【文章內(nèi)容簡介】 息本部YZGF06031應(yīng)交稅金及附加預(yù)算編制表報集團財務(wù)信息本部YZGF06032企業(yè)所得稅預(yù)算編制表報集團財務(wù)信息本部YZGF06033營業(yè)外收支預(yù)算編制表報集團財務(wù)信息本部YZGF06034資金成本預(yù)算表報集團財務(wù)信息本部YZGF07KPI指標(biāo)預(yù)算YZGF07001超市、百貨門店KPI各區(qū)域財務(wù)部YZGF07009配送中心業(yè)態(tài)KPI配送中心財務(wù)部YZGF07010各專業(yè)公司KPI專業(yè)公司財務(wù)部YZGF07011超市、百貨KPI財務(wù)信息本部（展示表）三、系統(tǒng)編制操作步驟及編制說明（一）YZGF01中長期戰(zhàn)略YZGF01001中長期目標(biāo)分解表圖311將帶“＋”號的項目展開，分別在“超市門店小計”、 “配送中心小計”、“某某食品小計”、“綠色食品”、 “統(tǒng)一某某”和“超市總部”上填寫各年度的規(guī)劃數(shù)?？颇靠趶郊疤顚懻f明：（1）【營業(yè)額】：等于銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入之和；（2）【營業(yè)額（集團口徑）】：等于營業(yè)額和采配第三方配送額之和；（3）【考核利潤.】：指集團口徑考核利潤；（4）【其中：不含稅營業(yè)收入】：含主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入；（5）【門店數(shù)量】：指某年年末的門店數(shù)量，時點數(shù)；（6）此表中的實際數(shù)和預(yù)計合計數(shù)據(jù)均由預(yù)報模塊提供，不需要在此處手工填報；（7）超市次集團的規(guī)劃數(shù)取自集團應(yīng)用，非手工填報，也非各個業(yè)態(tài)的合計，即超市次集團的規(guī)劃數(shù)不等于各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)相加。YZGF01002中長期目標(biāo)校驗表圖312此表僅用于數(shù)據(jù)校驗，校驗數(shù)等于各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)相加，規(guī)劃數(shù)是魯商集團下達(dá)給超市次集團的目標(biāo)，當(dāng)規(guī)劃VS校驗小于等于0時，則編制的各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)能滿足魯商集團下達(dá)給超市次集團的要求，當(dāng)規(guī)數(shù)VS效驗大于0時需調(diào)整“中長期目標(biāo)分解表”中各業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)。（二）YZGF00預(yù)算準(zhǔn)備YZGF00001新店拓展表圖321“業(yè)態(tài)”、“城市類型”、“面積”、“是否已簽約”項目從下拉菜單中選擇，其他項目手工填寫。【業(yè)態(tài)】：分為超市+、純超市和其他業(yè)態(tài)3類；【城市類型】：分為直轄市、省會城市、地級市、縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級5類；【面積】：分為超市+10000平米以下、超市+1000020000平米、超市+20000平米以上、純超市5000平米以下、純超市500010000平米、純超市1000020000平米、純超市20000平米以上和其他8類；【是否已簽約】：是或否。YZGF00002新店損益模型（1）YZGF00002新店損益模型圖322選擇“投資城市標(biāo)準(zhǔn)”和“投資面積標(biāo)準(zhǔn)”，點擊“轉(zhuǎn)到”，填寫每一組合下的相關(guān)數(shù)據(jù)?？颇靠趶郊疤顚懻f明：①【含稅銷售額】：指含稅主營業(yè)務(wù)收入，不含其他業(yè)務(wù)收入；②此表中除【不含稅銷售收入】【營業(yè)成本】【報表利潤.】【費用額】【銷售費用】是通過運行規(guī)則自動計算外，其他科目均需手工填寫。計算方法：a)不含稅銷售收入=含稅銷售額/增值稅折算率；b)營業(yè)成本=(不含稅銷售收入+其他業(yè)務(wù)收入)*(1綜合毛利率)；c)報表利潤.=不含稅銷售收入+其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)成本費用額。