東方酒店會計報表注釋(編輯修改稿)
2024-07-27 17:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 01年6月30日在建工程17,832,，其中東方酒店17,116,，朱雀飯店715,。14 / 14在建工程中金額較大的兩項客房改造項目已完工，應轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)，按收益期進行攤銷，具體攤銷金額如下：在建工程——二期工程利息13,308,，東方大酒店工程項目已交付使用后為籌建處墊付的基建借款利息，本次將其調(diào)減未分配利潤。由于上述事項影響，使在建工程的余額調(diào)整為1,897,。遞延資產(chǎn)企業(yè)提供的2001年6月30日遞延資產(chǎn)2,403,，遞延資產(chǎn)明細如下：由于其他應收款中東方酒店16—18層裝修和在建工程中已完工改造工程等事項的影響，使遞延資產(chǎn)余額調(diào)整為 4,423,。短期借款企業(yè)提供的2001年6月30日短期借款18,304,，均為欠付銀行、資金局及財政局的款項，目前已逾期或是即將到期。短期借款明細如下：借款單位 企業(yè)原報借款金額 調(diào)整后借款金額 備注 東方酒店 資金局 1,100, 1,100, 逾期 東方酒店 中行（人民幣） 8,440, 8,440, 逾期 東方酒店 中行美元貸款折合人民幣 5,824, 5,824, 逾期 東方商貿(mào)部 工行 500, 500, 未到期 朱雀飯店 財政廳 440, 440, 逾期 朱雀飯店 中行 1,000, 1,000, 逾期 朱雀商場部 工行 1,000, 1,000, 未到期 合計 18,304, 18,304, 應付帳款企業(yè)提供的2001年6月30日應付帳款3,276,，主要是餐廳購進食品、飲料欠付的貨款和旅行社欠付的住宿餐旅費等。應付帳款帳齡分析如下：由于東方酒店工程欠付工程款的影響，使應付帳款余額調(diào)整為 5,420,。其他應付款企業(yè)提供的2001年6月30日其他應付款5,751,。其他應付款帳齡分析如下：東方大酒店其他應付款余額1,308,，主要包括：應付朱雀飯店4,027,，與朱雀應付東方其他應付款已抵消；應付福利保險446,；應付利息2,372,，該利息為短期借款的欠付利息。根據(jù)中行確認的2001年6月20日的貸款本息表，運營分攤的人民幣貸款8,440,，欠付利息為7,377,，本次調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)：東方酒店財務帳面記錄的應付利息和預提利息合計2,350,，差額5,026,，我們對其進行了調(diào)整。根據(jù)中行確認的2001年6月20日的貸款本息表，運營分攤的美元貸款700,，欠付利息為882,（,306,），本次調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)：東方酒店財務帳面未記錄該項利息，我們對其進行了調(diào)整。朱雀飯店其他應付款6,107,，
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