營業(yè)稅納稅申報(bào)表(編輯修改稿)
2025-07-27 23:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0。 納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)應(yīng)按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額 納減：不征稅收入 稅 免稅收入 所應(yīng)稅收入額（123） 得稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（） 額應(yīng)納稅所得額（） 的按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額 計(jì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（） 算應(yīng)納稅所得額［247。（－）］ 應(yīng)納所得稅額的計(jì)算稅率（） 應(yīng)納所得稅額（或） 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額 已預(yù)繳所得稅額 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（111213） 二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期： 年 月 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制四、表單說明《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（類）》一、適用范圍本表由實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人，年度匯算清繳使用本表。二、表頭項(xiàng)目.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼（位）。.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件中的納稅人全稱。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說明（一）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算.本表第行至第行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第行“收入總額”：填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。.第行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。.第行“免稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。.第行“應(yīng)稅收入額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第行第123行。.第行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。.第行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第行第行。.本表第行至第行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報(bào)。第行“成本費(fèi)用總額”：填寫本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。.第行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。.第行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第行第行247。（第行“應(yīng)稅所得率”）第行。（二）應(yīng)納所得稅額的計(jì)算.第行“稅率”：填寫企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率。.第行“應(yīng)納所得稅額”：（）按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第行第行（）按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第行第行（三）應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算.第行“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)可享受的減免稅。對(duì)于上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于萬元（含萬元），預(yù)繳時(shí)累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過萬元的，填報(bào)本表第行或第行“應(yīng)納稅所得額”與的乘積。對(duì)于上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于萬元（含萬元），預(yù)繳時(shí)累計(jì)應(yīng)納稅所得額超過萬元低于萬元的，以及對(duì)于上一納稅年度應(yīng)納稅所得額超過萬元低于萬元的，填報(bào)本表第行或第行“應(yīng)納稅所得額”與的乘積。.第行“已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。.第行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第行第111213行。當(dāng)?shù)谛小軙r(shí)，本行填。（四）由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào).第行“稅務(wù)
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