【文章內容簡介】 副總生產副總 采購部市場部保健品銷售部藥品銷售部信息中心辦公室質保部質檢部技術開發(fā)部工程部財務部生產部 片劑車間動力機車車間實驗車間綜合車間針劑車間法人治理結構：執(zhí)行委員會股東代表大會監(jiān)事會董事會秘書董事會非常設機構：執(zhí)委會人事和考評委員會財務與投資決策委員會 各機構和部門職責（見附錄1）執(zhí)行機構職責（見附錄2）五、 執(zhí)行機構設置和管理人員崗位職責（一）執(zhí)行機構設置董事長董事會秘書總經理辦公室主任總經理助理 營銷副總技術副總生產副總人事總監(jiān)財務總監(jiān)（二） 管理人員崗位職責描述（見附錄3）（三） 管理人員考核辦法（見附錄4） 六、財務發(fā)展戰(zhàn)略 （一）、融資戰(zhàn)略財務狀況截止2000年底，浙南藥廠有限公司資產總額6926 .88萬元（含土地使用權），，負資產86萬元。近幾年財務狀況：所有者權益狀況（單位：萬元）： 98 99 2000 年末數 623 430 152 （單位：萬元）銷售額 98 99 2000 2002（預計）實際數 3077 2864 2586 3000 （單位：萬元）費用 1998 1999 2000 2002年實際數 利潤 1998 1999 2000 2002（預計）利潤（萬元） 101 180 485 (萬元)通過債務處理，浙南藥廠將以零資產轉制。從發(fā)展的眼光來看，如果保留現在所有的藥品種類和劑型的話，異地建新的初期投資將達到5600萬元左右；如果單單保留幾個主要產品，則投資額可以大大減少，約為2500萬左右。從現有的情況來看，新公司必須集中力量與幾個主要的產品中，借以建立基礎之后再來尋求發(fā)展。（二）、財務管理戰(zhàn)略財務管理戰(zhàn)略的立足點財務管理戰(zhàn)略應配合業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置、融資和管理。為股東創(chuàng)造價值是財務管理戰(zhàn)略最根本的目標，只有正確的投資決策、融資決策、資產管理決策（主要是流動資產的管理），才能保證既節(jié)約資源又增強發(fā)展后勁，最終使浙南制藥資產保值、增值。浙南制藥業(yè)務的發(fā)展中必然涉及資產的變動，因而，在具體制訂財務管理戰(zhàn)略時必須參考、配合公司的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。財務管理戰(zhàn)略應建立在業(yè)績分析的基礎上業(yè)績分析是用來評價管理者是如何綜合、有效地運用杠桿以保證公司正常、安全地運營的。制訂與執(zhí)行公司的財務管理戰(zhàn)略，當然必須有可以衡量的東西——財務業(yè)績分析。因此財務管理戰(zhàn)略應建立在業(yè)績分析的基礎上。（三）、財務管理戰(zhàn)略具體舉措賬戶管理★賬戶設立管理 帳戶的設立應由財務和審計委員會批準 以每一實體一個帳戶為基本原則，例外需經總經理和財務總監(jiān)的批準 浙南目前尚未對財務賬戶的設立給予重視，對賬戶的開立沒有進行嚴密控制，存在賬外賬的隱患，且易造成財務信息失真。梅苑在實施集團化、網絡化經營的新戰(zhàn)略中，應該參考國際跨國公司慣例，由總經理和財務總監(jiān)對財務賬戶的設立進行審批、簽字。 ★賬戶監(jiān)控管理 財務賬戶的主人是各級財務經理； 嚴禁支付空白支票，各項開支按額度報相應級別財務經理審判； 以月為基礎單位，在賬戶銀行對賬單上列明每筆支出，并將其交由總經理和財務總監(jiān)審判，由總經理進行背書?！