d)費用額=銷售費用+管理費用+財務(wù)費用；e)銷售費用=人事費用 +采購費用+營運費用+辦公費用+物業(yè)費用+信息費用+其他費用。③新店中的【報表利潤.】計算結(jié)果未考慮營業(yè)稅金及附加。YZGF00004新店損益表圖323此表可通過YZGF00002新店損益模型和YZGF00001新店拓展表對應(yīng)生成，也可通過手工填寫。YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)圖324選擇“投資城市標(biāo)準(zhǔn)”和“投資面積標(biāo)準(zhǔn)”，點擊“轉(zhuǎn)到”，填寫每一組合下的相關(guān)數(shù)據(jù)?？偛扛髀毮懿块T分工如下：總經(jīng)辦填寫“新店辦公設(shè)備”數(shù)據(jù)，物業(yè)本部填寫“工程項目”和“物業(yè)設(shè)施”數(shù)據(jù)，采購本部填寫“超市營運設(shè)施”和“百貨營運設(shè)施”數(shù)據(jù)，營運本部填寫“其他營運設(shè)施”數(shù)據(jù)，財務(wù)信息本部信息部填寫“新店信息設(shè)備”和“其他新店投資項目”數(shù)據(jù)。（三）YZGF05資本性預(yù)算YZGF05001新店投資預(yù)算匯總表/YZGF05002新店投資預(yù)算表（1）YZGF05001新店投資預(yù)算匯總表圖331（2）YZGF05002新店投資預(yù)算表圖332這兩張表內(nèi)容相同，只是展現(xiàn)形式不同，此表可手工填報，也可通過YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)和YZGF00001新店拓展表對應(yīng)生成，總部各歸口部門在進(jìn)行手工填報時，可以選擇任意一張表分月份進(jìn)行填報。總部各職能部門分工同“YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)”表。YZGF05003舊店改造預(yù)算匯總表/YZGF05004舊店改造預(yù)算表（1）YZGF05003舊店改造預(yù)算匯總表圖333（2）YZGF05004舊店改造預(yù)算表圖334這兩張表內(nèi)容相同，只是展現(xiàn)形式不同，各單位在編制或總部各職能部門在填寫歸口審核數(shù)時，可以選擇任意一張表進(jìn)行填寫?？偛扛髀毮懿块T分工如下：物業(yè)本部負(fù)責(zé)“土建裝修工程”、“吊頂改造”、“地面改造”、“墻面”、“電氣改造”、“弱電改造”、“水暖改造”、“技改費用”和“消防系統(tǒng)”項目的歸口審核；采購本部負(fù)責(zé)“超市經(jīng)營設(shè)備改造”和“百貨經(jīng)營設(shè)備改造”項目的歸口審核；營運本部負(fù)責(zé)“其他經(jīng)營設(shè)備改造”項目的歸口審核；“其他舊店改造項目”按改造內(nèi)容劃歸對應(yīng)總部職能部門審核。注意事項：①預(yù)算編制前期先由各單位分項目填報112月份數(shù)據(jù)，總部各歸口部門審核后，分項目填報歸口審核數(shù)，最后由各單位參照歸口審核數(shù)調(diào)整112月份數(shù)據(jù)，保證112月份合計數(shù)小于等于歸口審核數(shù)。②所有改造費用都從此處填報，預(yù)算編制前期暫不區(qū)分資本性和非資本性，待歸口審核后，門店在提報費用預(yù)算歸口審核時區(qū)分當(dāng)期費用和資本性預(yù)算。YZGF05005經(jīng)常性資本性支出預(yù)算匯總表/YZGF05006經(jīng)常性資本性支出預(yù)算表（1）YZGF05005經(jīng)常性資本性支出預(yù)算匯總表圖335（2）YZGF05006經(jīng)常性資本性支出預(yù)算表圖336這兩張表內(nèi)容相同，只是展現(xiàn)形式不同，各單位在編制或總部各職能部門在填寫歸口審核數(shù)時，可以選擇任意一張表進(jìn)行填寫。預(yù)算編制前期先由各單位分項目填報112月份數(shù)據(jù)，總部各歸口部門審核后，分項目填報歸口審核數(shù)，最后由各單位參照歸口審核數(shù)調(diào)整112月份數(shù)據(jù)，保證112月份合計數(shù)小于等于歸口審核數(shù)。