組成要素評(píng)估表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估samoa-96年(存儲(chǔ)版)
【正文】 動(dòng)及稽核作業(yè)，以促進(jìn)目標(biāo)之達(dá)成及風(fēng)險(xiǎn)之預(yù)防。(3)配合平時(shí)管理活動(dòng)及稽核作業(yè)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率。F一般例行作業(yè)改變風(fēng)險(xiǎn)之確認(rèn)及分析於日常會(huì)議中討論及執(zhí)行。(2)產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)會(huì)議。F新進(jìn)同仁到職時(shí)，引導(dǎo)其詳讀本公司之管理規(guī)章，詳細(xì)介紹公司相關(guān)規(guī)定，使其瞭解企業(yè)文化?！癯砷L(zhǎng)：※ 當(dāng)須處理資訊的數(shù)量快速增加時(shí)，使用的資訊系統(tǒng)是否會(huì)昇級(jí)。F權(quán)責(zé)主管會(huì)依規(guī)定提出人力需求申請(qǐng)?！?在新生產(chǎn)線、新產(chǎn)品及新作業(yè)出現(xiàn)時(shí)，是否評(píng)估現(xiàn)行資訊系統(tǒng)及控制活動(dòng)仍屬適當(dāng)。(4) 會(huì)計(jì)制度。F公司組織架構(gòu)會(huì)配合公司之政策及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之達(dá)成而作適度調(diào)整，而為能達(dá)成目標(biāo)亦會(huì)選派適當(dāng)?shù)娜藛T擔(dān)任，以求適才適用，使每位員工均有發(fā)揮的空間，而在職位改變前，管理階層會(huì)與員工做充分溝通。結(jié)論/須採(cǎi)行之改善措施本公司部門(mén)主管具備洞悉改變及評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)之能力皆足以因應(yīng)變局，因此對(duì)改變之管理作業(yè)均能全力支持執(zhí)行。F要求海外分公司營(yíng)運(yùn)時(shí)除符合本國(guó)相關(guān)法令規(guī)定外，同時(shí)亦須符合當(dāng)?shù)卣笾嚓P(guān)法令?！?是否有防止因離職員工之不滿而造成損害之措施。(2) 內(nèi)控生產(chǎn)循環(huán)。F本公司對(duì)於新技術(shù)之採(cǎi)用，除聘用專(zhuān)業(yè)人才外，對(duì)於國(guó)內(nèi)外定期之研討會(huì)或刊物報(bào)導(dǎo)，皆密切注意及參與。(3) 預(yù)算作業(yè)辦法。(1)內(nèi)控電腦資訊系統(tǒng)處理循環(huán)。(1) 內(nèi)控薪工循環(huán)?！?法律顧問(wèn)是否定期把新頒佈法令之影響告訴管理階層。(1) 由公司權(quán)責(zé)主管考量?jī)?nèi)部與外界各種條件變化及趨勢(shì)，擬定公司之經(jīng)營(yíng)方針及目標(biāo)，並透過(guò)會(huì)議及管理階層監(jiān)督，依據(jù)實(shí)際情況做適度調(diào)整。(1)董事會(huì)議。3. 就每個(gè)重大的作業(yè)層級(jí)目標(biāo)，逐一辨認(rèn)其不能達(dá)成之重大風(fēng)險(xiǎn)。依「管理人員職務(wù)代理說(shuō)明書(shū)」及「各單位及各間接人員的職務(wù)說(shuō)明書(shū)」規(guī)定辦理。結(jié)論/須採(cǎi)行之改善措施本公司對(duì)於作業(yè)層級(jí)目標(biāo)之訂定係根據(jù)整體目標(biāo)及政策，考量各項(xiàng)有關(guān)因素訂立。(1)適時(shí)於各種會(huì)議中檢討實(shí)施結(jié)果，以求整體目標(biāo)達(dá)成。※ 任何二個(gè)作業(yè)目標(biāo)間能否互補(bǔ)或加強(qiáng)。※ 是否定期或不定期覆核作業(yè)層級(jí)目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)間之攸關(guān)性；是否複核作業(yè)層級(jí)目標(biāo)與策略間之攸關(guān)性。(1)執(zhí)行策略係以公司所訂定之整體目標(biāo)為依據(jù)，並評(píng)估公司現(xiàn)有資源，做合理之分配、應(yīng)用?！?管理階層是否已從重要幹部、員工及董事會(huì)取得他們知悉程度若干的回饋。壹、企業(yè)整體目標(biāo)之訂定目標(biāo)種類(lèi)控制點(diǎn)設(shè)計(jì)執(zhí)行辨認(rèn)整體目標(biāo)不能達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn)，以分析風(fēng)險(xiǎn)，再據(jù)以決定風(fēng)險(xiǎn)要如何管理O,F,C1. 如何訂定企業(yè)之整體目標(biāo)？例如，考量下列項(xiàng)目：※ 管理階層是否已制訂本企業(yè)之整體目標(biāo)。F董事會(huì)中報(bào)告公司之企業(yè)目標(biāo)及營(yíng)運(yùn)策略?！?計(jì)畫(huà)及預(yù)算詳細(xì)的程度是否對(duì)每個(gè)管理階層都適當(dāng)?！?如果本期的目標(biāo)與過(guò)去不同，是否已考量為何不同。3. 如何辨認(rèn)影響整體目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵因素？例如，考量下列項(xiàng)目：※ 管理階層是否已經(jīng)辨認(rèn)出影響整體目標(biāo)之達(dá)成的關(guān)鍵因素，亦即，為達(dá)成企業(yè)總體之目標(biāo)，哪些項(xiàng)目必須做對(duì)，及必須避免。4. 在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，所有管理階層參與之程度如何？其承諾致力達(dá)成目標(biāo)之程度如何？
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1