【文章內(nèi)容簡介】 實(shí)施進(jìn)度2005年13月完成項(xiàng)目可研報告編制與審批。2005年3月如批準(zhǔn)可研報告，即組織初步設(shè)計和施工，建設(shè)期兩年2006年年底完成全部建筑工程項(xiàng)目竣工投入運(yùn)行六、投資估算㈠投資估算固定資產(chǎn)投資估算按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀徊牧希静?、楠竹茅草、石塊），參照當(dāng)?shù)赝愴?xiàng)目參數(shù)，對項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資進(jìn)行全面估算（詳見附表11），固定資產(chǎn)總投資為785萬元，其中建筑工程305萬元，%，%，%。流動資金估算按詳細(xì)估算方估算，項(xiàng)目投產(chǎn)需要流動資金717萬元。建設(shè)總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金=785+717=1502萬元。㈡資金籌措融資900萬元。驚夢公司自籌602萬元,(貸款300萬元)㈢資金使用管理項(xiàng)目建設(shè)總投資1502萬元，按經(jīng)營主體分為兩部份，一是公司直接經(jīng)營項(xiàng)目竹冰酒和竹制工藝品加工，由公司直接經(jīng)營，；二是由公司發(fā)包給農(nóng)民承包經(jīng)營竹林養(yǎng)護(hù)和養(yǎng)豬。兩部分投資均由公司統(tǒng)一管理，貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，公司對使用投資的分公司、二級單位和農(nóng)戶建立投資與效掛勾的投資使用責(zé)任制，限期通過固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行回收，回收后的資金用于還貸和進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)投資。實(shí)行誰投資誰還貸誰受益。七、財務(wù)效益評價㈠財務(wù)效益評價參數(shù)項(xiàng)目計算期12年，財務(wù)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，盈余公積提取15%利率：%、%稅率：酒類增值稅收23%、農(nóng)產(chǎn)品加工增值稅13%、農(nóng)產(chǎn)品原料銷售增值稅11%、城市建筑稅率按增值稅額7%、教育附加按增值稅額5%。所得稅按生產(chǎn)利潤33%，優(yōu)惠稅收政策按出交后退的原則先按本節(jié)所列稅率計算經(jīng)營效益。產(chǎn)品價格先按一般同類產(chǎn)品計算：竹冰酒20元/瓶、竹制工藝品平均價20元/件，飼料價格1000元/噸㈡銷售收入估算、銷售稅金及附加估算銷售收入估算（公司直接經(jīng)營產(chǎn)品）竹冰酒100萬瓶20元/瓶=2000萬元竹工藝品50萬件20元/件=1000萬元生物飼料1500噸1000元/噸=150萬元其他服務(wù)收入： 50萬元全部達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時銷售總收入為3200元，第一年投產(chǎn)50%，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。銷售稅金及附加估算按不同層次產(chǎn)品稅率分別計算匯總，%（計算過程從略）㈢總成本費(fèi)用估算估算依據(jù)外購原材料、燃料動力費(fèi)按分產(chǎn)品估算匯總求得，折舊費(fèi)包括攤銷費(fèi)為簡化計算，統(tǒng)一按固定資產(chǎn)總投資扣除5%殘值，按11年（建設(shè)期不計）平均計算折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，有利提高資金周轉(zhuǎn)速度。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)25%提取，技術(shù)開發(fā)研究費(fèi)按銷售收入3%、管理費(fèi)按銷售收入2%、銷售費(fèi)用按銷售收入6%估算，%估算，土地使用費(fèi)按租用費(fèi)每畝320元估算。達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算方案如表：（萬元）成本項(xiàng)目總 計竹冰酒竹工藝品飼料生產(chǎn)原材料費(fèi)1210710400100燃料動力費(fèi)211452工資福利費(fèi)180996318修理費(fèi)171241折舊費(fèi)6848164利息支出271872技術(shù)研發(fā)9660306管理費(fèi)6440204銷售費(fèi)1921206012土地利用費(fèi)1621025010總 計20371223655159達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品含稅成本及稅后利潤估算：(萬元)成本項(xiàng)目總 計竹冰酒竹工藝品飼料生產(chǎn)銷售總收入320020001000200總成本費(fèi)20371223655159稅金及附加57441912926生產(chǎn)利潤58935821615所得稅194118715稅后利潤39524014510成本利潤率(%)表中說明竹工藝品成本利潤率最高，主要原因是竹冰酒增值稅為23%，超過竹工藝品10個百分點(diǎn)。