镔~戶注銷管理 賬戶的注銷應該在總經理和財務總監(jiān)的控制下進行。建立應收帳款控制制度據我們的觀察，浙南藥廠在應收帳款的管理和控制上存在極大的漏洞，造成許多的呆帳壞帳，嚴重影響了企業(yè)的運作。良好的應收帳款和應收票據的內部控制制度，應當貫徹不相容職務相互分離的原則，使不同的職能分別由不同的部門和人員負責。抓好應收帳款回收制度建設，應從以下幾個方面入手?！飸諑た畹膬炔靠刂浦贫染幹其N貨通知單：批準賒銷發(fā)貨運貨開票收款壞帳處理內部審計★應收票據的內部控制制度保管應收票據的人員不得經辦會計記錄票據的接受、貼現和換新須經保管票據以外的主管人員的書面批準。違約票據（即呆票）的沖銷須按規(guī)定的程序批準，已沖銷的票據應置于會計部門的控制之下并在以后采取有效的追蹤措施。票據到期時如果顧客只付了其中的部分款項，則對余款應進行登記。預算管理★預算編制 樹立財務預算新觀念：財務預算是使企業(yè)的資源獲得最佳生產率和獲利率的一種方法，而非僅僅是企業(yè)控制支出的工具。 確保企業(yè)收益真實性，將預算明細化（開銷、費用、人工費、娛樂費、攤銷、裝演）。建立以實體為單位的年度預算體系 堅持和完善現有的月度財務費用預報制度★預算審批 年度預算由董事會批準 超 10％以內預算外資金由總經理提議，由預算委員會批準追加建立月度預算審批權限制，即： 預算總額在 10000元之內，由相應實體部門經理審批； 預算總額在10000元至50000元，由實體部門經理和相應業(yè)務總監(jiān)共同審批； 預算總額在50000元至100000元，必須由實體部門經理、相應業(yè)務總監(jiān)和財務總監(jiān)逐級審批； 預算總額在 100000元以上，必須由實體部門經理、相應業(yè)務總監(jiān)和財務總監(jiān)及梅苑股份公司總經理逐級審批； 超 10％以上由預算委員會提議，董事會審批；★預算核查 將預算與實際執(zhí)行情況相比較，檢驗預算編制水平，以誤差不超過 10％為準。審批管理嚴格規(guī)范財務報銷制度編制“報銷審批權限表”，詳細規(guī)定每一職務崗位的報銷權限和額度。制定財務報銷的原則貫徹執(zhí)行逐級報銷審批制，即上級審批下級的票據，可根據票據的大小而應其報銷權限進行審批。忌自己審批自己的發(fā)票。 所有報銷的票據不可分割。報銷行為作為員工誠信考核依據之一。 在出現企業(yè)員工群體消費行為時，由其中職位最高者支付費用并向上級申請報銷。制定越級審批的條件 當月票據當月清，跨月票據越級審批 不規(guī)范票據，越級審批財務經理有權要求對可疑的票據進行越級審批。對關鍵職位（如財務經理）定期進行輪換，防范兩者在財務上進行串謀的可能性。銷售報告和合同管理★實施銷售報告系統(tǒng) 該系統(tǒng)的宗旨在于讓業(yè)務總監(jiān)、總經理、董事會等企業(yè)上層建筑了解企業(yè)業(yè)務信息，降低管理信息搜索成本，提高企業(yè)管理效能 ★報告內容主要包括：銷售現金收入 放帳額 費用 壞帳 過期帳 大額合同 ★ 報告的時效：部門經理應建立日報表 總經理應建立周報表 董事會應建立月報表建立標準合同 由梅苑法律顧問設計不同規(guī)格的標準合同 由各職能經理定期會審改善 規(guī)定交易金額在3000元以上的業(yè)務，必須簽訂標準合同。建立合同簽訂授權系統(tǒng) 根據合同標的的大小確定不同的審批人合同的簽訂遵循權限制，非標準合同按高一級的標準合同要求簽訂。