總部各職能部門分工如下：總經(jīng)辦負(fù)責(zé)“運輸設(shè)備”和“辦公設(shè)備”的歸口審核；物業(yè)本部負(fù)責(zé)“物業(yè)設(shè)備”的歸口審核；采購本部負(fù)責(zé)“超市經(jīng)營設(shè)備”和“百貨經(jīng)營設(shè)備”的歸口審核；營運本部負(fù)責(zé)“其他經(jīng)營設(shè)備”的歸口審核；財務(wù)信息本部信息部負(fù)責(zé)“電子設(shè)備”和“其他無形資產(chǎn)投資”的歸口審核；財務(wù)信息本部負(fù)責(zé)“房屋建筑物”和“土地使用權(quán)”的歸口審核；“其他設(shè)備”按內(nèi)容劃歸對應(yīng)總部職能部門審核。（四）YZGF02預(yù)報及測算YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）圖341科目口徑及填寫說明：（1）此表中除【費用率】【考核利潤.】【場內(nèi)交易額】【】【】是通過運行規(guī)則自動計算外，其他科目均需手工填寫。計算方法：a)費用率=費用額./其中：不含稅營業(yè)收入；b)考核利潤.=報表利潤.+；（2）組織父項上的綜合毛利率，費用率、銷售費用率都是通過規(guī)則計算。YZGF02002業(yè)態(tài)目標(biāo)預(yù)報表（次集團匯總）圖342此表是展示表，數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。此表中超市的營業(yè)額（集團口徑）= 超市門店、配送中心、某某食品、綠色食品、統(tǒng)一某某、超市總部、某某物流、渤海物業(yè)、某某商貿(mào)、商城總部（超市）、超市新店的營業(yè)額加第三方配送額。YZGF02003零售各集團預(yù)報表（報集團）圖343科目口徑及填寫說明：（1）【平均凈資產(chǎn)】【總資產(chǎn)報酬率】【平均總資產(chǎn)】【負(fù)債總額.】【資產(chǎn)總額.】【門店數(shù)量】填寫在超市小計上，通過規(guī)則取到超市次集團上；（2）除【凈資產(chǎn)收益率】【銷售利潤率】【資產(chǎn)負(fù)債率】【總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率】規(guī)則計算外，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。計算公式：a)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤./平均凈資產(chǎn)；b)銷售利潤率=報表利潤./其中：不含稅營業(yè)收入；c)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額./資產(chǎn)總額.；d)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=其中：不含稅營業(yè)收入/平均總資產(chǎn)。（3）此處【門店數(shù)量】是指當(dāng)年的新開店數(shù)量，期間數(shù)。YZGF02006營業(yè)額測算表圖344此表中，如下七列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。其中【營業(yè)額（集團口徑）】的實際數(shù)、預(yù)計合計數(shù)、預(yù)報數(shù)=營業(yè)額+第三方配送額。以前年度預(yù)算數(shù)，需在首次啟用預(yù)算當(dāng)年填報，以后年度自動取數(shù)。YZGF02007考核利潤測算表圖345此表中，如下六列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。以前年度預(yù)算數(shù)，需在首次啟用預(yù)算當(dāng)年填報，以后年度自動取數(shù)。YZGF02008毛利率測算表圖346科目口徑及填寫說明：（1）此表中，如下四列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。預(yù)算前一年綜合毛利率在超市層面的全年預(yù)算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。（2）“營業(yè)收入小計”=“其中：不含稅營業(yè)收入”，其全年測算數(shù)的計算規(guī)則如下：a)營業(yè)收入小計＝(營業(yè)額(集團口徑)第三方配送額的建議目標(biāo)其他業(yè)務(wù)收入代扣稅收入)/增值稅折算率+其他業(yè)務(wù)收入。數(shù)據(jù)分別取自YZGF02006營業(yè)額測算表和YZGF02011配送中心營業(yè)額測算表b)新開門店取自YZGF00預(yù)算準(zhǔn)備模塊YZGF00004新店損益表；（3）此表中增值稅折算率＝(營業(yè)額其他業(yè)務(wù)收入代扣稅收入)/(營業(yè)收入小計其他業(yè)務(wù)收入)以上科目都是預(yù)算前一年的10月累計數(shù)。