㈣財務(wù)效益綜合評價盈利能力分析⑴計算期12年平均稅后利潤為336萬元，投資利潤率=年平均利潤額247。建設(shè)總投資100%=336247。1502100%=%⑵計算期12年平均稅金為667萬元，利稅合計為1003萬元，投資利稅率=年平均利潤稅金247。建設(shè)總投資100%=1003247。1502100%=%⑶%、財務(wù)凈現(xiàn)值1629萬元。不確定性分析⑴盈虧平衡點(diǎn)=固定成本247。（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本）100%=503247。（3200－574－1534）100%=503247。1092100%=%⑵貸款償還能力分析本項(xiàng)目申請銀行貸款300萬元，實(shí)際可以在第3年時還清，還可結(jié)金資金249萬元。⑶敏感性分析投資成本、經(jīng)營費(fèi)用增加和銷售收入減少三個變動因素以銷售收入減少最為敏感，收入減少10%時，累計凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，項(xiàng)目動態(tài)分析不能保本。由于盈虧平衡點(diǎn)在50%以下，投資回收期未超過5年，出現(xiàn)銷售收入減少10%以上的概率較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險能力是較高的。㈤財務(wù)效益綜合評價結(jié)論上述財務(wù)效益各項(xiàng)評價指標(biāo)均大大超過社會基準(zhǔn)水平，高于目前同行業(yè)同類產(chǎn)品實(shí)際達(dá)到的較好水平，說明項(xiàng)目在財務(wù)上是切實(shí)可行的。由于評價的產(chǎn)品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實(shí)際實(shí)現(xiàn)的財務(wù)效益會超過本報告測算指標(biāo)。八、環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評價㈠環(huán)境現(xiàn)狀與項(xiàng)目影響評價環(huán)境保護(hù)現(xiàn)狀基礎(chǔ) 桑植有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，桑植縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護(hù)工作，始終把資源和環(huán)境的保護(hù)放在首位，堅持樹立和維護(hù)國家級自然保護(hù)區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動始終限制在環(huán)境容量之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)桑植的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴(yán)格劃分了自然保護(hù)區(qū)，農(nóng)副業(yè)建設(shè)區(qū)和外圍保護(hù)地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設(shè)全面啟動，桑植正在向各項(xiàng)生態(tài)環(huán)境指標(biāo)達(dá)到和保護(hù)世界同類區(qū)域的一流標(biāo)準(zhǔn)努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學(xué)價值、科學(xué)價值完全可以得到充分的保護(hù)和利用。根據(jù)環(huán)保部門設(shè)置的水質(zhì)監(jiān)測所研究分析，項(xiàng)目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內(nèi)工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護(hù)較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對水質(zhì)影響很小，環(huán)境保護(hù)在張家界乃至全省獨(dú)領(lǐng)風(fēng)騷。根據(jù)1999年監(jiān)測結(jié)果分析，桑植空氣質(zhì)量良好，八大公山自然保護(hù)區(qū)及各景區(qū)均達(dá)到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》一級標(biāo)準(zhǔn)，縣城及人口聚居集中地，保持二級標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目環(huán)境影響⑴竹林種植對環(huán)境保護(hù)有益無害竹林種植增加多年生常青生物種類，擴(kuò)大森林覆蓋率和生物體多樣化對生態(tài)環(huán)境有長期的保護(hù)調(diào)節(jié)作用，沒有負(fù)面影響。