銀行流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算(編輯修改稿)
2025-08-28 17:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 9 19534 2782 46671 7256 386 10 22249 2200 44275 6992 265 11 23465 2521 41050 5470 429 12 23939 2359 45587 4939 145 ? 模擬測(cè)算三：按測(cè)算原理推導(dǎo)公式應(yīng)用往年最大資金缺口計(jì)算 流動(dòng)資金貸款測(cè)算案例 可假設(shè)借款人財(cái)務(wù)政策和銷售政策發(fā)生變化 ， 資金缺口在往年基礎(chǔ)上進(jìn)一步步擴(kuò)大 ， 并預(yù)測(cè)資金缺口最大時(shí)相關(guān)科目的數(shù)量 ， 進(jìn)行計(jì)算 ，具體模擬略 。 ? 模擬測(cè)算三：按測(cè)算原理推導(dǎo)公式應(yīng)用往年最大資金缺口計(jì)算 假設(shè)： 銷售增長(zhǎng)率 20%， A公司計(jì)劃從銷售收入中抽取 2億元投入技術(shù)改造 ， 考慮 (應(yīng)收 +存貨 +預(yù)付 ） 與 （ 應(yīng)付 +預(yù)售 ） 之間缺口歷史最大值 于是有 ：營(yíng)運(yùn)資金量 =（ 1+） * 72144=86572萬元 新增流動(dòng)資金貸款額度 =86572（ 2956120220） 47452=29559萬元 ? 模擬測(cè)算四：以對(duì)未來的預(yù)測(cè)進(jìn)行計(jì)算 流動(dòng)資金貸款測(cè)算案例 《 關(guān)于流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算公式的使用說明 》 對(duì)測(cè)算進(jìn)行了說明 ， 可以細(xì)化為如下步驟： ? 觀察借款人往年 （ 應(yīng)收 +存貨 +預(yù)付 ） 與 （ 應(yīng)付 +預(yù)售 ） 之間缺口的變化 ， 在最大缺口數(shù)量情況下確定各科目數(shù)量 。 ? 考慮借款人本年度財(cái)務(wù)政策變化和銷售變化 ， 確定各主要科目在預(yù)計(jì)銷售規(guī)模下變化范圍 ， 再次確定各科目數(shù)量 。 ? 利用各科目數(shù)量確定周轉(zhuǎn)天數(shù) ， 并據(jù)此計(jì)算保險(xiǎn)系數(shù) 。 ? 應(yīng)用銀監(jiān)會(huì)公式計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金量 。 ? 依據(jù)銀監(jiān)會(huì)改進(jìn)模式進(jìn)行測(cè)算的步驟 流動(dòng)資金貸款測(cè)算案例 以模擬測(cè)算三的情況為例 ， 按銀監(jiān)會(huì)公式計(jì)算過程如下： 公式 平均 值 公式 平均 值 應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 銷 售收入 /應(yīng) 收 賬 款余 額 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 預(yù) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 銷 售收入 /預(yù) 收 賬 款余 額 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 存 貨 周 轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 銷 售成本 /存 貨 余 額 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 預(yù) 付 賬 款 周 轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 銷 售成本 /預(yù) 付 賬 款余 額 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 應(yīng) 付 賬 款 周 轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 銷 售成本 /應(yīng) 付 賬 款余 額 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) ? 依據(jù)銀監(jiān)會(huì)改進(jìn)模式進(jìn)行測(cè)算的步驟 流動(dòng)資金貸款測(cè)算案例 營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 營(yíng)運(yùn)資金量＝ 65793*(1— )*新增流動(dòng)資金貸款額度 =86569（ 2956120220） 47452=29556萬元 壓 力 測(cè)試 情形 應(yīng) 用平均余 額 情形 保 險(xiǎn) 系數(shù) 應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 預(yù) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 預(yù) 付 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) 應(yīng) 付 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) =360/次數(shù) ? 依據(jù)銀監(jiān)會(huì)改進(jìn)模式進(jìn)行測(cè)算的步驟 流動(dòng)資金貸款測(cè)算總結(jié) ? 處理問題的原則 ? 測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)程序 流動(dòng)資金貸款測(cè)算總結(jié) ? 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法是針對(duì)本外幣貸款的。 《 流貸辦法 》 第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企 (事 )業(yè)法人或
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