期貨商公司治理實(shí)務(wù)守則(編輯修改稿)
2025-08-05 12:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力。公司或董事會(huì)其他成員，不得限制或妨礙獨(dú)立董事執(zhí)行職務(wù)。期貨商應(yīng)於章程或依股東會(huì)決議明訂董事之薪資報(bào)酬，對(duì)於獨(dú)立董事得酌訂與一般董事不同之合理薪資報(bào)酬。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理暨審計(jì)委員會(huì)及會(huì)計(jì)師律師選任規(guī)範(fàn)第二十七條 期貨商董事會(huì)為健全監(jiān)督功能及強(qiáng)化管理機(jī)能，得考量董事會(huì)規(guī)模及獨(dú)立董事人數(shù)，設(shè)置各類功能性專門委員會(huì)，並明定於章程。專門委員會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，並將所提議案交由董事會(huì)決議。專門委員會(huì)應(yīng)訂定行使職權(quán)規(guī)章，經(jīng)由董事會(huì)通過。行使職權(quán)規(guī)章之內(nèi)容至少包括委員會(huì)之權(quán)限及責(zé)任，行使職權(quán)過程(組織地位、委員之資格條件、行使職權(quán)資源、行使職權(quán)流程等)，及每年覆核與評(píng)估是否更新行使職權(quán)規(guī)章之政策。第二十八條 期貨商宜優(yōu)先設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理暨審計(jì)委員會(huì)，其主要職責(zé)如下：一、檢查公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)報(bào)告程序。二、審核取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。三、與公司簽證會(huì)計(jì)師進(jìn)行交流。四、對(duì)內(nèi)部稽核人員及其工作進(jìn)行考核。五、對(duì)公司之內(nèi)部控制進(jìn)行考核。六、評(píng)估、檢查、監(jiān)督公司存在或潛在之各種風(fēng)險(xiǎn)。七、檢查公司遵守法律規(guī)範(fàn)之情形。八、審核本守則第三十三條所述涉及董事利益衝突應(yīng)迴避表決權(quán)行使之交易，特別是重大關(guān)係人交易、轉(zhuǎn)投資、取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證及成立以投資為目的投資公司等。九、評(píng)核會(huì)計(jì)師之資格並提名適任人選。十、訂定保護(hù)期貨交易人之政策並考核其執(zhí)行情形。十一、擬議董事、監(jiān)察人及經(jīng)理人之報(bào)酬與調(diào)整。十二、就申請(qǐng)董事迴避案件提出建議方案。十三、訂定風(fēng)險(xiǎn)管理政策及風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。十四、評(píng)核總經(jīng)理及其他經(jīng)理人之資格、績效，並提出任免建議。十五、就公司之管理決策及營運(yùn)計(jì)劃提出建議及審核報(bào)告。期貨商設(shè)有獨(dú)立董事者，風(fēng)險(xiǎn)管理暨審計(jì)委員會(huì)應(yīng)有一名以上獨(dú)立董事參與，並由獨(dú)立董事?lián)握偌?。開會(huì)時(shí)宜邀請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)察人列席。前項(xiàng)之獨(dú)立董事應(yīng)至少有一名具有衍生性商品、會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景。第二十九條 期貨商應(yīng)選擇專業(yè)、負(fù)責(zé)且具獨(dú)立性之簽證會(huì)計(jì)師，定期對(duì)公司之財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制實(shí)施查核。公司針對(duì)會(huì)計(jì)師於查核過程中適時(shí)發(fā)現(xiàn)及揭露之異常或缺失事項(xiàng)，及所提具體改善或防弊意見，應(yīng)確實(shí)檢討改進(jìn)。期貨商應(yīng)定期 (至少一年一次) 評(píng)估聘任會(huì)計(jì)師之獨(dú)立性。公司連續(xù)多年未更換會(huì)計(jì)師或其受有處分或有損及獨(dú)立性之情事者，應(yīng)考量有無更換會(huì)計(jì)師之必要，並就結(jié)果提報(bào)董事會(huì)。第 三十 條 期貨商應(yīng)委任專業(yè)適任之律師，提供公司適當(dāng)之法律諮詢服務(wù)，或協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)察人及管理階層提昇其法律素養(yǎng)，避免公司及相關(guān)人員觸犯法令，促使公司治理作業(yè)在相關(guān)法律架構(gòu)及法定程序下運(yùn)作。遇有董事、監(jiān)察人或管理階層依法執(zhí)行業(yè)務(wù)涉有訴訟或與股東之間發(fā)生糾紛情事者，公司應(yīng)視狀況委請(qǐng)律師予以協(xié)助。第四節(jié) 董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序第三十一條 為業(yè)務(wù)需要，期貨商宜至少每季召開董事會(huì)一次，遇有緊急情事時(shí)並得隨時(shí)召集之。期貨商應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則（含１會(huì)議通知２簽名簿等文件備置３確立董事會(huì)開會(huì)地點(diǎn)及時(shí)間之原則４董事會(huì)主席、列席人員５董事會(huì)開會(huì)過程錄音或錄影之存證６董事會(huì)召開、議案討論、董事發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式７違反本規(guī)定之表決權(quán)計(jì)算方式８會(huì)議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)９董事之利益迴避制度１０董事會(huì)之授權(quán)原則等），並提報(bào)股東會(huì)，以提昇董事會(huì)之運(yùn)作效率及決策能力。第三十二條 期貨商定期召開之董事會(huì)應(yīng)事先規(guī)劃並擬訂會(huì)議議題，按規(guī)定時(shí)間通知所有董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會(huì)議資料。如有董事二人以上認(rèn)為議題資料不充足，並經(jīng)獨(dú)立董事一名以上同意時(shí)，得向董事會(huì)提出申請(qǐng)，要求延期審議該項(xiàng)議案者，董事會(huì)應(yīng)予採納。第三十三條 董事應(yīng)秉持高度之自律，對(duì)董事會(huì)所列議案如涉有董事本身利害關(guān)係致?lián)p及公司利益之虞時(shí)，即應(yīng)自行迴避，不得加入表決，亦不得代理其他董事行使其表決權(quán)。董事間亦應(yīng)自律，不得不當(dāng)相互支援。董事自行迴避事項(xiàng)，應(yīng)明訂於董事會(huì)議事規(guī)則；期貨商並應(yīng)於該規(guī)則中訂定股東、董事、監(jiān)察人及其他利害關(guān)係人，就特定議案申請(qǐng)董事迴避之規(guī)定，該規(guī)定應(yīng)包括申請(qǐng)人資格、申請(qǐng)、審核程序及答覆之期限、方式。被申請(qǐng)人是否迴避應(yīng)經(jīng)董事會(huì)決議，決議前不得參與或代理該議案之表決。第三十四條 期貨商召開董事會(huì)時(shí)，應(yīng)備妥相關(guān)資料供與會(huì)董事隨時(shí)查考。董事會(huì)討論取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為時(shí)，應(yīng)充分考量風(fēng)險(xiǎn)管理
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