完善公司治理是國有商業(yè)銀行改革的核心doc(編輯修改稿)
2024-08-28 09:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 合競爭力，從而更好應(yīng)對加入世界貿(mào)易組織挑戰(zhàn)的關(guān)鍵。 我國國有企業(yè)股份制改造也為國有商業(yè)銀行起到了良好的示范作用。近年來，國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)通過股份制改革、中外合資以及規(guī)范上市等形式積極進(jìn)行重組改制，不僅籌集了大量發(fā)展資金，而且實(shí)現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的整合和優(yōu)化，改善了企業(yè)公司治理狀況。目前，絕大部分國家重點(diǎn)企業(yè)及國有大中型骨干企業(yè)均實(shí)行了公司制改革，實(shí)現(xiàn)了投資主體多元化。改制企業(yè)通過建立科學(xué)的公司治理機(jī)制，在實(shí)現(xiàn)政企分開、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、加強(qiáng)企業(yè)管理以及機(jī)構(gòu)人員改革等方面邁出了重要步伐。根據(jù)國資委等部門的有關(guān)精神，下一步國有企業(yè)要進(jìn)一步加快股份制改造步伐，除軍工生產(chǎn)等少數(shù)企業(yè)外，其他國有大型企業(yè)包括特大型國有企業(yè)，均要以調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)，通過規(guī)范上市、中外合資、相互參股、兼并收購等途徑進(jìn)行股份制改造。所有這些，都為國有商業(yè)銀行改革提供了可以參照的模式和經(jīng)驗(yàn)。 三、國有商業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)進(jìn)展情況 為加強(qiáng)對改革的指導(dǎo)和監(jiān)管，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》，專門就兩家試點(diǎn)銀行股份制改造的總體目標(biāo)、公司治理、考核指標(biāo)等方面進(jìn)行了規(guī)定。2004年，兩家試點(diǎn)銀行緊緊圍繞《指引》，以建立具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行為改革目標(biāo)，抓緊進(jìn)行財(cái)務(wù)重組，大力推進(jìn)公司治理改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，各項(xiàng)改革工作均在穩(wěn)步推進(jìn)。 ?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)重組 兩家試點(diǎn)銀行通過財(cái)務(wù)重組降低不良資產(chǎn)比率、提高資本充足率，不僅是為了滿足境內(nèi)外有關(guān)法律法規(guī)對于股份制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的基本要求，更是兩家試點(diǎn)銀行順利實(shí)施引入戰(zhàn)略投資者、公開上市等改革措施的必要保障。 此次改革的財(cái)務(wù)重組措施，一是兩家試點(diǎn)銀行接受中央?yún)R金公司注入的450億美元外匯資金，同時(shí)對外匯注資進(jìn)行封閉式、專業(yè)化管理；二是兩家試點(diǎn)銀行用準(zhǔn)備金、未分配利潤、當(dāng)年凈收入以及原有資本金等財(cái)務(wù)資源核銷損失類貸款，累計(jì)核銷1993億元；三是將可疑類貸款向四家資產(chǎn)管理公司招標(biāo)拍賣，信達(dá)資產(chǎn)管理公司中標(biāo)，累計(jì)劃轉(zhuǎn)2787億元；四是啟動(dòng)次級債的發(fā)行，中、建兩行分別發(fā)行260億元和233億元。目前兩家試點(diǎn)銀行主要財(cái)務(wù)重組工作已基本結(jié)束，并已取得顯著成效。截至2004年末，中、％％，％％，％％。上述指標(biāo)均已達(dá)到接近國際先進(jìn)銀行的平均水平。 ?。ǘC(jī)構(gòu)改組 兩家試點(diǎn)銀行股份制改革真正要取得成功，僅有財(cái)務(wù)重組是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，關(guān)鍵還在于實(shí)行股份制改造。兩家試點(diǎn)銀行財(cái)務(wù)重組工作結(jié)束后，股份公司的成立即提上日程。根據(jù)國有商業(yè)銀行股份制改革“一行一策”的原則，中、建兩行圍繞自身的實(shí)際情況和未來的發(fā)展戰(zhàn)略采取了不同的機(jī)構(gòu)改組模式。 目前，兩家試點(diǎn)銀行均完成了機(jī)構(gòu)改組和股份公司設(shè)立工作，中國銀行整體改造成中國銀行股份有限公司（簡稱中銀股份），并采取中央?yún)R金公司獨(dú)家發(fā)起的方式設(shè)立。中國建設(shè)銀行在依法完成3個(gè)月的分立質(zhì)詢答疑期后，以分立重組的方式設(shè)立“中國建銀投資有限責(zé)任公司”（簡稱建銀投資）和“中國建設(shè)銀行股份有限公司”（簡稱建銀股份），其中建銀股份承繼原建設(shè)銀行經(jīng)營的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，建銀投資的職能則定位于管理和處置原建設(shè)銀行中不滿足《商業(yè)銀行法》規(guī)定的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。 ?。ㄈ┕局卫砑皟?nèi)部管理制度改革 目前，兩家試點(diǎn)銀行均根據(jù)國際通行慣例完成了公司治理法律文件的制定和“三會(huì)”等組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立工作，股份公司框架下的銀行治理開始發(fā)揮效用。目前兩家股份制銀行大多數(shù)董事、監(jiān)事及高級管理人員均已到位，特別是引入一些國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨(dú)立董事和高級管理人員，大大提高了銀行公司治理和經(jīng)營管理的專業(yè)化水平。另外，兩家股份銀行還積極通過引入戰(zhàn)略投資者和公開上市推進(jìn)股權(quán)多元化工作。建銀股份已于公司成立時(shí)引入了中央?yún)R金公司、建銀投資、寶鋼集團(tuán)、長江電力和國家電網(wǎng)5位發(fā)起人股東，率先實(shí)現(xiàn)了股權(quán)多元化。 2004年，兩家試點(diǎn)銀行還加快推進(jìn)內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度改革。兩家試點(diǎn)銀行均聘請了國際知名的財(cái)務(wù)顧問、管理咨詢公司以及法律顧問等中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助其根據(jù)國際化標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)公司治理和內(nèi)部控制的制度框架，規(guī)范推進(jìn)股份制改造。在外聘中介機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，兩家試點(diǎn)銀行已分別借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)就擬定發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、改革風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系、實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化、推進(jìn)人事激勵(lì)改革、完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)信息科技建設(shè)以及做好改革培訓(xùn)宣傳工作等方面制定了專項(xiàng)改革方案，多項(xiàng)改革已進(jìn)入實(shí)施階段。 四、公司治理改革是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù) 如果國有商業(yè)銀行不是抱著通過上市來改善公司治理的話，僅僅為上市而上市，則不僅不能充分利用資本市場的監(jiān)督和約束機(jī)制督促銀行改善內(nèi)部治理和管理，反而可能因內(nèi)部管理不規(guī)范而適得其反，影響到國有銀行改革和發(fā)展的大局。 目前，中、建兩行財(cái)務(wù)重組、機(jī)構(gòu)改組工作基本完成，財(cái)務(wù)狀況明顯改善，股份制框架初步建立，股份制改革已經(jīng)取得顯著進(jìn)展。但是，與規(guī)范化的股份公司特別是國際先進(jìn)銀行相比，兩家試點(diǎn)銀行的公司治理改革還處于起步階段
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