考核者如對(duì)考核結(jié)果有異議，應(yīng)首先與考核者進(jìn)行溝通，如解決不了，員工可向上級(jí)或綜合部提出申訴。接到員工投訴的上級(jí)須在7個(gè)工作日內(nèi)做出答復(fù)；綜合部在接到員工的申訴后，須在15個(gè)工作日內(nèi)做出答復(fù)。規(guī)定時(shí)間內(nèi)未答復(fù)對(duì)相關(guān)部門部長經(jīng)濟(jì)處罰10元。 各部門、工段（室）的績效管理工作要求根據(jù)綜合部流程中普通人力資源管理流程、重要人力資源管理流程及相關(guān)制度進(jìn)行管理和執(zhí)行。 績效管理結(jié)果落實(shí) 績效工資兌現(xiàn)：普通人員績效考核按月兌現(xiàn)，月度績效考核結(jié)果與月度考核工資掛鉤，年度績效考核結(jié)果與年終獎(jiǎng)金分配掛鉤。 績效考核結(jié)果作為發(fā)放績核工資、內(nèi)部考核工資及年終職務(wù)晉升、獎(jiǎng)金發(fā)放的依據(jù)。 公司對(duì)于績效差的員工要給予相應(yīng)的懲罰，可采用降薪、降崗、轉(zhuǎn)崗等方式，經(jīng)調(diào)整績效仍無改善的員工轉(zhuǎn)為待崗。 績效考核原始記錄（考核打分表）必須送交綜合部統(tǒng)一審核、歸檔?？冃Э己嗽加涗洷４嫫跒槲迥辍８鞑块T根據(jù)員工年度考核結(jié)果，做出員工年度綜合評(píng)價(jià)存入員工個(gè)人檔案。績效考核的原始記錄，除考核者的上級(jí)或綜合部門負(fù)責(zé)人外，任何部門或個(gè)人不得調(diào)閱。 部門職責(zé) 綜合部負(fù)責(zé)對(duì)外培訓(xùn)和其它勞務(wù)的統(tǒng)一管理。 質(zhì)量技術(shù)安全環(huán)保部負(fù)責(zé)對(duì)外技術(shù)服務(wù)的統(tǒng)一管理。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)技術(shù)勞務(wù)收入的統(tǒng)一核算。 技術(shù)、勞務(wù)輸出部門負(fù)責(zé)對(duì)提供技術(shù)、勞務(wù)過程進(jìn)行管理。 管理程序 各部門對(duì)外提供技術(shù)、勞務(wù)等服務(wù)時(shí)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，按照部門職責(zé)，由綜合部或質(zhì)量技術(shù)安全環(huán)保部審批，簽訂勞務(wù)合同。 技術(shù)、勞務(wù)服務(wù)輸出部門要嚴(yán)格履行合同條款，因我方責(zé)任未履行合同造成損失的，損失由責(zé)任部門承擔(dān)。 技術(shù)、勞務(wù)輸出部門要按照合同規(guī)定與對(duì)方結(jié)算勞務(wù)收入，及時(shí)將收入交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，并將結(jié)算情況反饋企劃部。 發(fā)生的成本費(fèi)用，按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限審批后財(cái)務(wù)部予以列支，并進(jìn)行單獨(dú)核算。 考核 按技術(shù)、勞務(wù)服務(wù)收入情況，對(duì)技術(shù)、勞務(wù)輸出部門給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼或獎(jiǎng)勵(lì)，具體標(biāo)準(zhǔn)由管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部和企劃部提出方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 各部門對(duì)外提供勞務(wù)服務(wù)，必須按職責(zé)權(quán)限進(jìn)行審批，未經(jīng)審批私自對(duì)外提供勞務(wù)和服務(wù)，除沒收全部勞務(wù)收入外，對(duì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理。7．專業(yè)職務(wù)評(píng)聘 總則、工作實(shí)績?cè)u(píng)聘為不同類別的專業(yè)職務(wù)，享受不同類別的待遇。專業(yè)職務(wù)分為中級(jí)、高級(jí)二個(gè)類型，根據(jù)實(shí)際工作需要，設(shè)置相應(yīng)專業(yè)。 根據(jù)專業(yè)職務(wù)的不同類型，評(píng)聘工作由公司專業(yè)職務(wù)評(píng)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。，由本專業(yè)高工組織相關(guān)部門的評(píng)審委員進(jìn)行評(píng)聘。高級(jí)技術(shù)職務(wù)評(píng)聘由綜合部組織。高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任期三年；中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任期兩年；任職期內(nèi)每年末對(duì)高級(jí)和中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職人員進(jìn)行測評(píng)考核，不合格者取消任職資格。 受聘人員從事的專業(yè)有變化，所聘的專業(yè)職稱取消，重新以現(xiàn)從事專業(yè)進(jìn)行評(píng)聘。 專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）評(píng)聘條件分基本條件和崗位業(yè)績條件,基本條件是申請(qǐng)專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）人員應(yīng)共同具備的條件,崗位業(yè)績條件是根據(jù)不同的專業(yè)崗位確定的具體要求。申報(bào)專業(yè)職稱應(yīng)同時(shí)符合兩個(gè)條件的要求。申請(qǐng)職務(wù)（職稱）需逐級(jí)申報(bào)，工段長(含)以上管理人員評(píng)聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）可進(jìn)入任何級(jí)別評(píng)聘，所評(píng)職務(wù)（職稱）工資與所從事崗位工資兩者之間就高不就低，工段長以上人員獲聘中級(jí)（含）以上技術(shù)職務(wù)，必須辭去管理職務(wù)。 做出特殊貢獻(xiàn)的員工或公司急需引進(jìn)的人才,可破格評(píng)聘。 專業(yè)職務(wù)評(píng)聘條件 任職基本條件（含大專）以上學(xué)歷；；，熟練掌握本專業(yè)技能，了解與本職工作相關(guān)的政策、規(guī)定、制度；，并在工作中做出突出成績；，能主持制定工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告等，有較好的業(yè)務(wù)能力和政策水平，能獨(dú)立承擔(dān)調(diào)查研究任務(wù)，能承擔(dān)對(duì)下級(jí)單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督工作，在管理、專業(yè)技術(shù)方面起到參謀助手作用。 