【培訓教材】存款業(yè)務稽核ppt(編輯修改稿)
2025-08-28 16:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用其他憑條代替存單支取客戶存款或無單支取客戶存款情況。 （三）個人存款業(yè)務稽核內(nèi)容 ? 存款開戶業(yè)務稽核 ? 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務稽核 ? 定期存款提前支取業(yè)務稽核 ? 長期不動賬戶取款及銷戶業(yè)務稽核 ? 付息業(yè)務稽核 ? 賬戶沖正及撤銷業(yè)務稽核 ? 掛失業(yè)務稽核 ? 賬務稽核 ? 凍結及扣劃業(yè)務稽核 ? 通知存款業(yè)務稽核 ? 教育儲蓄存款業(yè)務稽核 存款開戶業(yè)務稽核（一） 調(diào)閱開戶資料及會計憑證，主要稽核： ?是否執(zhí)行了儲蓄存款實名制規(guī)定：開戶時是否登記了儲戶有效證件號碼，有無隨意登記證件號碼情況，代理他人開戶的，有無登記代理人和被代理人的有效證件號碼。 ?福祥卡開戶是否填寫 “ 福祥卡開卡申請書 ” ， 是否按規(guī)定收取工本費； 存款開戶業(yè)務稽核（二） ? 憑條主要要素是否齊全； ? 開戶憑條電腦打印的內(nèi)容是否與儲戶填寫的內(nèi)容一致； ? 開戶憑證有無信用社工作人員代填現(xiàn)象； ? 憑證銷號是否及時、準確，處理號是否連接； ? 操作員操作碼與操作員名章是否相符。 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務稽核（一） ? 調(diào)閱會計憑證，主要稽核： ? 是否憑存單、存折或銀行卡銷戶，已銷戶銀行卡是否切角作廢歸檔（已銷戶存折是否作為銷戶憑條附件留存或歸檔）； ? 大額提現(xiàn)及轉賬是否符合有關規(guī)定。 ? 儲戶存、取款憑條張數(shù)、金額是否與電腦打印的綜合業(yè)務系統(tǒng)科目日結單注明的張數(shù)、金額一致，有無以其他憑證代替存單支取存款； 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務稽核（二） ?憑印鑒支取的是否與預留的印鑒相符； ?電腦打印的存、取款憑證及利息憑證 ，儲戶是否簽字確認，操作員操作碼與操作員名章是否相符。 ?風險提示： 曾經(jīng)發(fā)生過以其他憑證代替存單支取客戶存款或者憑空支取客戶存款的案件； 對大量辦理小額存款業(yè)務的網(wǎng)點、柜員及大額取款賬戶，要深入檢查。 定期存款提前支取業(yè)務稽核 ? 從省中心打印提前支取登記簿或查看銷戶登記簿掌握提前支取情況，再調(diào)閱會計憑證，主要稽核：是否登記了儲戶有效證件號碼、代理他人提前支取的，是否登記了代理人和被代理人的有效證件號碼，存款人死亡無有效身份證的，是否出具了公證部門或法院的遺產(chǎn)繼承書（或裁定書）。 ? 單個網(wǎng)點提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時間查看監(jiān)控資料或將提前支取的簽字筆跡與開戶時的簽字筆跡進行核對從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。 長期不動賬戶取款及銷戶業(yè)務稽核 ?調(diào)閱長期不動戶專戶賬（含到期后長期未支取的定期存款）及會計憑證，看取款時，有無存折（存單）作附件（以掛失方式處理的除外），是否堅持按清戶處理，沒有存單、存折作附件及沒有按清戶處理的要查清是否是私自支取客戶存款。 付息業(yè)務稽核 ?查看會計憑證及系統(tǒng)歷史付息明細，主要稽核：
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