【文章內容簡介】 將按紅利登記日的份額凈值轉成相應的份額。投資人在不同銷售機構處可以選擇不同的分紅方式；（6） 當期收益應先彌補上期虧損后，方可進行當期收益分配；（7） 集合計劃收益分配后，收益分配基準日的份額凈值減去每單位份額收益分配金額后不能低于面值，收益分配基準日即當期期末可供分配利潤計算截止日；（8） 法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。收益分配程序：（1） 管理人計算集合計劃的可分配收益（2） 管理人確定分配紅利的金額、時間（3） 管理人制定收益分配方案（4） 托管人復核收益分配方案（5） 管理人通知委托人（6） 注冊登記人實施分配方案信息披露安排本集合計劃的信息披露將嚴格按照《試行辦法》、《實施細則》、《集合資產管理合同》及其它有關規(guī)定進行。信息披露內容包括凈值報告、定期報告（季度報告和年度報告）、重大事件披露和對賬單寄送等。集合資產管理定期報告、托管定期報告及其他臨時通告等信息披露文件放置于管理人網站（..），供委托人查閱。信息披露的方式集合資產管理定期報告、托管定期報告及其他臨時通告等信息披露文件放置于管理人網站，供委托人查閱。定期報告定期報告 包括集合計劃凈值通告、資產管理報告、資產托管報告和年度審計報告。（1）本集合計劃成立后，管理人在將于每周二（工作日），通過管理人網站披露上周末經過托管人審核的集合計劃份額凈值、累計凈值。（2）集合計劃的季度、年度資產管理報告和托管報告。管理人定期向委托人提供資產管理報告和托管人出具的托管報告。管理人在每季度結束之日起15個工作日內，按照合同約定的方式向客戶提供季度資產管理報告、資產托管報告，并報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構備案。在每年度結束之日起60個工作日內，按照合同約定的方式向委托人提供年度資產管理報告、資產托管報告，并報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構備案。本集合計劃成立不足3個月時，管理人可以不編制當期的年度報告。管理人按照《試行辦法》的規(guī)定聘請會計師事務所對集合資產管理計劃的運營情況單獨進行年度審計，將審計報告在每年度結束之日起60日內，提供給委托人和托管人，并報中國證監(jiān)會及住所地中國證監(jiān)會派出機構備案。對賬單管理人在每季度結束后的15個工作日內通過書面或電子郵件方式向委托人提供對賬單。對賬單內容應包括集合計劃產品特性，投資風險提示，委托人持有計劃份額的數量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。重大事項披露和披露方式：重大事項披露和披露方式：對關系委托人利益的重大事項，管理人將通過管理人的網站（..），推廣代銷網點或其他途徑和方式及時進行公告，重大事項包括：1）推廣機構變更； 2）管理人在本集合計劃項下的高級管理人員和投資主辦人員（投資經理）變動或托管人的托管部總經理變動； 3）本計劃所投資證券的發(fā)行公司出現重大事件，導致本計劃所持有的該證券不能按正常的計價方法進行計價，在管理人根據國家有關規(guī)定進行調整后，調整金額影響到該%以上； 4）管理人或托管人托管部門受到重大處罰； 5）涉及管理人、集合計劃資產、集合計劃資產托管業(yè)務的重大訴訟、仲裁事項； 6）計劃發(fā)生巨額退出并延期支付； 7）重大關聯交易； 8）其他管理人認為的重大事項。投資于存在關聯關系股票的事項披露本集合計劃可以投資于以下存在關聯關系的股票，但在發(fā)生該等事項時，管理人必須按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，在首次交易完成之日起2個工作日內向證券交易所、托管人報告，并向委托人披露。（1）、管理人將集合計劃資產用于申購（包括網下申購和網上申購）本公司擔任保薦人、主承銷商的新股或其他首次發(fā)行證券。（2）、本集合計劃投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關聯方關系的公司發(fā)行的證券。