高級(jí)；；，在本職工作崗位工作中成績突出。 在所從事的專業(yè)領(lǐng)域有所創(chuàng)新，并在某一方面有突出、重大貢獻(xiàn)，工作業(yè)績（成果）優(yōu)秀者，在專業(yè)職務(wù)評(píng)聘過程中可不受上述評(píng)聘條件的限制。8．職務(wù)任免管理 公司人事選拔任免，必須堅(jiān)持德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn)和任人唯賢的原則，嚴(yán)格任免程序。 任免標(biāo)準(zhǔn) 核心人力資源職務(wù)任免標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)同蒙西文化； 具有強(qiáng)烈的事業(yè)激情和沖動(dòng)； 具有系統(tǒng)思考和制定行動(dòng)方案的能力； 具有調(diào)動(dòng)下屬的積極性和事業(yè)推進(jìn)能力； 廉潔自律，不以權(quán)謀私。 重要人力資源職務(wù)任免標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)同蒙西文化； 具有強(qiáng)烈的事業(yè)激情和沖動(dòng)； 具有系統(tǒng)思考和較強(qiáng)的執(zhí)行能力；；，不以權(quán)謀私。 基層管理人員職務(wù)任免標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)同蒙西文化； 具有良好的溝通能力，能與他人合作共事； 具有良好的執(zhí)行能力，并能創(chuàng)造性地開展工作； 廉潔自律，不以權(quán)謀私。 任免程序 核心人力資源職務(wù)任免程序：參照公司章程和水泥集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 重要人力資源職務(wù)任免程序：財(cái)務(wù)部部長（或主持工作的副部長）的任免由公司提名，征求水泥集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官意見，經(jīng)水泥集團(tuán)核準(zhǔn)后，由公司任免，其他重要人力資源的任免由生產(chǎn)經(jīng)營中心主任提名或通過公開競聘方式產(chǎn)生候選人，綜合部進(jìn)行任職條件審查后提交主任辦公會(huì)議研究決定，并在擬聘任前報(bào)綜合管理區(qū)備案。 基層管理人員職務(wù)任免：基層管理人員通過公開競聘方式產(chǎn)生或由部門負(fù)責(zé)人提名經(jīng)部門會(huì)議研究決定，并在擬聘任前報(bào)綜合部備案。財(cái)務(wù)管理制度 則 ，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，提高現(xiàn)金流質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)蒙古蒙西水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合內(nèi)蒙古蒙西水泥股份有限公司生產(chǎn)經(jīng)營中心實(shí)際情況，制定本制度。 本制度包括：財(cái)務(wù)預(yù)算及貨幣資金管理，采購及付款管理、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管理及低值易耗品管理，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)辦法，個(gè)人借款管理，費(fèi)用報(bào)銷管理，銷售貨款管理等。、西部營銷中心。 預(yù)算管理 公司設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，生產(chǎn)經(jīng)營中心主任任主任，中心副主任及總工程師、助理財(cái)務(wù)總監(jiān)任副主任，各部部長任委員。 財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)職責(zé)：依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃及其他相關(guān)信息資料，編制以利潤（或出資人利益）為目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算和投資預(yù)算為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流量為中心的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)預(yù)算。 預(yù)算委員職責(zé)： 提供部門生產(chǎn)、收入、成本費(fèi)用、資金及其他所需預(yù)算資料。 匯總編制部門提供的預(yù)算并提交預(yù)算委員會(huì)討論。 負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行與控制，并出具預(yù)算分析報(bào)告。 年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序 財(cái)務(wù)部依據(jù)水泥集團(tuán)批準(zhǔn)下發(fā)的本公司年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃及其他相關(guān)信息資料編制。 公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營中心財(cái)務(wù)部部長審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主任審批后，報(bào)送水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 年度預(yù)算一經(jīng)確定一般不予調(diào)整，若經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化確需調(diào)整時(shí)必須經(jīng)過預(yù)算委員會(huì)討論通過，并報(bào)水泥集團(tuán)審核。 月度預(yù)算編制程序 財(cái)務(wù)部依據(jù)公司各部門上報(bào)的月度財(cái)務(wù)預(yù)算,在水泥集團(tuán)審批后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi),結(jié)合公司整體資金狀況編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 編制月度預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮臨時(shí)資本性支出，未納入月度財(cái)務(wù)預(yù)算的，須按照預(yù)算外資金支出審批權(quán)限執(zhí)行。 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容 年度預(yù)算：包括業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算表（含現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)利潤表）；報(bào)送日期按水泥集團(tuán)的要求執(zhí)行。 