【文章內(nèi)容簡介】 將按紅利登記日的份額凈值轉(zhuǎn)成相應(yīng)的份額。投資人在不同銷售機構(gòu)處可以選擇不同的分紅方式；（6） 當期收益應(yīng)先彌補上期虧損后，方可進行當期收益分配；（7） 集合計劃收益分配后，收益分配基準日的份額凈值減去每單位份額收益分配金額后不能低于面值，收益分配基準日即當期期末可供分配利潤計算截止日；（8） 法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。收益分配程序：（1） 管理人計算集合計劃的可分配收益（2） 管理人確定分配紅利的金額、時間（3） 管理人制定收益分配方案（4） 托管人復(fù)核收益分配方案（5） 管理人通知委托人（6） 注冊登記人實施分配方案信息披露安排本集合計劃的信息披露將嚴格按照《試行辦法》、《實施細則》、《集合資產(chǎn)管理合同》及其它有關(guān)規(guī)定進行。信息披露內(nèi)容包括凈值報告、定期報告（季度報告和年度報告）、重大事件披露和對賬單寄送等。集合資產(chǎn)管理定期報告、托管定期報告及其他臨時通告等信息披露文件放置于管理人網(wǎng)站（..），供委托人查閱。信息披露的方式集合資產(chǎn)管理定期報告、托管定期報告及其他臨時通告等信息披露文件放置于管理人網(wǎng)站，供委托人查閱。定期報告定期報告 包括集合計劃凈值通告、資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告和年度審計報告。（1）本集合計劃成立后，管理人在將于每周二（工作日），通過管理人網(wǎng)站披露上周末經(jīng)過托管人審核的集合計劃份額凈值、累計凈值。（2）集合計劃的季度、年度資產(chǎn)管理報告和托管報告。管理人定期向委托人提供資產(chǎn)管理報告和托管人出具的托管報告。管理人在每季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，按照合同約定的方式向客戶提供季度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。在每年度結(jié)束之日起60個工作日內(nèi)，按照合同約定的方式向委托人提供年度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。本集合計劃成立不足3個月時，管理人可以不編制當期的年度報告。管理人按照《試行辦法》的規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對集合資產(chǎn)管理計劃的運營情況單獨進行年度審計，將審計報告在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，提供給委托人和托管人，并報中國證監(jiān)會及住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。對賬單管理人在每季度結(jié)束后的15個工作日內(nèi)通過書面或電子郵件方式向委托人提供對賬單。對賬單內(nèi)容應(yīng)包括集合計劃產(chǎn)品特性，投資風(fēng)險提示，委托人持有計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。重大事項披露和披露方式：重大事項披露和披露方式：對關(guān)系委托人利益的重大事項，管理人將通過管理人的網(wǎng)站（..），推廣代銷網(wǎng)點或其他途徑和方式及時進行公告，重大事項包括：1）推廣機構(gòu)變更； 2）管理人在本集合計劃項下的高級管理人員和投資主辦人員（投資經(jīng)理）變動或托管人的托管部總經(jīng)理變動； 3）本計劃所投資證券的發(fā)行公司出現(xiàn)重大事件，導(dǎo)致本計劃所持有的該證券不能按正常的計價方法進行計價，在管理人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行調(diào)整后，調(diào)整金額影響到該%以上； 4）管理人或托管人托管部門受到重大處罰； 5）涉及管理人、集合計劃資產(chǎn)、集合計劃資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁事項； 6）計劃發(fā)生巨額退出并延期支付； 7）重大關(guān)聯(lián)交易； 8）其他管理人認為的重大事項。投資于存在關(guān)聯(lián)關(guān)系股票的事項披露本集合計劃可以投資于以下存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股票，但在發(fā)生該等事項時，管理人必須按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，在首次交易完成之日起2個工作日內(nèi)向證券交易所、托管人報告，并向委托人披露。（1）、管理人將集合計劃資產(chǎn)用于申購（包括網(wǎng)下申購和網(wǎng)上申購）本公司擔(dān)任保薦人、主承銷商的新股或其他首次發(fā)行證券。（2）、本集合計劃投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的證券。信息披露文件的存放與查閱集合計劃說明書、《集合資產(chǎn)管理計劃管理合同》存放在各推廣場所，委托人可在營業(yè)時間支付工本費后取得上述文件復(fù)印件。