此科目小數(shù)位數(shù)由公式計算自動得出。除“代扣稅收入”取自YZGF0401收入預(yù)算模塊YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表外，其他科目均取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。YZGF02009銷售費用率測算表圖347此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)自動取數(shù)。預(yù)算前一年銷售費用率在超市層面的全年預(yù)算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。銷售費用測算數(shù)＝總部歸口審核數(shù)YZGF02010費用率測算表圖348此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)自動取數(shù)。預(yù)算前一年費用率在超市層面的全年預(yù)算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。＝總部歸口審核數(shù)YZGF02005試算平衡表(測算數(shù))圖349科目口徑及填寫說明：（1）此表中，需要手工填報【資產(chǎn)減值損失】【營業(yè)外收入】【營業(yè)外支出】這三個科目，其他科目自動取數(shù)。其中增減利科目取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）中的歸口審核數(shù)，其他科目數(shù)據(jù)取自各個測算表。（2）【營業(yè)成本】【營業(yè)稅金及附加.】【營業(yè)利潤】【報表利潤.】【銷售利潤率】【應(yīng)納企業(yè)所得稅】【凈利潤.】【考核利潤.】【實現(xiàn)利稅】是規(guī)則自動計算。計算公式：a)”營業(yè)成本”＝其中：不含稅營業(yè)收入毛利額；b)營業(yè)稅金及附加.Ⅰ.超市總部：＝其他業(yè)務(wù)收入*；Ⅱ.超市總部以外：=(營業(yè)收入小計其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本)*(增值稅折算率1)*+其他業(yè)務(wù)收入*。c)營業(yè)利潤=毛利額營業(yè)稅金及附加.資產(chǎn)減值損失費用額.；d)報表利潤數(shù)=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入營業(yè)外支出；e)銷售利潤率=報表利潤數(shù)/營業(yè)收入小計；f)應(yīng)納企業(yè)所得稅=報表利潤.*；g)凈利潤.=報表利潤數(shù)應(yīng)納企業(yè)所得稅；h)考核利潤數(shù)=報表利潤數(shù)+；i)”實現(xiàn)利稅”Ⅰ.超市門店、各專業(yè)公司及其新開店：=”報表利潤.”+”營業(yè)稅金及附加.”+（”其中：不含營業(yè)收入””其他業(yè)務(wù)收入””營業(yè)成本”）*（”增值稅折算率”1）；YZGF02004股份公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)匯總表圖3410此表為展示表，數(shù)據(jù)來源于各個測算表。（五）YZGF0403費用預(yù)算YZGF0403002人事費用審核表/YZGF0403030人事費用審核表專業(yè)公司這兩張表單內(nèi)容、形式以及填報要求完全一樣，只是用戶權(quán)限的區(qū)別，后者為配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司用戶專用表單（帶“專業(yè)公司”字樣的表單均為上述專業(yè)公司用戶專用表單，下同），前者為其他單位用戶所用表單。圖351除總部外，其他單位均不需填到部門，頁面維度選擇“不區(qū)分明細(xì)類別”（總部此處選擇各職能部門）“不區(qū)分投資類型”“不區(qū)分其他維”填報預(yù)計合計數(shù)（實際數(shù)通過財務(wù)接口自動取數(shù)），【預(yù)計合計.】【預(yù)報數(shù)】【總部歸口審核數(shù)】是規(guī)則自動計算，不需手工填報。其中【預(yù)計合計.】是【預(yù)計合計】的參考數(shù)字，自動等于【10月累計實際數(shù)】+后兩個