銀行流動資金貸款額度測算(編輯修改稿)
2025-08-28 17:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 9 19534 2782 46671 7256 386 10 22249 2200 44275 6992 265 11 23465 2521 41050 5470 429 12 23939 2359 45587 4939 145 ? 模擬測算三：按測算原理推導公式應用往年最大資金缺口計算 流動資金貸款測算案例 可假設借款人財務政策和銷售政策發(fā)生變化 ， 資金缺口在往年基礎上進一步步擴大 ， 并預測資金缺口最大時相關科目的數(shù)量 ， 進行計算 ，具體模擬略 。 ? 模擬測算三：按測算原理推導公式應用往年最大資金缺口計算 假設： 銷售增長率 20%， A公司計劃從銷售收入中抽取 2億元投入技術改造 ， 考慮 (應收 +存貨 +預付 ） 與 （ 應付 +預售 ） 之間缺口歷史最大值 于是有 ：營運資金量 =（ 1+） * 72144=86572萬元 新增流動資金貸款額度 =86572（ 2956120220） 47452=29559萬元 ? 模擬測算四：以對未來的預測進行計算 流動資金貸款測算案例 《 關于流動資金貸款額度測算公式的使用說明 》 對測算進行了說明 ， 可以細化為如下步驟： ? 觀察借款人往年 （ 應收 +存貨 +預付 ） 與 （ 應付 +預售 ） 之間缺口的變化 ， 在最大缺口數(shù)量情況下確定各科目數(shù)量 。 ? 考慮借款人本年度財務政策變化和銷售變化 ， 確定各主要科目在預計銷售規(guī)模下變化范圍 ， 再次確定各科目數(shù)量 。 ? 利用各科目數(shù)量確定周轉天數(shù) ， 并據(jù)此計算保險系數(shù) 。 ? 應用銀監(jiān)會公式計算營運資金量 。 ? 依據(jù)銀監(jiān)會改進模式進行測算的步驟 流動資金貸款測算案例 以模擬測算三的情況為例 ， 按銀監(jiān)會公式計算過程如下： 公式 平均 值 公式 平均 值 應 收 賬 款 周 轉 次數(shù)＝ 銷 售收入 /應 收 賬 款余 額 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 預 收 賬 款 周 轉 次數(shù)＝ 銷 售收入 /預 收 賬 款余 額 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 存 貨 周 轉 次數(shù)＝ 銷 售成本 /存 貨 余 額 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 預 付 賬 款 周 轉 次數(shù)＝ 銷 售成本 /預 付 賬 款余 額 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 應 付 賬 款 周 轉 次數(shù)＝ 銷 售成本 /應 付 賬 款余 額 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) ? 依據(jù)銀監(jiān)會改進模式進行測算的步驟 流動資金貸款測算案例 營運資金周轉次數(shù)＝ 營運資金量＝ 65793*(1— )*新增流動資金貸款額度 =86569（ 2956120220） 47452=29556萬元 壓 力 測試 情形 應 用平均余 額 情形 保 險 系數(shù) 應 收 賬 款 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 預 收 賬 款 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 存 貨 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 預 付 賬 款 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) 應 付 賬 款 周 轉 天數(shù) =360/次數(shù) ? 依據(jù)銀監(jiān)會改進模式進行測算的步驟 流動資金貸款測算總結 ? 處理問題的原則 ? 測算標準程序 流動資金貸款測算總結 ? 流動資金貸款管理暫行辦法是針對本外幣貸款的。 《 流貸辦法 》 第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企 (事 )業(yè)法人或
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