【文章內(nèi)容簡介】 置和社會穩(wěn)定，符合地方政府全面奔小康的奮斗方向；本項目得到了地方人民政府的高度重視。本項目中藥材生產(chǎn)項目，符合我國相關(guān)規(guī)劃等產(chǎn)業(yè)政策。（三）行業(yè)準(zhǔn)入條件國家根據(jù)三峽庫區(qū)的地域氣候特點(diǎn)和資源優(yōu)勢，提出“大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，保護(hù)庫區(qū)生態(tài)環(huán) 境” 的發(fā)展方針；結(jié)合庫區(qū)實際情況，涪陵區(qū)人民政府出臺《涪陵區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃》，制定加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試點(diǎn)的優(yōu)惠政策和措施，本項目的實施，符合《國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》的相關(guān)精神，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向。符合行業(yè)準(zhǔn)入條件。24二、資源綜合利用與節(jié)能分析（一）資源利用該項目利用的資源有土地資源、原輔材料、水資源、能源等。土地資源大木鄉(xiāng)定位于發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游，該項目是農(nóng)業(yè)項目，占地 1000 畝。項目符合城市規(guī)劃及土地規(guī)劃的相關(guān)要求。原輔材料消耗本項目主要原材料與輔助材料為種苗，有機(jī)肥等。三、建設(shè)用地與生態(tài)環(huán)境分析（一）建設(shè)用地方案及土地利用合理性分析建設(shè)用地方案①項目建設(shè)地點(diǎn)項目建設(shè)地址為重慶涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)。②項目用地方案項目種植面積：1000 畝。其中：菊花 400 畝，白術(shù) 40 畝，山藥 40 畝，半夏 40 畝，百合 60 畝，川明參 60 畝，桔梗 80畝，白芷 60 畝，白芨 20 畝，黃精 20 畝，白芍 20 畝，金銀花、木瓜、烏梅、無花果各 40 畝。土地利用合理性分析25項目用地符合國家土地供應(yīng)政策，選址方案合理，項目擬用地范圍符合涪陵區(qū)土地利用總體規(guī)劃（20222020 年）。綜上，本項目土地利用較合理。（二）生態(tài)環(huán)境分析環(huán)境影響在項目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不當(dāng)，將對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。如整地不當(dāng)，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。（1）整地對水土流失的影響不同的整地方式，對地表破壞程度不同，因而水土流失情況也不一樣。根據(jù)觀測認(rèn)為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴(yán)重。（2）施用化肥、農(nóng)藥對環(huán)境影響基地，特別是藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥。化肥、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴(yán)重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。如：菌類不能生長，鳥類難于生存，生物多樣性減少。（3）對野生動物棲息環(huán)境的影響26開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性。當(dāng)人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可能返回，但大多數(shù)動物可能會遷逃，銷聲匿跡。環(huán)境保護(hù)措施及評價針對種植基地建設(shè)及初加工廠建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果，采取以下環(huán)境保護(hù)措施，并做出相應(yīng)評價。（1）整地技術(shù)措施整地時，首先應(yīng)注意造林整地的方式。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以減少水土流失。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應(yīng)予保留。全面整地只允許在 15176。以下緩坡進(jìn)行；1624176。 坡地需全面整地 時，必須每隔 100 米距離保留 3 米寬的原生植被帶；25176。 以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計進(jìn)行。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的原生植被。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計進(jìn)行，且本項目種植模式大都為“ 林下種植 ”的人工生態(tài)群落，因此 對地表的破壞程度不大。（2）施肥（藥）技術(shù)措施本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農(nóng)藥的施用有嚴(yán)格的規(guī)定。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。（3）環(huán)境保護(hù)27本項目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時” 的原 則，對“ 三 廢” 采取必要治理措施。（4）環(huán)境影響評價結(jié)論通過環(huán)境保護(hù)措施的實施，本項目無論是對水環(huán)境、大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會對擬建廠址周圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價，項目是可行的。