信息披露文件的存放與查閱集合計劃說明書、《集合資產管理計劃管理合同》存放在各推廣場所，委托人可在營業(yè)時間支付工本費后取得上述文件復印件。風險揭示與防范本計劃將嚴格按嚴格按照《試行辦法》、《實施細則》、《集合資產管理合同》及其它有關規(guī)定向委托人全面揭示風險，通過《客戶調查表》了解客戶的投資偏好及風險承受能力，并通過與客戶簽署《風險揭示書》向客戶明示本計劃所可能具有的各項風險，以幫助客戶認清投資風險。1. 市場風險本集合計劃主要投資于證券投資基金及股票等證券，而證券市場中的投資品價格因受各種因素的影響而引起的波動將對本集合資產管理計劃資產產生潛在風險，主要包括：（1） 政策風險貨幣政策、財政政策、產業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等國家政策的變化對證券市場產生一定的影響，導致市場價格波動，影響集合資產管理計劃收益而產生風險。（2） 經濟周期風險證券市場是國民經濟的晴雨表，而經濟運行具有周期性的特點。宏觀經濟運行狀況將對證券市場的收益水平產生影響，從而產生風險。（3） 利率風險金融市場利率波動會導致股票市場及債券市場的價格和收益率的變動，同時直接影響企業(yè)的融資成本和利潤水平。集合計劃投資于股票和債券，收益水平會受到利率變化的影響，從而產生風險。（4） 再投資風險由于金融市場利率下降造成的無法通過再投資而實現預期收益的風險。（5） 基金業(yè)績風險所投資的證券投資基金由于其管理人的投資失誤，造成業(yè)績下降，也會影響到集合計劃的收益率。（6） 上市公司經營風險上市公司的經營狀況受多種因素影響，如市場、技術、競爭、管理、財務等都會導致公司盈利發(fā)生變化，從而導致集合計劃投資收益變化。（7） 新股/新債申購風險新股/新債申購風險是指獲配新股/新債上市后其二級市場交易價格下跌至申購價以下的風險。由于網下獲配新股有一定的鎖定期，鎖定期間股票價格受各種市場因素、宏觀政策因素等的影響，股票價格有可能下跌到申購價以下。（8） 購買力風險本集合計劃投資的目的是使集合計劃資產保值增值，如果發(fā)生通貨膨脹，集合計劃投資于證券所獲得的收益可能會被通貨膨脹抵消，從而影響集合計劃資產的保值增值。防范措施：管理人主要通過對國內外宏觀經濟走勢（基本面）社會資金運動（資金面）及各項宏觀經濟政策（政策面）等要素的分析來把握市場走勢和精選投資品種，注重研究的運用，堅持各項投資決策必須建立在研究成果的基礎上；注重風險控制，利用基礎分析等指標不斷監(jiān)測和評估計劃風險，并采取有效措施防范和控制風險。管理人在基金投資中通過基金業(yè)績與投資價值評估體系的嚴謹考量，注重選擇歷史業(yè)績穩(wěn)健、有較好的業(yè)績增長前景及持續(xù)性、投資及風險控制能力良好的具有內在價值的基金納入備選庫，進而組成基金組合，并控制組合的風險。管理人在股票投資中首先注重對公司的以下情況進行分析：行業(yè)背景情況、產銷規(guī)模與市場地位、技術領先程度、成本控制力、資源獨特性、定價權、盈利能力、盈利質量、財務安全性、持續(xù)經營與盈利能力、未來發(fā)展前景、公司信用狀況、法人治理結構、管理水平與人員素質、未來市場走勢預測等。其次，通過資產配置對各類資產及單個證券的投資比例進行控制。管理人在債券申購及債券基金投資過程中注意對該類證券所承受的信用風險的評估，同時選擇與利率環(huán)境相適應即承受較小利率風險的投資品種。2. 流動性風險指集合計劃資產不能迅速轉變成現金，或者轉變成現金會對資產價格造成重大不利影響的風險。在計劃存續(xù)期間，可能會發(fā)生個別偶然事件，如出現巨額退出的情形，短時間委托人大量退出或出現集合計劃到期時，證券資產無法變現的情況，上述情形的發(fā)生在特殊情況時可能會出現交易量急劇減少的情形，此時出現巨額退出，則可能會導致計劃資產變現困難，從而產生流動性風險，甚至影響本計劃份額凈值。流動性風險按照其來源可以分為兩類：外生流動性風險和內生流動性風險。（1） 外生流動性風險外生流動性風險指的是由于來自資產管理人外部沖擊造成證券流動性的下降，這樣的外部沖擊可能是影響所有證券的事件，也可能只是影響個別證券的事件，但是其結果都是使得所有證券、某類證券或者單只證券的流動性發(fā)生一定程度的降低，造成證券持有者可能增加變現損失或者交易成本。（2）