pa0019蔡篤村老師02-23775774(編輯修改稿)
2024-08-13 16:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0223775774 17 2200 任務(wù)規(guī)劃。 2201 規(guī)劃之考量。 2210 任務(wù)目的。 2220 任務(wù)範(fàn)圍。 2230 任務(wù)之資源分配。 2240 任務(wù)工作程序。 2300 任務(wù)執(zhí)行。 2310 辨識(shí)資訊。 2320 分析與評(píng)估。 2330 記錄資訊。 2340 任務(wù)督導(dǎo)。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 18 2400 結(jié)果溝通。 2410 溝通標(biāo)準(zhǔn)。 2420 溝通品質(zhì)。 2421 錯(cuò)誤與遺漏。 2430 任務(wù)未遵循準(zhǔn)則之揭露。 2440 結(jié)果之傳送。 2500 進(jìn)度監(jiān)控。 2600 經(jīng)理人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之接受。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 19 2. 道德規(guī)範(fàn) 基本原則 內(nèi)部稽核人員應(yīng)遵守下列原則： 1）誠(chéng)正：內(nèi)部稽核人員之誠(chéng)正樹(shù)立了他人之信任，因而提供對(duì)其判斷寄予信賴之基礎(chǔ)。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 20 2）客觀：內(nèi)部稽核人員於蒐集評(píng)估及溝通有關(guān)檢查活動(dòng)或流程之資訊時(shí)，應(yīng)表現(xiàn)最高度之專(zhuān)業(yè)客觀性。 內(nèi)部稽核人員對(duì)所有攸關(guān)情況之評(píng)估應(yīng)力求平衡，在作成判斷時(shí)不受個(gè)人利益或他人之不當(dāng)影響。 3）保密：內(nèi)部稽核人員應(yīng)尊重其所獲得資訊之價(jià)值及所有權(quán)，非經(jīng)適當(dāng)授權(quán)不得揭露此等資訊，但有法律或?qū)I(yè)義務(wù)應(yīng)予揭露者不在此限。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 21 4）適任：內(nèi)部稽核人員於提供內(nèi)部稽核服務(wù)時(shí)，能運(yùn)用所需之知識(shí)、 技能及經(jīng)驗(yàn)。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 22 稽核工作流程 年度稽核計(jì)畫(huà) 稽核通知 進(jìn)入 受查現(xiàn)場(chǎng) 稽核前會(huì)議 初步訪查 稽核程式 證據(jù)蒐集 結(jié)束會(huì)議 離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng) 草擬稽核報(bào)告 報(bào)告核閱 發(fā)出報(bào)告 追蹤改善 結(jié) 案 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 23 稽核規(guī)劃技巧 1. 年度稽核計(jì)畫(huà)。 2. 個(gè)案任務(wù)規(guī)劃。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 24 年度稽核工作計(jì)畫(huà) 國(guó)際內(nèi)部稽核協(xié)會(huì)（ IIA）的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 2022規(guī)劃，規(guī)範(fàn)內(nèi)部稽核主管（稽核長(zhǎng) CAE）應(yīng)依據(jù)機(jī)構(gòu)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，擬定內(nèi)部稽核工作，以排定內(nèi)部稽核工作的優(yōu)先次序。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 25 內(nèi)部稽核工作的規(guī)劃應(yīng)與內(nèi)部稽核規(guī)程及組織目標(biāo)一致。內(nèi)部稽核工作的規(guī)劃過(guò)程包括制訂： 1. 目標(biāo)。 2. 稽核任務(wù)之工作排程。 3. 用人計(jì)畫(huà)及財(cái)務(wù)預(yù)算。 4. 作業(yè)報(bào)告（ Activity report）。 PA0019 蔡篤村老師 0223775774 26 任務(wù)工作排程應(yīng)包括： 1. 哪些活動(dòng)要執(zhí)行。 2. 什麼時(shí)候要執(zhí)行？ 3. 所需的估計(jì)時(shí)間，考慮所計(jì)畫(huà)的項(xiàng)目工作範(fàn)圍及他人已經(jīng)執(zhí)行的相關(guān)工作性質(zhì)及程度。 PA0019
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