四、項目風(fēng)險與不確定性分析（一）項目風(fēng)險項目主要風(fēng)險因素識別投資項目的風(fēng)險是指由于一些不確定性因素的存在，導(dǎo)致項目實施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項目風(fēng)險貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的全過程。該項目是新建項目，參考本類項目的實施和運(yùn)營狀況，其風(fēng)險主要有以下幾種：（1）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是項目遇到的主要風(fēng)險之一。它的損失主要表現(xiàn)在項目產(chǎn)品銷路不暢，以至產(chǎn)量和銷售收入達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。該項目的市場風(fēng)險主要來源于三個方面：一是市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力發(fā)生重大變化；三是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。（2）技術(shù)風(fēng)險28技術(shù)風(fēng)險是項目遇到的主要風(fēng)險之一。主要表現(xiàn)在項目采用技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和可行性與預(yù)測方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率降低，生產(chǎn)成本增加，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求。（3）資金風(fēng)險資金風(fēng)險也是項目遇到的主要風(fēng)險之一。主要指資金來源中斷或供應(yīng)不足導(dǎo)致項目工期拖期甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致融資成本增加。（4）政策風(fēng)險主要指由于經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出重大調(diào)整，導(dǎo)致項目原定目標(biāo)難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。（5）外部協(xié)作條件風(fēng)險主要指交通運(yùn)輸、供氣、供電等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)和運(yùn)營帶來困難。（6）社會風(fēng)險主要指預(yù)測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化，給項目建設(shè)和運(yùn)營帶來損失。風(fēng)險評估按風(fēng)險因素對投資項目影響程度和風(fēng)險發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險分為一般風(fēng)險、較大風(fēng)險、嚴(yán)重風(fēng)險和災(zāi)難性風(fēng)險四個等級。根據(jù)前面章節(jié)的分析；結(jié)合專家評估結(jié)果，該項目的各29項風(fēng)險的風(fēng)險程度見下表：表 24 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表風(fēng)險程度序號 風(fēng)險因素名稱災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般1 市場風(fēng)險 √ 市場需求量 √ 競爭能力 √ 價格 √2 技術(shù)風(fēng)險 √ 先進(jìn)性 √ 適用性 √ 可靠性 √3 資金風(fēng)險 √ √ 利率 √ 資金來源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √4 政策風(fēng)險 √5 外部協(xié)作條件風(fēng)險 √6 社會風(fēng)險 √風(fēng)險防范對策從上述分析中可以看出資金風(fēng)險是項目存在的較大的風(fēng)險。為了合理有效地做到事前控制，使各項風(fēng)險發(fā)生的概率和后果降到最低點(diǎn)，建議做好以下防范對策：30（1）做好產(chǎn)品的市場營銷工作，建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大市場占有率；實施差異化競爭，避免產(chǎn)品陷入價格競爭；（2）項目在建設(shè)過程中，確保資金及時到位，合理安排資金的使用計劃，做好投資控制；（3）做好與外部交通運(yùn)輸、供氣、供電等主要外部協(xié)作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保項目順利實施。（二）不確定性分析不確定分析方法有：盈虧平衡分析和敏感性分析。詳見第四章“項 目經(jīng)濟(jì)影響分析 ”第一節(jié)“項目經(jīng)濟(jì)影響分析”。31第三章 項目實施條件和進(jìn)度分析一、項目實施條件（一）人力資源保障分析組織及工作制度（1）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理體系項目承擔(dān)單位為重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社，通過建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場帶動全面發(fā)展（重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社+農(nóng)戶）。（2）技術(shù)保證及物資服務(wù)體系項目技術(shù)及物資的采購、產(chǎn)品的銷售等服務(wù)全部由永勝亞興中藥材開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)是：1）編制、審核基地實施方案，組織實施并監(jiān)督質(zhì)量。2）編制種植規(guī)程和技術(shù)方案，開展技術(shù)培訓(xùn)，根據(jù)技術(shù)要求，實行現(xiàn)場培訓(xùn)，確保管理達(dá)到科學(xué)合理，從而實現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標(biāo)。