⑵釀酒車間采用清潔化生產(chǎn)工藝，對環(huán)境無不利影響⑶竹材加工有少量廢棄物和機(jī)械噪音不超過70分貝。⑷鍋爐房采用電熱鍋爐無灰塵污染⑸項(xiàng)目中心人流、物流、車流量急劇擴(kuò)大，廢氣廢渣相應(yīng)增多⑹養(yǎng)豬場糞尿水蒸發(fā)流失帶來少量面源污染㈡環(huán)境保護(hù)與治理措施環(huán)衛(wèi)設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)配環(huán)保工人和小型流動垃圾車，實(shí)行早晚及時清運(yùn)，按照廠區(qū)優(yōu)化布置原則，設(shè)廢物垃圾箱。垃圾等固體廢棄物，要求達(dá)到國家無害化處理的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，減量化處理后的垃圾數(shù)量，減少到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。“三廢”處理設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)的污廢水主要來自糞便污水和動物飼養(yǎng)生產(chǎn)廢水。糞便污水處理達(dá)標(biāo)后排入室外排汚管網(wǎng)、農(nóng)田、竹林作肥料或飼料用。車間和廠區(qū)兩端均建沖水廁所，養(yǎng)殖場糞尿污水，及時清洗排水沼氣池。清洗過程中的廢水因不含化學(xué)污染物，只含泥土、砂粒、廢渣和少量霉菌，在設(shè)計沼氣工藝的同時則設(shè)計好廢水回收利用工程，與工程項(xiàng)目同步施工、同步驗(yàn)收。廢水回收利用的方法是：澄清→過濾→滅菌→檢測達(dá)到藥材無公害種植用水標(biāo)準(zhǔn)。綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。㈢環(huán)境保護(hù)評價本項(xiàng)目符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略要求，資源利用高效益，環(huán)境保護(hù)措施可行，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)測機(jī)構(gòu)評估分析，項(xiàng)目無環(huán)境不利因素，符合有機(jī)食品環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。九、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價㈠竹林專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 實(shí)現(xiàn)竹林標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，可帶動桑植縣林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進(jìn)桑植縣林業(yè)增產(chǎn)增效。壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項(xiàng)目對項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有直接的推動作用，發(fā)展竹冰酒使中草藥及水果轉(zhuǎn)化增值。發(fā)展竹材加工業(yè)產(chǎn)值成倍增長，并帶動第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)發(fā)展，改變當(dāng)?shù)責(zé)o工業(yè)的落后局面，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況藥材、竹林種植及養(yǎng)豬，生產(chǎn)、加工、銷售、產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)各個環(huán)節(jié)以公司為龍頭聯(lián)接在一起，形成利益共享的聯(lián)合體，農(nóng)民專司種植和養(yǎng)殖生產(chǎn)，解除了賣難買難之憂，節(jié)約了成本，種養(yǎng)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)有機(jī)肥與竹林自然轉(zhuǎn)化，提高了生產(chǎn)和生態(tài)效益。“公司”通過產(chǎn)業(yè)化服務(wù)、收購加工增值，推廣轉(zhuǎn)化了高新技術(shù)，提高了經(jīng)營服務(wù)效益，增強(qiáng)了自我發(fā)展能力。全鄉(xiāng)有1000左右勞動力參加竹林、藥材種植和養(yǎng)豬基地建設(shè)與龍頭企業(yè)結(jié)成產(chǎn)銷合同關(guān)系、技物結(jié)合的服務(wù)關(guān)系，提高農(nóng)民進(jìn)入市場化組織化程度。㈡農(nóng)民增收1000多農(nóng)戶參與種植養(yǎng)殖基地建設(shè)，每戶可種藥材5畝，使1000多個剩余勞動力可以充分就業(yè)從事竹林材種植和養(yǎng)豬生產(chǎn)。每畝總產(chǎn)出可達(dá)1800元，比現(xiàn)有林