某醫(yī)藥公司全面預(yù)算管理制度doc(編輯修改稿)
2024-08-14 07:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 主要預(yù)算工作總經(jīng)理辦公室行行政管理部信息資源部人人力資源部計(jì)財(cái)務(wù)部預(yù)合同部研開(kāi)發(fā)部工市場(chǎng)部材銷售部目子公司非人員成本管理費(fèi)用預(yù)算●●●●●●●●●人員工資預(yù)算●人員培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算●人員招聘費(fèi)用預(yù)算●租賃收入預(yù)算●●租賃成本費(fèi)用預(yù)算●●勞務(wù)費(fèi)收支預(yù)算資金使用費(fèi)收入預(yù)算●短期投資預(yù)算●長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算●子公司資金需求計(jì)劃●長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算●固定資產(chǎn)折舊及維護(hù)保管費(fèi)預(yù)算●現(xiàn)金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●長(zhǎng)期資金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●預(yù)計(jì)利潤(rùn)表●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說(shuō)明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的用人計(jì)劃編制租賃成本費(fèi)用預(yù)算中：辦公室、廠房的租賃成本費(fèi)用預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司利潤(rùn)目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)及物業(yè)公司提供的市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)和租物使用狀況等資料編制。公司自用樓宇部分租賃成本費(fèi)用預(yù)算由行政管理部編制。長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)各公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求計(jì)劃和公司的融資能力編制。資金使用費(fèi)收入由財(cái)務(wù)部根據(jù)長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算和資金使用費(fèi)率編制。短期投資預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算中資金短期溢余編制。長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算由總經(jīng)辦輔助財(cái)務(wù)部共同編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。固定資產(chǎn)投資預(yù)算由行政管理部根據(jù)各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃匯總編制，并分部門填列．固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計(jì)將購(gòu)置的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)維修、保管費(fèi)預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計(jì)劃、市場(chǎng)價(jià)格等資料分析編制，并分部門填列。長(zhǎng)期資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算編制?，F(xiàn)金預(yù)算特指一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用長(zhǎng)期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用預(yù)算．預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表由財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算綜合編制。各部門編制的除人員成本以外的管理費(fèi)用預(yù)算分費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)填列。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)及固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)，這三項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算由行政管理部匯總編制。（二）各部門預(yù)算編制職責(zé)如下表：部門主要預(yù)算工作總經(jīng)理辦公室行行政管理部信部人人力資源部計(jì)財(cái)務(wù)部預(yù)合同部開(kāi)科研開(kāi)發(fā)部工銷售部材市場(chǎng)部東子公司非人員成本管理費(fèi)用預(yù)算●●●●●●●●●人員工資預(yù)算●人員培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算●人員招聘費(fèi)用預(yù)算●銷售收入預(yù)算●銷售費(fèi)用預(yù)算●●開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算●開(kāi)發(fā)項(xiàng)目稅費(fèi)預(yù)算●存貨預(yù)算●固定資產(chǎn)投資預(yù)算●固定資產(chǎn)折舊及維護(hù)保管費(fèi)預(yù)算●資金需求計(jì)劃●現(xiàn)金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●長(zhǎng)期資金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●預(yù)計(jì)利潤(rùn)表●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說(shuō)明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的用人計(jì)劃編制銷售收入、銷售費(fèi)用預(yù)算由銷售部編制。
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