風(fēng)險揭示與防范本計劃將嚴格按嚴格按照《試行辦法》、《實施細則》、《集合資產(chǎn)管理合同》及其它有關(guān)規(guī)定向委托人全面揭示風(fēng)險，通過《客戶調(diào)查表》了解客戶的投資偏好及風(fēng)險承受能力，并通過與客戶簽署《風(fēng)險揭示書》向客戶明示本計劃所可能具有的各項風(fēng)險，以幫助客戶認清投資風(fēng)險。1. 市場風(fēng)險本集合計劃主要投資于證券投資基金及股票等證券，而證券市場中的投資品價格因受各種因素的影響而引起的波動將對本集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)產(chǎn)生潛在風(fēng)險，主要包括：（1） 政策風(fēng)險貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等國家政策的變化對證券市場產(chǎn)生一定的影響，導(dǎo)致市場價格波動，影響集合資產(chǎn)管理計劃收益而產(chǎn)生風(fēng)險。（2） 經(jīng)濟周期風(fēng)險證券市場是國民經(jīng)濟的晴雨表，而經(jīng)濟運行具有周期性的特點。宏觀經(jīng)濟運行狀況將對證券市場的收益水平產(chǎn)生影響，從而產(chǎn)生風(fēng)險。（3） 利率風(fēng)險金融市場利率波動會導(dǎo)致股票市場及債券市場的價格和收益率的變動，同時直接影響企業(yè)的融資成本和利潤水平。集合計劃投資于股票和債券，收益水平會受到利率變化的影響，從而產(chǎn)生風(fēng)險。（4） 再投資風(fēng)險由于金融市場利率下降造成的無法通過再投資而實現(xiàn)預(yù)期收益的風(fēng)險。（5） 基金業(yè)績風(fēng)險所投資的證券投資基金由于其管理人的投資失誤，造成業(yè)績下降，也會影響到集合計劃的收益率。（6） 上市公司經(jīng)營風(fēng)險上市公司的經(jīng)營狀況受多種因素影響，如市場、技術(shù)、競爭、管理、財務(wù)等都會導(dǎo)致公司盈利發(fā)生變化，從而導(dǎo)致集合計劃投資收益變化。（7） 新股/新債申購風(fēng)險新股/新債申購風(fēng)險是指獲配新股/新債上市后其二級市場交易價格下跌至申購價以下的風(fēng)險。由于網(wǎng)下獲配新股有一定的鎖定期，鎖定期間股票價格受各種市場因素、宏觀政策因素等的影響，股票價格有可能下跌到申購價以下。（8） 購買力風(fēng)險本集合計劃投資的目的是使集合計劃資產(chǎn)保值增值，如果發(fā)生通貨膨脹，集合計劃投資于證券所獲得的收益可能會被通貨膨脹抵消，從而影響集合計劃資產(chǎn)的保值增值。防范措施：管理人主要通過對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟走勢（基本面）社會資金運動（資金面）及各項宏觀經(jīng)濟政策（政策面）等要素的分析來把握市場走勢和精選投資品種，注重研究的運用，堅持各項投資決策必須建立在研究成果的基礎(chǔ)上；注重風(fēng)險控制，利用基礎(chǔ)分析等指標不斷監(jiān)測和評估計劃風(fēng)險，并采取有效措施防范和控制風(fēng)險。管理人在基金投資中通過基金業(yè)績與投資價值評估體系的嚴謹考量，注重選擇歷史業(yè)績穩(wěn)健、有較好的業(yè)績增長前景及持續(xù)性、投資及風(fēng)險控制能力良好的具有內(nèi)在價值的基金納入備選庫，進而組成基金組合，并控制組合的風(fēng)險。管理人在股票投資中首先注重對公司的以下情況進行分析：行業(yè)背景情況、產(chǎn)銷規(guī)模與市場地位、技術(shù)領(lǐng)先程度、成本控制力、資源獨特性、定價權(quán)、盈利能力、盈利質(zhì)量、財務(wù)安全性、持續(xù)經(jīng)營與盈利能力、未來發(fā)展前景、公司信用狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、管理水平與人員素質(zhì)、未來市場走勢預(yù)測等。其次，通過資產(chǎn)配置對各類資產(chǎn)及單個證券的投資比例進行控制。管理人在債券申購及債券基金投資過程中注意對該類證券所承受的信用風(fēng)險的評估，同時選擇與利率環(huán)境相適應(yīng)即承受較小利率風(fēng)險的投資品種。2. 流動性風(fēng)險指集合計劃資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金，或者轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金會對資產(chǎn)價格造成重大不利影響的風(fēng)險。在計劃存續(xù)期間，可能會發(fā)生個別偶然事件，如出現(xiàn)巨額退出的情形，短時間委托人大量退出或出現(xiàn)集合計劃到期時，證券資產(chǎn)無法變現(xiàn)的情況，上述情形的發(fā)生在特殊情況時可能會出現(xiàn)交易量急劇減少的情形，此時出現(xiàn)巨額退出，則可能會導(dǎo)致計劃資產(chǎn)變現(xiàn)困難，從而產(chǎn)生流動性風(fēng)險，甚至影響本計劃份額凈值。流動性風(fēng)險按照其來源可以分為兩類：外生流動性風(fēng)險和內(nèi)生流動性風(fēng)險。（1） 外生流動性風(fēng)險外生流動性風(fēng)險指的是由于來自資產(chǎn)管理人外部沖擊造成證券流動性的下降，這樣的外部沖擊可能是影響所有證券的事件，也可能只是影響個別證券的事件，但是其結(jié)果都是使得所有證券、某類證券或者單只證券的流動性發(fā)生一定程度的降低，造成證券持有者可能增加變現(xiàn)損失或者交易成本。（2）