財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告范文(編輯修改稿)
2025-08-19 04:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 率提高：自2010年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。 236 投資收益 扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： (1)國債收益 本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是： ?、偻度胭Y金的規(guī)模減?。海葴p少8854萬元，下降幅度為34%?！ 、趯?shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。 (2)股票收益 本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元?！ ?3)跌價(jià)準(zhǔn)備 按2011年3月31日的收盤價(jià)計(jì)算，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對投資收益的負(fù)影響同比增加452萬元?！ ?37 營業(yè)外支出凈額 本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬元。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的滯后費(fèi)用?！ ?38 經(jīng)營狀況綜述 本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)。二、投資收益的減少是受國債市場價(jià)格下跌影響?！ ?1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對2011年經(jīng)營目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。 (2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。 (3)國債市場價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國債價(jià)格不恢復(fù)，對實(shí)現(xiàn)2011年經(jīng)營目標(biāo)有較大影響。更多財(cái)務(wù)分析報(bào)告相關(guān)內(nèi)容：財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要分析指標(biāo)財(cái)務(wù)分析之七大忌如何分析資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)告[page] 3 .預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計(jì)4195萬元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1)XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。 (2)XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。 (3)工程收入150萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述32”?！ ?4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。 (5)短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見“重要問題綜述42”?！ ?6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。 (7)XXXX的現(xiàn)金
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