某會計師事務所有限公司盡職調查清單(編輯修改稿)
2025-07-27 22:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 存在其他重要資產(chǎn)的，請?zhí)峁┫嚓P權屬證書或購買合同、擔保文件等五生產(chǎn)經(jīng)營文件1營業(yè)許可生產(chǎn)許可證書以及特種行業(yè)許可證書與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的其他許可證書、批準文件及備案文件其他特殊經(jīng)營許可證書2公司正在履行的與生產(chǎn)經(jīng)營有關的金額在5 00萬元以上的重要合約／合同／協(xié)議，包括但不限于：戰(zhàn)略合作協(xié)議、框架合作協(xié)議，投資協(xié)議、合作合同保險合同長期或大金額的購買合同長期或大金額的銷售合同設備采購合同工程建設、設計、勘查、監(jiān)理合同承包經(jīng)營合同租賃經(jīng)營合同貸款合同代理服務合同擔保合同抵押合同合資／合作合同資產(chǎn)收購／重組合同對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響力的其它合同就以上合同，請公司提供：（1）重大合同的清單，包括合同對方名稱、合同金額、合同有效期、合同履行情況說明等；（2）提供合同文本3重大決議公司近三年所有股東會、董事會和監(jiān)事會決議近三年前，公司股東會、董事會的重大決議，包括但不限于：（1）資本性支出決議（2）股權變動決議（3）重大資產(chǎn)轉讓購置協(xié)議六財務資料（含母子公司，表格可以以電子表格的形式提供）1會計政策與控制公司財務部總體概況及各員工的責任現(xiàn)行的主要會計政策及過去3年來的變化（例如收入確認、固定資產(chǎn)、存貨成本核算、應收帳款及存貨準備、預提費用等方面）收入、采購、存貨以及現(xiàn)金等方面的現(xiàn)有會計政策和控制概覽收入與收款的政策和流程介紹采購及付款的政策和流程介紹2歷史財務資料（最近3年一期）審計報告及審計調整分錄財務報表（包括內(nèi)部的和稅務的）月度管理報告，包括財務報表、現(xiàn)金流量分析、營運資金分析及其他說明（如：與預算差異、表現(xiàn)概述等）最近一年的預算及管理層對預算的分析總帳、明細賬及科目余額表（發(fā)生額及余額表，該表應該能與財務報表相鉤稽）3歷史經(jīng)營資料（最近3年一期）銷售情況（最近3年一期）行業(yè)和公司銷售模式的說明文件公司主營業(yè)務的市場份額、行業(yè)地位主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率的資料權威市場調研機構關于銷售情況的報告公司主要產(chǎn)品（服務）的銷售模式，是直銷、分銷還是代銷？公司的主要銷售渠道、網(wǎng)絡建設情況，公司主要的經(jīng)銷商及與經(jīng)銷商的合怍方式公司針對不同產(chǎn)品（服務）、不同市場所采取的主要銷售策略分不同類型銷售描述定價政策分發(fā)渠道與付運方式對季節(jié)或重要銷售規(guī)律的分析說明主要產(chǎn)品銷售明細表（單位與金額）與毛利分析說明20大客戶銷售明細表（單位與金額）與毛利分析說明，并請?zhí)峁┵F公司和這些客戶的銷售條款和信用政策10大客戶銷售合同區(qū)域銷售明細表（單位與金額）與毛利分析說明按銷售模式銷售明細表（單位與金額）與毛利分析說明總銷售額與凈銷售額調節(jié)表，詳述折扣等調整匯總訂貨單并編制成表。闡述訂貨單的確認標準采購情況（最近3年一期）行業(yè)和公司采購模式的說明文件與原材料、輔助材料以及能源動力供求相關的研究報告和統(tǒng)計資料返利及傭金情況的說明主要材料采購情況（數(shù)量、金額）以及成本變動分析說明主要能源采購情況（數(shù)量、金額）以及成本變動分析說明前20大供應商采購明細表。詳細列明應付供應商的金額，供應何種貨物、供應數(shù)量和支付條款前10大供應商采購合同關于采購來源以及價格穩(wěn)定性的說明生產(chǎn)情況（最近3年一期）行業(yè)和公司生產(chǎn)模式的說明文件主要產(chǎn)品或服務的用途主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務的流程圖（詳圖）公司關于生產(chǎn)工藝、技術在行業(yè)中領先程度的說明主要產(chǎn)品的設計生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關資料關鍵設備、廠房等重要資產(chǎn)的保險合同或其他保障協(xié)定公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件公司擁有的特許經(jīng)營權的法律文件生產(chǎn)成本核算辦法的說明生產(chǎn)成本明細表制造費用明細表工資明細表主要產(chǎn)品或主要材料投入產(chǎn)出比分析說明主要產(chǎn)品耗能情況分析說明單位產(chǎn)出（單位時間產(chǎn)出、單位人工產(chǎn)出）分析說明其他（最近3年一期）銷售費用，管理費用與其它經(jīng)營費用明細表。對重大變動的相關說明其它業(yè)務收入與費用的明細營業(yè)外收入支出的明細4歷史資產(chǎn)負債表資料（最近3年一期）所有銀行賬戶（包括銀行名稱、賬號、賬戶性質、幣種等），這些帳戶的余額（包括未使用賬戶），以及于最近一期末的銀行余額調節(jié)表凍結的或使用受到限制的銀行存款（如用于借款或票據(jù)的保證等）分客戶的應收賬款/應收票據(jù)/預付賬款/其他應收款賬齡分析表，并請單獨列示應收關聯(lián)方款項壞賬準備的計提政策，壞賬準備變動表，顯示計提準備、發(fā)生壞賬、沖回準備等結合信用政策分析最近一期末分客戶的賬款收回可能性，列明所有帶有爭議或處于訴
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