【文章內(nèi)容簡介】 ,項目建設(shè)資金已落實,項目正在按計劃分步建設(shè)。八、項目經(jīng)濟和社會效益（一）項目經(jīng)濟分析 年銷售收入的估算本項目按年產(chǎn)3000噸富硒系列中高山系列蔬菜食品, 達產(chǎn)后年銷售收入6350萬元,明細見下表序號名 稱單位數(shù) 量單價(元)合計(萬元)備注1風(fēng)味蘿卜干噸10001250012502韓國泡菜噸10001300013003苦藠噸500160008004風(fēng)味香腸噸500600003000合計 6350營業(yè)稅金及附加的估算本項目稅金及附加包括城市建設(shè)維護稅和教育費附加。增值稅稅率為17%、城市建設(shè)維護稅按增值稅的7%、教育費附加按增值稅的3%分別計算，年增值稅為653萬元，年營業(yè)稅金附加稅為65萬元。銷售收入、銷售稅金及附加估算結(jié)果詳見經(jīng)濟評價附表 產(chǎn)品總成本及費用估算（1)原輔材料費本項目建成后生產(chǎn)所需的主要原材料分別為：序號名 稱單 位數(shù) 量單價(元)金額(萬元)備注1蘿卜噸 12004000 4802 各類菜噸 1100 6000 6603苦藠噸550 10000 5504 新鮮豬肉噸500 2500012505 包裝1006輔料噸10050000500 合計 3548（2)工資福利費項目建成后定員60人,年平均工資標(biāo)準(zhǔn)分別按生產(chǎn)工人 25000元/人、技術(shù)人員、管理人員35000元/人計算。年工資費估算為170萬元。福利按工資總額14％提?。?)燃料動力費項目建成后消耗的燃料動力主要為水、電煤， 元/噸、 元/度、標(biāo)煤按9000 元/噸計算。項目建成后外購燃料動力費用為120萬元。（4)修理費%，年修理費用估算為37萬元。（5)折舊費固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計算。房屋按20年,設(shè)備按10年、殘值率按5%計算。固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。（6）利息%。 （7）其他管理費用本項目建成后其它費用包括制造費用、管理費用以及銷售費用，制造費用按按固定資產(chǎn)3%，計45萬元,管理費用按人員工資的150%計算，計255萬元,銷售費用按銷售收入的3%計算（含運輸費用），計196萬元。 財務(wù)盈利能力分析本項目計算期定為10年，第2年達到設(shè)計生產(chǎn)能力100%。（1）總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。其計算公式如下： =%（2）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）計算結(jié)果稅前、%%，高于基準(zhǔn)收益率稅前 12%、稅后 10%。計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表。（3）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準(zhǔn)收益率)計算的項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項目基準(zhǔn)收益為稅前12%稅后10%時）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（）計算結(jié)果分別為1180萬元和701萬元，計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表 1。（4）項目資本金凈利潤率(ROE)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率(ROE)表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。其計算公式如下： = %（5）資本金內(nèi)部收益率（IRR）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，資本金內(nèi)部收益率是考察所得稅后資本金可能獲得的收益水平。%，高于項目資本金稅后基準(zhǔn)收益率10%。計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表2 。（6）投資回收期（pt）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：本項目所得稅前全部投資投資回收期（pt）（含建設(shè)期）。計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表1 。償債能力分析（1）利息備付率(ICR)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率(ICR)系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(EBIT)與應(yīng)付利息(PI)的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項目償付債務(wù)利息的保障程度。其計算公式如下：通常利息備付率通常應(yīng)當(dāng)大于2，～，因此利息備付率較高，表明利息償付的保障程度較高。詳見財務(wù)分析輔助報表4 。（2）資產(chǎn)負債率(LOAR)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負債率(LOAR)系指各期末負債總額(TL)同資產(chǎn)總額(TA)的比率。其計算公式如下：%，小于本項目設(shè)定的合理區(qū)間40～60%之間。詳見財務(wù)分析基本報表6 。財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出 ，計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動和籌資活動的全部凈現(xiàn)金流量看，所有凈現(xiàn)金流量全部為正值。因此，項目具備財務(wù)生存能力。財務(wù)不確定性分析（1）盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： = %%即可保本。表明項目盈虧平衡點不高，詳見經(jīng)濟評價附盈虧平衡分析圖。 經(jīng)濟評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好。達產(chǎn)年銷售收入為6350萬元；年平均營業(yè)收入6209萬元；年平均總成本費用5062萬元；年平均利潤總額411萬元；年平均凈利潤308萬元；%；%%，均高于稅前基準(zhǔn)收益率12%和稅后基準(zhǔn)收益率10%；Ic= 12%和10%時的稅前、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值分別為1180萬元和701萬元；%；%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%；；∽，均大于2；～%之間，小于資產(chǎn)負債率合理區(qū)間40～60%之間；不確定性分析顯示本項目盈虧平衡點一般；表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。