年度合同總額累計超過100000元，需對合同另一方進行資信調查和評估。審計★內部審計 檢查是否遵循“準確、全面、授權”原則，重點審查企業(yè)財務操作是否違反財經紀律和企業(yè)內部財務制度。 由財務人員組成檢查組定期檢查 應不定期地舉行財務安全大檢查，不同實體和部門之間展開交叉審計，提高審計工作質量★外部審計 邀請知名審計事務所對公司的財務狀況進行審計審計的結果應越級匯報所需建設制度★人事管理制度：人員甑選錄用制度；人員培訓制度；人事調整管理制度；人事考核評議制度；員工激勵制度；員工考勤管理制度；人事檔案管理制度。★財務會計管理制度：資本預算管理制度；資產管理制度；籌資與投資管理制度；會計信息管理制度；成本會計管理制度；審計管理制度。★組織管理制度：組織綜合管理；組織職能管理；組織結構管理；組織職權管理；工作職責管理；組織結構變革管理?！镄姓k公管理制度：日常辦公事務管理制度；辦公物品管理制度；文書資料管理制度；會議管理制度；出差管理制度；財產管理制度；生活福利管理制度；安全衛(wèi)生管理制度。 七、人力資源發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（一）、浙南制藥人力資源現狀浙南制藥人力資源優(yōu)勢分析★員工隊伍中比較年輕，以新生代為主，平均年齡為30歲， 專業(yè)知識結構比較合理，可塑性強，具有良好的成長潛力?！锬贻p員工中多數經受過實際工作的鍛煉，有比較豐富的經驗，且都正處于干事業(yè)的黃金時期，責任心強，普遍對企業(yè)有著強烈的憂患意識，他們是實現發(fā)展戰(zhàn)略的關鍵力量?！锉M管企業(yè)效益欠佳，但員工的企業(yè)歸屬感仍舊較強，對企業(yè)有較深的感情，甚至許多已離開企業(yè)的老員工仍有強烈的報效企業(yè)和希望企業(yè)再顯輝煌的愿望，這是浙南實現再次騰飛的重要基礎?！镆匀藶楸竞腿瞬诺闹匾缘玫狡髽I(yè)上下的普遍認同。浙南制藥人力資源弱勢分析★人員的學歷層次偏低，中低學歷層次的員工成為浙南人員中比例最高的，實施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略缺乏高級人才支持，嚴重影響了浙南戰(zhàn)略能力的形成，急需引進一批高素質的專業(yè)人才充實員工隊伍?！飳I(yè)技術人員的職稱層次偏低，初級技術職稱的比例最大，并且缺乏高級專業(yè)技術人員，這將影響今后各項改革，特別是諸如企業(yè)注冊、GMP認證等重大事項的開展。★由于受國有企業(yè)長期以來形成的根深蒂固的鐵飯碗觀念的影響，以及歷史遺留的120多位土地工問題給企業(yè)人員精簡帶來極大的困難，浙南面臨著冗員嚴重、人浮于事、工作效率低下、經營成本過高的局面?！锶藛T的培訓和開發(fā)體系還不完善，企業(yè)仍然延續(xù)的是傳統(tǒng)的、簡單的人事管理，現代企業(yè)的人力資源管理嚴重缺損,尚未建立起一套涵蓋企業(yè)低、中、高層次的全方位動態(tài)人力資源管理系統(tǒng)。★員工結構中生產技術工人比例過高，從事管理、營銷、研究開發(fā)的人員比重明顯不足，這與企業(yè)的總體發(fā)展目標不相適應?！镩L期計劃經濟下的管理使得員工的思想意識還不能很好地適應市場經濟的規(guī)律，更由于近幾年企業(yè)管理層更替頻繁特別是改革月報兼并后的一系列決策失誤，造成公司連年虧損、經濟效益不佳的局面，這嚴重挫傷員工的積極性。公司管理層與員工之間存在著一定的不信任，企業(yè)面臨著員工信心重塑的嚴峻挑戰(zhàn)。