內(nèi)控機(jī)制經(jīng)驗(yàn)材料(編輯修改稿)
2025-08-16 11:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要制度》、《重大稅務(wù)事項(xiàng)集體審批制度》等制度文件的要求，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和工作建議環(huán)節(jié)，融入到具體工作的流程中，要求各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組在對(duì)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后提出相應(yīng)建議，并填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，與相關(guān)資料一并移交到下一環(huán)節(jié)，重大業(yè)務(wù)問(wèn)題由科室提交區(qū)局重大稅務(wù)事項(xiàng)審批委員會(huì)集體審議。去年以來(lái)，我們通過(guò)層層分解各部門(mén)各崗位的管理權(quán)限，編印了《主要稅收業(yè)務(wù)及行政管理事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖》下發(fā)到各個(gè)科室部門(mén)。這種將預(yù)防控制措施融入權(quán)力運(yùn)行流程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制與流程控制進(jìn)行優(yōu)化整合的作法，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范前置，較好地解決了事中監(jiān)督控制難以著力，權(quán)力行使過(guò)于集中，特別是切實(shí)減少和有效防范了一個(gè)部門(mén)說(shuō)了算、一個(gè)人說(shuō)了算的問(wèn)題，較好地化解了行政管理和稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。征管科實(shí)施的征管狀況監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范項(xiàng)目，充分利用稅收數(shù)據(jù)分析利用平臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)控，確保了征管指標(biāo)全部達(dá)到100%，調(diào)整定額288戶(hù)，未出現(xiàn)任何問(wèn)題。如殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策增值稅退稅審批，在專(zhuān)管員調(diào)查核實(shí)之后，由科室風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組對(duì)資料進(jìn)行審核，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)有疑點(diǎn)和問(wèn)題的，必須召開(kāi)科務(wù)會(huì)議記錄，集體研究決定。屬于《重大稅務(wù)事項(xiàng)集體審批制度》規(guī)定范圍的，提交區(qū)局重大稅務(wù)事項(xiàng)審批委員會(huì)決定。四、大力整章建制，堵塞管理漏洞，切實(shí)防范制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)一方面，建立分級(jí)監(jiān)督機(jī)制。根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和不同等級(jí)，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和一崗兩責(zé)的落實(shí)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)高等級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)的單位，在單位主要負(fù)責(zé)人直接管理的基礎(chǔ)上，由區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。對(duì)中等級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)的單位，在單位、單位主要負(fù)責(zé)人直接管理的基礎(chǔ)上，由區(qū)局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對(duì)低等級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)的單位，由單位主要負(fù)責(zé)人直接管理并負(fù)責(zé)。與此同時(shí)，各部門(mén)均成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督防范。如我們以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)在稅源管理部門(mén)單設(shè)了評(píng)估小組，在征管科設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估組，分別負(fù)責(zé)本部門(mén)和全局的日常納稅評(píng)估，改變了以往自己評(píng)自己的傳統(tǒng)模式。今年上半年，我局評(píng)估150戶(hù)，評(píng)估入庫(kù)1256萬(wàn)元，%，位居全市第一。另一方面，完善制度體系建設(shè)。針對(duì)日常管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以及工作實(shí)踐中暴露出來(lái)的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，先后制定和完善了《重大涉稅事項(xiàng)集體審批制度》、《廉政風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》、《稅收?qǐng)?zhí)法和行政重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督實(shí)施辦法》、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等制度，進(jìn)一步規(guī)范了執(zhí)法監(jiān)督。結(jié)合行業(yè)稅源管理這一工作重點(diǎn)，我們還出臺(tái)了《稅收管理員巡查管理辦法》，管理員下戶(hù)之后在《巡查日志》上對(duì)管理情況進(jìn)行登記，下戶(hù)廉潔自律情況由企業(yè)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)并簽名。今年，我們以加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法的審核監(jiān)督為主要內(nèi)容組織召開(kāi)的業(yè)務(wù)聯(lián)席會(huì)議就達(dá)5次，上半年辦理各類(lèi)免、抵、退稅1000多萬(wàn)元，無(wú)一發(fā)生差錯(cuò)和違規(guī)辦理問(wèn)題。對(duì)企業(yè)所得稅各環(huán)節(jié)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，促進(jìn)企業(yè)所得稅入庫(kù)4104萬(wàn)元，%，%。在此基礎(chǔ)上，我們完善稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)察工作制度，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度。去年以來(lái)，先后對(duì)稅控收款機(jī)開(kāi)票收入大于申報(bào)收入、一般納稅人增值稅稅收征管情況等項(xiàng)目開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)7項(xiàng)，下達(dá)廉政督辦書(shū)4份，提出限期督辦事項(xiàng)7個(gè)，下達(dá)執(zhí)法監(jiān)察建議書(shū)8份，提出執(zhí)法監(jiān)察建議20余條，補(bǔ)交稅款294萬(wàn)元。五、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，
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