銀行業(yè)資本監(jiān)管的國際標準與中國實踐(編輯修改稿)
2025-08-11 03:57 本頁面
【文章內容簡介】 資本要求范圍內。第二支柱的監(jiān)督檢查是第一支柱的重要補充，主要關注三大類風險，即第一支柱中沒有完全覆蓋的風險，如貸款集中風險；第一支柱中未加考慮的因素，如銀行賬戶中的利率風險、戰(zhàn)略風險；銀行外部因素，經濟周期效應等。監(jiān)管當局有權按照監(jiān)督檢查的結果對銀行提出額外的資本要求。同時，第二支柱對銀行監(jiān)管當局提出了四大原則，一是銀行應具備一整套程序，用于評估與其風險輪廓相適應的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。二是監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，監(jiān)測并確保銀行監(jiān)管資本比率的能力。若對檢查結果不滿意，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。三是監(jiān)管當局應鼓勵銀行資本水平高于監(jiān)管資本比率，要求銀行在滿足最低資本要求的基礎上，另外持有更多的資本。四是監(jiān)管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的資本水平降至防范風險所需的最低要求之下；如果銀行未能保持或補充資本水平，監(jiān)管當局應要求其迅速采取補救措施。第三支柱的信息披露依靠無形的手給銀行施加壓力，以鼓勵那些資本充足，資本質量高的好銀行能以更低的成本在市場上開展業(yè)務，而那些資本不足的銀行必然要受到市場的懲罰。與Basel I相比，Basel II的框架更加完整，考量的風險更加廣泛，度量更加精細，要求更加清晰，但也存在一些不足之處：一是最低資本要求的計算方法過于復雜。二是只考慮了資本充足率模型中分母的問題，而對于分子中資本定義不審慎的問題并沒有解決。三是過于依賴銀行自身的模型和計算結果，但這類模型的準確性難以驗證，并因此給了銀行一定的操縱空間。四是風險敏感度過高以至親周期性明顯。我國銀行監(jiān)管規(guī)定中與Basel II監(jiān)管相關的文件我國銀行監(jiān)管部門為適應Basel II的監(jiān)管要求，陸續(xù)制定了涵蓋Basel II三大支柱的一系列規(guī)范性文件。支柱 頒布時間 規(guī)范性文件 三大支柱2007年2月《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》2010年8月《商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施申請和審批指引》（征求意見稿） 第一支柱2008年9月18日《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》2009年12月23日《商業(yè)銀行資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》2009年11月23日《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》 2009年12月4日《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》第二支柱2008年9月18日《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行市場風險資本計量內部模型法監(jiān)管指引(第4次征求意見稿)》2009年8月3日《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引（第3次征求意見稿）》2009年9月28日《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》2009年11月25日《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》
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