某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單(編輯修改稿)
2025-07-27 22:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存在其他重要資產(chǎn)的，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)權(quán)屬證書(shū)或購(gòu)買(mǎi)合同、擔(dān)保文件等五生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)文件1營(yíng)業(yè)許可生產(chǎn)許可證書(shū)以及特種行業(yè)許可證書(shū)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他許可證書(shū)、批準(zhǔn)文件及備案文件其他特殊經(jīng)營(yíng)許可證書(shū)2公司正在履行的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的金額在5 00萬(wàn)元以上的重要合約／合同／協(xié)議，包括但不限于：戰(zhàn)略合作協(xié)議、框架合作協(xié)議，投資協(xié)議、合作合同保險(xiǎn)合同長(zhǎng)期或大金額的購(gòu)買(mǎi)合同長(zhǎng)期或大金額的銷(xiāo)售合同設(shè)備采購(gòu)合同工程建設(shè)、設(shè)計(jì)、勘查、監(jiān)理合同承包經(jīng)營(yíng)合同租賃經(jīng)營(yíng)合同貸款合同代理服務(wù)合同擔(dān)保合同抵押合同合資／合作合同資產(chǎn)收購(gòu)／重組合同對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響力的其它合同就以上合同，請(qǐng)公司提供：（1）重大合同的清單，包括合同對(duì)方名稱(chēng)、合同金額、合同有效期、合同履行情況說(shuō)明等；（2）提供合同文本3重大決議公司近三年所有股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議近三年前，公司股東會(huì)、董事會(huì)的重大決議，包括但不限于：（1）資本性支出決議（2）股權(quán)變動(dòng)決議（3）重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓購(gòu)置協(xié)議六財(cái)務(wù)資料（含母子公司，表格可以以電子表格的形式提供）1會(huì)計(jì)政策與控制公司財(cái)務(wù)部總體概況及各員工的責(zé)任現(xiàn)行的主要會(huì)計(jì)政策及過(guò)去3年來(lái)的變化（例如收入確認(rèn)、固定資產(chǎn)、存貨成本核算、應(yīng)收帳款及存貨準(zhǔn)備、預(yù)提費(fèi)用等方面）收入、采購(gòu)、存貨以及現(xiàn)金等方面的現(xiàn)有會(huì)計(jì)政策和控制概覽收入與收款的政策和流程介紹采購(gòu)及付款的政策和流程介紹2歷史財(cái)務(wù)資料（最近3年一期）審計(jì)報(bào)告及審計(jì)調(diào)整分錄財(cái)務(wù)報(bào)表（包括內(nèi)部的和稅務(wù)的）月度管理報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量分析、營(yíng)運(yùn)資金分析及其他說(shuō)明（如：與預(yù)算差異、表現(xiàn)概述等）最近一年的預(yù)算及管理層對(duì)預(yù)算的分析總帳、明細(xì)賬及科目余額表（發(fā)生額及余額表，該表應(yīng)該能與財(cái)務(wù)報(bào)表相鉤稽）3歷史經(jīng)營(yíng)資料（最近3年一期）銷(xiāo)售情況（最近3年一期）行業(yè)和公司銷(xiāo)售模式的說(shuō)明文件公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額、行業(yè)地位主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷(xiāo)售情況的報(bào)告公司主要產(chǎn)品（服務(wù)）的銷(xiāo)售模式，是直銷(xiāo)、分銷(xiāo)還是代銷(xiāo)？公司的主要銷(xiāo)售渠道、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況，公司主要的經(jīng)銷(xiāo)商及與經(jīng)銷(xiāo)商的合怍方式公司針對(duì)不同產(chǎn)品（服務(wù)）、不同市場(chǎng)所采取的主要銷(xiāo)售策略分不同類(lèi)型銷(xiāo)售描述定價(jià)政策分發(fā)渠道與付運(yùn)方式對(duì)季節(jié)或重要銷(xiāo)售規(guī)律的分析說(shuō)明主要產(chǎn)品銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明20大客戶銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明，并請(qǐng)?zhí)峁┵F公司和這些客戶的銷(xiāo)售條款和信用政策10大客戶銷(xiāo)售合同區(qū)域銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明按銷(xiāo)售模式銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明總銷(xiāo)售額與凈銷(xiāo)售額調(diào)節(jié)表，詳述折扣等調(diào)整匯總訂貨單并編制成表。闡述訂貨單的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)情況（最近3年一期）行業(yè)和公司采購(gòu)模式的說(shuō)明文件與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料返利及傭金情況的說(shuō)明主要材料采購(gòu)情況（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析說(shuō)明主要能源采購(gòu)情況（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析說(shuō)明前20大供應(yīng)商采購(gòu)明細(xì)表。詳細(xì)列明應(yīng)付供應(yīng)商的金額，供應(yīng)何種貨物、供應(yīng)數(shù)量和支付條款前10大供應(yīng)商采購(gòu)合同關(guān)于采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說(shuō)明生產(chǎn)情況（最近3年一期）行業(yè)和公司生產(chǎn)模式的說(shuō)明文件主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖（詳圖）公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說(shuō)明主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件生產(chǎn)成本核算辦法的說(shuō)明生產(chǎn)成本明細(xì)表制造費(fèi)用明細(xì)表工資明細(xì)表主要產(chǎn)品或主要材料投入產(chǎn)出比分析說(shuō)明主要產(chǎn)品耗能情況分析說(shuō)明單位產(chǎn)出（單位時(shí)間產(chǎn)出、單位人工產(chǎn)出）分析說(shuō)明其他（最近3年一期）銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用與其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表。對(duì)重大變動(dòng)的相關(guān)說(shuō)明其它業(yè)務(wù)收入與費(fèi)用的明細(xì)營(yíng)業(yè)外收入支出的明細(xì)4歷史資產(chǎn)負(fù)債表資料（最近3年一期）所有銀行賬戶（包括銀行名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、幣種等），這些帳戶的余額（包括未使用賬戶），以及于最近一期末的銀行余額調(diào)節(jié)表凍結(jié)的或使用受到限制的銀行存款（如用于借款或票據(jù)的保證等）分客戶的應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款賬齡分析表，并請(qǐng)單獨(dú)列示應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提政策，壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)表，顯示計(jì)提準(zhǔn)備、發(fā)生壞賬、沖回準(zhǔn)備等結(jié)合信用政策分析最近一期末分客戶的賬款收回可能性，列明所有帶有爭(zhēng)議或處于訴
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