（二）社會效益 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況項目實施后，可年增某中高山富硒蔬菜系列食品 加工能力3000噸，輻射帶動綠色蔬菜生產(chǎn)基地2萬畝，進一步壯大蔬菜這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)作物種植結(jié)構(gòu)。產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況實行龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套服務(wù)，加強市場信息反饋，與農(nóng)戶形成風(fēng)險共擔(dān)，利益均沾的共同體。引導(dǎo)農(nóng)民參加市場競爭。輻射帶動作用某有一腳踏三省的區(qū)位優(yōu)勢,項目可輻射全縣及湖北 重慶部分地區(qū)的蔬菜生產(chǎn)區(qū)，有效地帶動這一地區(qū)綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。帶動農(nóng)戶5000戶，農(nóng)民人均純收入可增長2000元，蔬菜加工可增加就業(yè)人員60名。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，組織化提高程度該項目深加工生產(chǎn)的蔬菜產(chǎn)品，主要面向國外市場，農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品經(jīng)加工后直接進入超市銷售，大大提高了農(nóng)產(chǎn)品的市場化和商品化程度。同時，建立了一套完整、嚴(yán)格的產(chǎn)、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經(jīng)營管理手段，使項目農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的組織化程度進一步完善和提高。農(nóng)民增收項目實施前，項目區(qū)農(nóng)民收入增長來源主要是第一產(chǎn)業(yè)，受自然條件、市場環(huán)境等的制約，農(nóng)民收入增長渠道單一，增長緩慢。項目的實施，擴大了經(jīng)濟作物的種植面積，提高了單位土地面積的效益，企業(yè)對蔬菜生產(chǎn)實行定單制度和保護價收購，保護了項目區(qū)農(nóng)民的利益，降低了風(fēng)險；蔬菜經(jīng)深加工后，大大提高了初級農(nóng)產(chǎn)品的附加值，解決了部分農(nóng)村剩余勞力就業(yè)問題。農(nóng)民收入增長渠道擴大，農(nóng)民收入增長輻度比非項目區(qū)可高出15個百分點。其它社會影響通過項目實施，可調(diào)動項目區(qū)農(nóng)民對農(nóng)業(yè)增加投入的積極性，加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)條件。改變農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)觀念，增加農(nóng)民參加市場競爭的信心，提高項目區(qū)農(nóng)民的生活水平。九、申請專項資金的數(shù)額及方式根據(jù)《2015年陜南循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和?縣?產(chǎn)業(yè)項目申報指南》的通知精神,為了使該項目盡快按計劃建成投產(chǎn)，發(fā)揮其經(jīng)濟效益和社會帶動效益,特申請給予2015年一縣一產(chǎn)業(yè)項目補助資金300萬元。 二0一四年十二月八日　　　　　財務(wù)指標(biāo)匯總表基本報表7 單位：萬元序號名稱單位指標(biāo)說明1項目總投資(含全部流動資金)萬元1850　　項目規(guī)模總投資(含鋪底流動資金)萬元1640　建設(shè)投資萬元1514　　 其中：基本預(yù)備費萬元　　　 其中：漲價預(yù)備費萬元　　建設(shè)期利息萬元36　流動資金萬元300　　鋪底流動資金萬元90　2營業(yè)收入(含稅)萬元6209生產(chǎn)期平均3營業(yè)稅金及附加萬元65生產(chǎn)期平均　增值稅萬元653生產(chǎn)期平均4總成本費用萬元5062生產(chǎn)期平均5利潤總額萬元411生產(chǎn)期平均6所得稅萬元103生產(chǎn)期平均7稅后利潤萬元308生產(chǎn)期平均8財務(wù)盈利能力分析　　　財務(wù)內(nèi)部收益率　　　　項目投資所得稅前%　　項目投資所得稅后%　　項目資本金%　財務(wù)凈現(xiàn)值　　　　項目投資所得稅前萬元1180ic=12%　項目投資所得稅后萬元701　項目投資回收期　　含建設(shè)期　靜態(tài)投資所得稅前年　　靜態(tài)投資所得稅后年　　動態(tài)投資所得稅前年　　動態(tài)投資所得稅后年　總投資收益率%　項目資本金凈利潤率%　9清償能力分析年　　財務(wù)比率　　　　資產(chǎn)負債率%達產(chǎn)年　流動比率%　速動比率%借款償還期年含建設(shè)期10盈虧平衡點%生產(chǎn)期平均48項目投資現(xiàn)金流量表基本報表1 單位：萬元序號名稱合計20152016201720182019202020212022202320241現(xiàn)金流入56642　508063506350635063506350635063507112 營業(yè)收入55880　508063506350635063506350635063506350 補貼收入　　　　　　　　　　　 回收固定資產(chǎn)余值462　　　　　　　　　462 回收流動資金300　　　　　　　　　3002現(xiàn)金流出528641514493658025802580258025802580258025802 建設(shè)投資15141514　　　　　　　　　 流動資金300　300　　　　　　　　 經(jīng)營成本44581　420750475047504750475047504750475047 營業(yè)稅金及附加588　396969696969696969 增值稅5880　390686686686686686686686686 維持運營投資　　　　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12)3779151414454854854854854854854813104累計所得稅前凈現(xiàn)金流量37791514137082227327582313721920246837795調(diào)整所得稅938　471111111111111111111111116所得稅后凈現(xiàn)金流量(35)284015149743743743743743743743711997累計所得稅后凈現(xiàn)金流量284015141417980543106331768120516412840　計算指標(biāo)　　　　　　　　　　　　項目投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率(%)　　　　　　　　　　　項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(%)