組成要素評估表風險評估samoa-96年(編輯修改稿)
2025-07-28 00:02 本頁面
【文章內容簡介】 之討論，訂定因應方針，降低企業(yè)整體風險。F目前尚無重大外在因素引發(fā)企業(yè)整體風險之情形。2. 因企業(yè)內在因素而引發(fā)的企業(yè)整體風險有哪些？如何辨識？每一種風險發(fā)生的可能性有多大？萬一風險真的發(fā)生，後果有多嚴重？例如，考量下列企業(yè)內在因素：※ 人力資源，例如：重要主管人選或其擔負責任之變動。※ 財務活動，例如：用新方法籌措之財源或舊財源之延續(xù)?！?員工關係，例如：薪給及退休撫卹計畫?！?資訊系統，例如：備份計畫當資訊系統失效時備份計畫的適當性可能嚴重影響營運。依「管理人員職務代理說明書」及「各單位及各間接人員的職務說明書」規(guī)定辦理。依「內部控制－融資循環(huán)」規(guī)定。依「薪工循環(huán)－薪資處理及退休作業(yè)」規(guī)定。依「電腦作業(yè)循環(huán)－檔案及設備之安全控制」規(guī)定。F本公司相當重視人員及部門之承接問題，故訂有【職務授權及代理管理辦法】，明確訂定各部門及主管的權責及代理順序，以因應變動的可能性。F為降低與資金有關之風險因素，本公司均依相關辦法執(zhí)行。F本公司管理部負責有關本公司人力資源規(guī)劃相關事宜，員工薪資每月透過銀行轉帳至員工戶頭；本公司每月固定提撥勞工退休準備金至中央信託局。F本公司針對電子檔案及資訊系統訂有之【資訊媒體管制作業(yè)程序】，其中對備份作業(yè)程序皆有規(guī)定，以降低資訊系統損壞所帶來的風險。3. 就每個重大的作業(yè)層級目標，逐一辨認其不能達成之重大風險?！?詳作業(yè)層級之內部控制評估。(1)透過會議適時檢討各作業(yè)執(zhí)行情況，並配合平時管理活動及稽核作業(yè)，以促進目標之達成及風險之預防。F依設計執(zhí)行，經由會議及管理階層日常監(jiān)督適時檢討目標達成情況。F詳作業(yè)層級之內部控制評估說明及結果。4. 風險分析程序之周延性及相關性如何？例如，考量下列項目：※ 分析風險是經由正式的風險分析程序，還是在平時管理活動中，做非正式分析?！?辨認出來之風險，與相對應之作業(yè)層級目標之間，是否攸關。※ 評估風險的管理階層，其階層是否適當。(1)董事會議。(2)部門主管會議。(3)配合平時管理活動及稽核作業(yè)來降低風險發(fā)生機率。F不定期市場動態(tài)分析及風險評估並作部門計畫調整。結論/須採行之改善措施本公司對於風險評估均擬訂策略及方針隨時加以因應及控管；另由於未來公司營運擴大，各方面之風險相對提高，對內建立確實之內控制度及對外建立風險評估之程序模式亦為重要之目標。覆核者/日期: 編製者/日期: 肆、對改變的管理目標種類控制點設計執(zhí)行辨認改變是否發(fā)生，以進行風險管理O,F,C1. 哪些改變會對企業(yè)產生重大影響？哪些情況需要高階主管加以注意？如何辨認？企業(yè)對哪些改變做出回應？例如，考量下列項目：※ 對例行作業(yè)改變的討論是屬日常風險確認、風險分析過程之一部份，還是屬另一個單獨的制度?！?討論因改變
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