銀行并表監(jiān)管指引(編輯修改稿)
2024-07-31 21:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在此基礎(chǔ)上督促銀行集團(tuán)將內(nèi)部銀行與證券、保險(xiǎn)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行統(tǒng)一管理。第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中金融機(jī)構(gòu)以外的附屬機(jī)構(gòu)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，分析判斷此類(lèi)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露可能對(duì)銀行集團(tuán)帶來(lái)的影響。第三十三條 對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在缺陷以及大額風(fēng)險(xiǎn)暴露比例超過(guò)相關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要的監(jiān)管措施。這些措施包括依法限制有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，要求銀行集團(tuán)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。第三節(jié) 內(nèi)部交易并表監(jiān)管第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管，關(guān)注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對(duì)銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的負(fù)面影響。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注通過(guò)內(nèi)部交易形成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，特別關(guān)注非銀行機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)建立監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會(huì)定期審查集團(tuán)內(nèi)部交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第三十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的授信，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供有效、足額擔(dān)保。第三十八條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)。第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來(lái)，識(shí)別其有無(wú)真實(shí)的業(yè)務(wù)交易背景，評(píng)估對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)提供服務(wù)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)其是否屬于市場(chǎng)價(jià)格及其對(duì)盈利水平的影響。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)向同一客戶(hù)提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評(píng)價(jià)是否通過(guò)客戶(hù)形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對(duì)集團(tuán)穩(wěn)健性的影響。第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)按照相關(guān)規(guī)定在年報(bào)中及時(shí)、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的內(nèi)容、規(guī)模、范圍以及對(duì)集團(tuán)的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是否通過(guò)交叉銷(xiāo)售或信息共享?yè)p害客戶(hù)利益。第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行集團(tuán)提出改進(jìn)公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強(qiáng)內(nèi)部交易的管理。對(duì)于可量化的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)予以軋差或剔除。第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在綜合評(píng)估銀行集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對(duì)于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F(tuán)造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，可要求其限期整改。第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)采用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ瑢?duì)境內(nèi)外各類(lèi)附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，綜合分析其對(duì)銀行集團(tuán)可能產(chǎn)生的影響，并采取相應(yīng)措施，避免局部的、單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)大，對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)的安全構(gòu)成威脅。第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。流動(dòng)性的并表管理既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性水平，又要考慮單個(gè)附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性水平及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。對(duì)于跨境設(shè)立的附屬機(jī)構(gòu)，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性的影響。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)評(píng)估銀行集團(tuán)的流動(dòng)性管理政策是否充分有效，壓力測(cè)試是否合理，關(guān)注并分析銀行集團(tuán)總體負(fù)債集中度對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響，判斷銀行集團(tuán)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中單家附屬機(jī)構(gòu)對(duì)母銀行以及對(duì)銀行集團(tuán)流動(dòng)性的影響，就母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)提供的流動(dòng)性支持安排進(jìn)行分析，以判斷這種安排可能對(duì)母銀行流動(dòng)性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到母銀行與境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動(dòng)障礙，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。為避免造成對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的低估，母銀行與其存在資金流動(dòng)障礙的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間不能進(jìn)行軋差處理。第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，并要求銀行集團(tuán)采取相應(yīng)措施有效控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)交流信息，了解銀行集團(tuán)中非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的水平及其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類(lèi)附屬機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出的監(jiān)管判斷。第四章 并表監(jiān)管方式第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注銀行集團(tuán)的整體情況
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