3）管理使用好項目資金。4）負(fù)責(zé)提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。本項目的領(lǐng)導(dǎo)制度實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理行使生32產(chǎn)經(jīng)營活動職權(quán)。項目管理機(jī)構(gòu)項目管理機(jī)構(gòu)詳見管理機(jī)構(gòu)圖勞動定員項目勞動定員見表 3—1表 3－1 崗位定員表 序號 部門 定員 備注1 財務(wù)部 22 銷售部 63 種植科（基地管理） 304 科研檢驗部 2合計 40人員培訓(xùn)本企業(yè)培訓(xùn)對象主要為領(lǐng)導(dǎo)干部、基層干部、工程技術(shù)人理事會理事長財務(wù)部銷售部種植科科研檢驗部生產(chǎn)車間33員和工人。（1）領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法，使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟(jì)模式管理企業(yè)。（2）工人培訓(xùn)招收的新工人首先集中一段時間進(jìn)行操作等基本訓(xùn)練，進(jìn)行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠家參觀學(xué)習(xí)。（3）工程技術(shù)人員培訓(xùn)工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)，增強(qiáng)解決實際問題的能力。項目運(yùn)行管理（1）項目管理項目建成后，將獨(dú)立核算、自主經(jīng)營。項目運(yùn)營模式為：采用“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，具體為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時承擔(dān)培訓(xùn)、提供技術(shù)等費(fèi)用，農(nóng)戶自行種植、管護(hù)、采收。農(nóng)戶與公司達(dá)成干藥材收購協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進(jìn)行收購，收購34價實行最低保護(hù)價。公司通過對項目投入獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、品牌集約化銷售獲得效益。（2）資金管理嚴(yán)格按照財務(wù)管理的規(guī)定，實行?？顚Ｓ?、專戶儲存，單獨(dú)建帳，不得擠占挪用、轉(zhuǎn)移、截留。資金支付嚴(yán)格按照計劃進(jìn)行，堅持驗收制度，憑單據(jù)報帳，同時接受上級和國家財政等部門的監(jiān)督檢查和審計部門審計。確保項目資金的合理使用。（二）資金保障分析項目資金投入總額及投入計劃項目總投資 萬元。自有資金在 2022 投入。對財政預(yù)算資金的需求額及計劃安排方向本項目擬申請財政補(bǔ)助資金 200 萬元，用于 2022 年度固定資產(chǎn)投資。二、項目進(jìn)度分析結(jié)合本項目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度、建設(shè)條件，社會環(huán)境影響，以及施工條件等具體狀況， 本建設(shè)方案實施的進(jìn)度及時間安排為2022年春至2022年秋實施完成，達(dá)到建設(shè)規(guī)模。2022年春至2022年秋實施完成種源繁育及科技示范基35地建設(shè)。2022年2月至3月5日前完成土地翻整、肥料（農(nóng)家肥）的準(zhǔn)備及施用2022年2月至3月5日前完成種源繁育基地春季實施品種所需種子種苗的采購，以保證基地實施按時進(jìn)行。2022年9月至10月：完成秋季實施品種所需土地面積的翻整、肥料準(zhǔn)備、種子種苗的采購及播、栽種工作。36第四章 項目經(jīng)濟(jì)影響分析一、項目經(jīng)濟(jì)影響分析（一）財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù)原則（1）遵循費(fèi)用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應(yīng)；（2）遵循費(fèi)用與效益識別的有無對比原則；（3）以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評價；（4）在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年 7 月頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的財稅政策、會計制度與相關(guān)法規(guī)；（3）建設(shè)方案；（4）業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。評價參數(shù)項目建設(shè)期 11 個月，財務(wù)評價計算期取 11 年，即 2022年2023 年。項目融資前稅前財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%，項目資本金財37務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 13%，期望投資回收期為 8 年。（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算銷售收入估算項目建成達(dá)產(chǎn)后，年中藥材產(chǎn)值 462 萬元。序號 產(chǎn)品名稱 畝產(chǎn)量 單價 產(chǎn)出 備注135 50 1351 菊花22500000 2252 白術(shù) 375 20 153 山藥 2250 6 274 半夏 135 70 5 百合 1500 10 456 川明參 600 15 277 桔梗 375 12 188 白芷 675 6 9 白芨 525 40 2110 黃精 525 20 11 白芍 525 10 12 金銀花 135 50 13 木瓜 18000 2 7214 烏梅 18000 15 無花果 450 5 合計 　 　 69338銷售稅金及附加和增值稅估算本項目屬于農(nóng)業(yè)項目，