月度預(yù)算：月度財(cái)務(wù)預(yù)算只編制現(xiàn)金預(yù)算表，報(bào)送日期為當(dāng)月5日。 資金預(yù)算執(zhí)行與控制 預(yù)算執(zhí)行：各部門以公司下發(fā)的各專項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算委員會(huì)核準(zhǔn)的、水泥集團(tuán)下發(fā)的各專項(xiàng)預(yù)算，財(cái)務(wù)部根據(jù)下發(fā)財(cái)務(wù)預(yù)算按月建立收支臺(tái)賬。指定專人實(shí)施控制。收入臺(tái)賬：記錄各項(xiàng)資金的來源情況，包括貨款回收、籌資收入及其他收入。支出臺(tái)賬：記錄各項(xiàng)資金支出，包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)支出等。 月度預(yù)算在執(zhí)行過程中確需額外追加預(yù)算的，需通過內(nèi)部審批報(bào)水泥集團(tuán)批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。追加預(yù)算流程：部門追加預(yù)算申請(qǐng)—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—財(cái)務(wù)部長或助理財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—中心主任審核—水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)部長審批—水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行。，各部門按規(guī)定格式報(bào)送調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部長審核，助理財(cái)務(wù)總監(jiān)、中心主任批準(zhǔn)后予以調(diào)整并執(zhí)行，調(diào)整后的月度預(yù)算不得突破水泥集團(tuán)批準(zhǔn)的月度預(yù)算總額。 預(yù)算執(zhí)行分析月度、年度資金預(yù)算執(zhí)行完畢，公司編寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告于次月10日前報(bào)水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 預(yù)算考核 各部門報(bào)送的預(yù)算與實(shí)際核定預(yù)算偏差考核：未根據(jù)公司資金實(shí)際安排，或安排資金不合理，與公司審定的預(yù)算偏差超過15%，對(duì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人按公司制度予以考核。 核定預(yù)算和執(zhí)行預(yù)算偏差：除公司資金特殊原因外，對(duì)預(yù)算偏差超過15%的，或未經(jīng)審批的超預(yù)算支出，對(duì)相關(guān)部門責(zé)任人按公司制度予以考核，公司決策的突發(fā)事件除外。、銀行存款和其他貨幣資金。、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作和憑證編制工作。確需出納人員辦理上述工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員按月進(jìn)行審核、監(jiān)督并簽字。；實(shí)行網(wǎng)上銀行操作的，貨幣資金支付業(yè)務(wù)的提交與復(fù)核、審批不能由同一人擔(dān)任。 公司需配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，不超過五年時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金支付具體范圍如下：、津貼；；、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；；；；。結(jié)算起點(diǎn)：結(jié)算起點(diǎn)核定為2000元，對(duì)2000 元以下的零星辦公用品和零星采購可使用現(xiàn)金。對(duì)確需增加現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的企業(yè)，報(bào)水泥集團(tuán)審批。，不得坐支現(xiàn)金。，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，并按水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定處理?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開立必須符合公司實(shí)際經(jīng)營管理需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶。禁止企業(yè)內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶。銀行賬戶的開立，由公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司助理財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，報(bào)綜合管理區(qū)批準(zhǔn)后開立，并報(bào)水泥集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，對(duì)開立的賬戶，公司應(yīng)當(dāng)定期檢查，對(duì)不需用賬戶及時(shí)清理。、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。銀行往來業(yè)務(wù)須在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日或次日入賬，銀行對(duì)賬單在財(cái)務(wù)結(jié)賬前處理完畢，保證銀企賬賬相符。 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得簽發(fā)與實(shí)際合同簽訂人、發(fā)票開具人不一致票據(jù)或空頭支票，不得無理拒絕付款，任意占用他人資金；不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。對(duì)帳人員和審核人員須在銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對(duì)賬單上簽字。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，當(dāng)月未達(dá)賬項(xiàng)要求次月處理完畢。，由出納和編制人員以外的人負(fù)責(zé)稽核工作。、電子支付等方式辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，需與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，