組成要素評估表風(fēng)險評估samoa-96年(編輯修改稿)
2025-07-28 00:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 之討論，訂定因應(yīng)方針，降低企業(yè)整體風(fēng)險。F目前尚無重大外在因素引發(fā)企業(yè)整體風(fēng)險之情形。2. 因企業(yè)內(nèi)在因素而引發(fā)的企業(yè)整體風(fēng)險有哪些？如何辨識？每一種風(fēng)險發(fā)生的可能性有多大？萬一風(fēng)險真的發(fā)生，後果有多嚴(yán)重？例如，考量下列企業(yè)內(nèi)在因素：※ 人力資源，例如：重要主管人選或其擔(dān)負(fù)責(zé)任之變動?！?財務(wù)活動，例如：用新方法籌措之財源或舊財源之延續(xù)?！?員工關(guān)係，例如：薪給及退休撫卹計畫?！?資訊系統(tǒng)，例如：備份計畫當(dāng)資訊系統(tǒng)失效時備份計畫的適當(dāng)性可能嚴(yán)重影響營運。依「管理人員職務(wù)代理說明書」及「各單位及各間接人員的職務(wù)說明書」規(guī)定辦理。依「內(nèi)部控制－融資循環(huán)」規(guī)定。依「薪工循環(huán)－薪資處理及退休作業(yè)」規(guī)定。依「電腦作業(yè)循環(huán)－檔案及設(shè)備之安全控制」規(guī)定。F本公司相當(dāng)重視人員及部門之承接問題，故訂有【職務(wù)授權(quán)及代理管理辦法】，明確訂定各部門及主管的權(quán)責(zé)及代理順序，以因應(yīng)變動的可能性。F為降低與資金有關(guān)之風(fēng)險因素，本公司均依相關(guān)辦法執(zhí)行。F本公司管理部負(fù)責(zé)有關(guān)本公司人力資源規(guī)劃相關(guān)事宜，員工薪資每月透過銀行轉(zhuǎn)帳至員工戶頭；本公司每月固定提撥勞工退休準(zhǔn)備金至中央信託局。F本公司針對電子檔案及資訊系統(tǒng)訂有之【資訊媒體管制作業(yè)程序】，其中對備份作業(yè)程序皆有規(guī)定，以降低資訊系統(tǒng)損壞所帶來的風(fēng)險。3. 就每個重大的作業(yè)層級目標(biāo)，逐一辨認(rèn)其不能達(dá)成之重大風(fēng)險?！?詳作業(yè)層級之內(nèi)部控制評估。(1)透過會議適時檢討各作業(yè)執(zhí)行情況，並配合平時管理活動及稽核作業(yè)，以促進(jìn)目標(biāo)之達(dá)成及風(fēng)險之預(yù)防。F依設(shè)計執(zhí)行，經(jīng)由會議及管理階層日常監(jiān)督適時檢討目標(biāo)達(dá)成情況。F詳作業(yè)層級之內(nèi)部控制評估說明及結(jié)果。4. 風(fēng)險分析程序之周延性及相關(guān)性如何？例如，考量下列項目：※ 分析風(fēng)險是經(jīng)由正式的風(fēng)險分析程序，還是在平時管理活動中，做非正式分析?！?辨認(rèn)出來之風(fēng)險，與相對應(yīng)之作業(yè)層級目標(biāo)之間，是否攸關(guān)。※ 評估風(fēng)險的管理階層，其階層是否適當(dāng)。(1)董事會議。(2)部門主管會議。(3)配合平時管理活動及稽核作業(yè)來降低風(fēng)險發(fā)生機(jī)率。F不定期市場動態(tài)分析及風(fēng)險評估並作部門計畫調(diào)整。結(jié)論/須採行之改善措施本公司對於風(fēng)險評估均擬訂策略及方針隨時加以因應(yīng)及控管；另由於未來公司營運擴(kuò)大，各方面之風(fēng)險相對提高，對內(nèi)建立確實之內(nèi)控制度及對外建立風(fēng)險評估之程序模式亦為重要之目標(biāo)。覆核者/日期: 編製者/日期: 肆、對改變的管理目標(biāo)種類控制點設(shè)計執(zhí)行辨認(rèn)改變是否發(fā)生，以進(jìn)行風(fēng)險管理O,F,C1. 哪些改變會對企業(yè)產(chǎn)生重大影響？哪些情況需要高階主管加以注意？如何辨認(rèn)？企業(yè)對哪些改變做出回應(yīng)？例如，考量下列項目：※ 對例行作業(yè)改變的討論是屬日常風(fēng)險確認(rèn)、風(fēng)險分析過程之一部份，還是屬另一個單獨的制度?！?討論因改變
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1