（二）、人力資源發(fā)展戰(zhàn)略樹立人力資本理念，在戰(zhàn)略上確立人力資本的作用和地位首先，隨著制藥企業(yè)競爭的日益激烈，特別是OTC市場逐步升溫，企業(yè)與企業(yè)間通過模仿競爭策略而使優(yōu)勢企業(yè)與弱勢企業(yè)縮小距離的做法越來越頻繁。進入八九十年代后，企業(yè)理論和實踐工作者開始更多地關注企業(yè)的持續(xù)競爭優(yōu)勢問題，探討企業(yè)如何才能培育出持續(xù)競爭力，企業(yè)競爭能力說便是最有代表的理論。根據該理論企業(yè)持續(xù)的競爭優(yōu)勢將取決于企業(yè)是否擁有核心的競爭能力（core petence），即一種可以使企業(yè)針對外部環(huán)境的變化進行內部資源的整合，形成能行之有效實施企業(yè)戰(zhàn)略的能力。核心競爭能力是知識和技能的集合，而人力資本是知識和能力的載體，因此核心競爭能力的來源和最終決定因素是企業(yè)是否擁有相應的人力資本。并且人力資本所形成的競爭優(yōu)勢具有價值優(yōu)越性、可延伸性和組織關聯性以及難以模仿性的特征。企業(yè)從發(fā)展戰(zhàn)略上看包括市場戰(zhàn)略、產品戰(zhàn)略和技術戰(zhàn)略等，這一切最終都要依賴人力資本加以實現。其次，現代企業(yè)管理強調的是企劃力和執(zhí)行力的統(tǒng)一。一個良好的企劃方案固然重要，但圓滿地執(zhí)行更是關鍵。所以從這個層面上來說，浙南接下來每一步重大戰(zhàn)略調整，都離不開員工的密切配合，無論是企業(yè)的轉型，市場的拓展，產品的開發(fā)，都是集體智慧的結果。從近幾年制藥行業(yè)的發(fā)展來看，多數企業(yè)已經跨越了單純生產型的初級階段，開始向整體營銷和全員營銷方向轉變。這就要求企業(yè)不再滿足于產品的生產，更要謀求與中間商、顧客達成牢固的利益共同體。服務和客戶管理在制藥企業(yè)的經營中變得越來越重要，而作為企業(yè)最基層的員工便扮演了舉足輕重的角色，他們的形象客觀上代表了企業(yè)的形象，員工素質的高低直接決定了企業(yè)的市場份額。因此，浙南制藥的后繼發(fā)展仍然要靠能產出競爭優(yōu)勢的人力資源。第三，制藥行業(yè)特別是非處方藥市場的商業(yè)化運作特別重要，企業(yè)的利潤率和市場空間大小很大程度上取決于營銷和技術開發(fā)高級人才。從浙南實現新增長的戰(zhàn)略規(guī)劃看，由于受局限于企業(yè)可投資的資金，在新一輪競爭中可資利用的最大資本是人力資本。因此必須在企業(yè)內確立人力資本的理念，有計劃有目的地將企業(yè)的人力資源提升為具有競爭優(yōu)勢、具有投資回報的人力資本，這是浙南飛躍的源泉。加大人力資本的投資，盡快形成浙南制藥高質量的人力資源。浙南制藥現有人力資源無論在數量上還是在質量和結構上，都無法滿足戰(zhàn)略發(fā)展的需要，有必要加大人力資本的投資，通過引才、引智、自我培養(yǎng)等多種方式逐步積累新發(fā)展戰(zhàn)略所需人力資源。按照浙南的發(fā)展規(guī)劃，要實現這些戰(zhàn)略目標除了每年常規(guī)的進人模式外，至少需要在五年內引進本科和本科以上畢業(yè)生20名充實一線，引進具有豐富制藥行業(yè)管理經驗的中高層管理人員10名充實管理層，假定全部通過引進的形式，，企業(yè)至少需要投資65萬在新增的人力資本的構建上。同時還需投資部分資金在現有人力資源的培訓開發(fā)上，以及為提供有競爭力的中高層管理人員薪酬所做的薪酬改革上，預計