某醫(yī)藥公司全面預算管理制度doc(編輯修改稿)
2025-08-14 07:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 主要預算工作總經(jīng)理辦公室行行政管理部信息資源部人人力資源部計財務部預合同部研開發(fā)部工市場部材銷售部目子公司非人員成本管理費用預算●●●●●●●●●人員工資預算●人員培訓費預算●人員招聘費用預算●租賃收入預算●●租賃成本費用預算●●勞務費收支預算資金使用費收入預算●短期投資預算●長期股權投資預算●子公司資金需求計劃●長期債權投資預算固定資產(chǎn)投資預算●固定資產(chǎn)折舊及維護保管費預算●現(xiàn)金預算（包括財務費用預算）●長期資金預算（包括財務費用預算）●預計利潤表●預計資產(chǎn)負債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制租賃成本費用預算中：辦公室、廠房的租賃成本費用預算由財務部根據(jù)公司利潤目標、歷史數(shù)據(jù)及物業(yè)公司提供的市場情況預測和租物使用狀況等資料編制。公司自用樓宇部分租賃成本費用預算由行政管理部編制。長期債權投資預算由財務部根據(jù)各公司及其他關聯(lián)企業(yè)資金需求計劃和公司的融資能力編制。資金使用費收入由財務部根據(jù)長期債權投資預算和資金使用費率編制。短期投資預算由財務部根據(jù)現(xiàn)金預算中資金短期溢余編制。長期股權投資預算由總經(jīng)辦輔助財務部共同編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。固定資產(chǎn)投資預算由行政管理部根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)購置計劃匯總編制，并分部門填列．固定資產(chǎn)折舊費用預算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預計將購置的固定資產(chǎn)的折舊費。固定資產(chǎn)維修、保管費預算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計劃、市場價格等資料分析編制，并分部門填列。長期資金預算由財務部根據(jù)各種經(jīng)營預算、投資預算編制。現(xiàn)金預算特指一個預算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運用及籌資費用長期資金預算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運用及籌資費用預算．預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表由財務部根據(jù)各種經(jīng)營預算、投資預算和現(xiàn)金預算綜合編制。各部門編制的除人員成本以外的管理費用預算分費用項目詳細填列。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費、固定資產(chǎn)維修費、保養(yǎng)費及固定資產(chǎn)購置費，這三項費用的預算由行政管理部匯總編制。（二）各部門預算編制職責如下表：部門主要預算工作總經(jīng)理辦公室行行政管理部信部人人力資源部計財務部預合同部開科研開發(fā)部工銷售部材市場部東子公司非人員成本管理費用預算●●●●●●●●●人員工資預算●人員培訓費預算●人員招聘費用預算●銷售收入預算●銷售費用預算●●開發(fā)成本費用預算●開發(fā)項目稅費預算●存貨預算●固定資產(chǎn)投資預算●固定資產(chǎn)折舊及維護保管費預算●資金需求計劃●現(xiàn)金預算（包括財務費用預算）●長期資金預算（包括財務費用預算）●預計利潤表●預計資產(chǎn)負債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制銷售收入、銷售費用預算由銷售部編制。
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