內(nèi)部審計程序及工作計劃(編輯修改稿)
2025-08-16 10:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 集企業(yè)協(xié)議、合同、章程、股東大會決議、董事會紀(jì)要中有關(guān)利潤分配的規(guī)定，審查利潤分配標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放方式是否符合規(guī)定并經(jīng)法定程序批準(zhǔn)。檢查余額的真實性，必要時請企業(yè)出具專項說明根據(jù)被審計單位的實際情況，必要時，適當(dāng)增加審計程序。項目經(jīng)理復(fù)核意見：應(yīng)交稅金審計程序表被審計單位名稱編制人及日期索引號B8被審會計報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實存在性序號審 計 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號12345獲取應(yīng)交稅金明細(xì)表，復(fù)核加計數(shù)，并與明細(xì)賬、總賬、報表數(shù)核對相符。查閱被審計單位納稅登記表、納稅鑒定或納稅通知，以及由稅務(wù)部門批準(zhǔn)的征免、減稅的批準(zhǔn)文件，了解被審計單位適用的稅種、稅率、附加稅以及征、免減稅的范圍與期限，確認(rèn)本期被審計單位應(yīng)納稅項的內(nèi)容。核對期未應(yīng)交稅金與稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)定數(shù)是否相符，如有差異請企業(yè)出具專項說明索取稅務(wù)部門匯算清繳、企業(yè)納稅申報及年終稅務(wù)稽查報告等資料，核查相關(guān)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系。根據(jù)被審計單位的實際情況，必要時，適當(dāng)增加審計程序。項目經(jīng)理復(fù)核意見：其他應(yīng)交款審計程序表被審計單位名稱編制人及日期索引號B9被審會計報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實存在性序號審 計 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號123獲取明細(xì)表，復(fù)核加計數(shù)，并與明細(xì)賬、總賬、報表數(shù)核對相符。核對期未應(yīng)交稅金與稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)定數(shù)是否相符，如有差異請企業(yè)出具專項說明根據(jù)被審計單位的實際情況，必要時，適當(dāng)增加審計程序。項目經(jīng)理復(fù)核意見：其他應(yīng)付款審計程序表被審計單位名稱編制人及日期索引號B10被審會計報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實存在性序號審 計 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號1234
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