商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)試行doc(編輯修改稿)
2025-08-14 00:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 l 計(jì)算公式：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款100%l 指標(biāo)釋義：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號)及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號)文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。集團(tuán)客戶定義按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。 單一客戶貸款集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 個(gè)體工商戶和自然人。各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。全部關(guān)聯(lián)度l 計(jì)算公式：全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第3號令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)累計(jì)外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額100%。l16
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