財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息匯總編制(編輯修改稿)
2024-07-27 12:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資余額為 萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的 %。股權(quán)投資的情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元被投資單位名稱投資期限持股比例投資成本損益調(diào)整投資合計(jì)浙江愛(ài)生藥業(yè)有限公司浙江天堂硅谷創(chuàng)業(yè)投資有限公司05,794,合計(jì)（見(jiàn)3年加一期報(bào)表）對(duì)于本公司持股比例超過(guò)20%的浙江愛(ài)生藥業(yè)有限公司，本公司采用權(quán)益法進(jìn)行核算。本公司投資的單位經(jīng)營(yíng)正常，無(wú)導(dǎo)致長(zhǎng)期投資金額低于賬面價(jià)值的情況，故均未計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)截止2001年末，本公司主要固定資產(chǎn)及折舊情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)原價(jià)累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈值房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)本公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率（原值的5%）確定折舊率。各類折舊核算方法如下：固定資產(chǎn)類別折舊核算方法折舊年限年折舊率（%）凈殘值率（%）房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法是，期末采用賬面價(jià)值與可收回金額孰低原則計(jì)價(jià)，并按單項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)格高于可收回金額的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。存在下列情況之一時(shí)，將按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值全額計(jì)提減值準(zhǔn)備：（見(jiàn)審計(jì)報(bào)告）截止2001年12月31日，按原值計(jì)算，本公司計(jì)有 萬(wàn)元的固定資產(chǎn)用于本公司向有關(guān)銀行的抵押，該等抵押借款的金額為6000萬(wàn)元，其中 萬(wàn)元期限為2000年1月31日到2003年12月31日。（在建工程？）有形資產(chǎn)截止2001年12月31日，本公司有形資產(chǎn)凈值為 元。有形資產(chǎn)為總資產(chǎn)扣除無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后的余額。無(wú)形資產(chǎn)截止2001年12月31日，本公司無(wú)形資產(chǎn)余額為 元，明細(xì)情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元無(wú)形資產(chǎn)類別原始金額當(dāng)期攤銷期末余額剩余攤銷期限專有技術(shù)（？）土地使用權(quán)合計(jì)專有技術(shù)系本公司的控股子公司安徽某皖南藥業(yè)有限公司的無(wú)形資產(chǎn)，包括自創(chuàng)新保健藥品、部檢藥品和省檢藥品等。上述專有技術(shù)系上述子公司的合營(yíng)方與本公司合資時(shí)，投入到該子公司的生產(chǎn)技術(shù)作價(jià)入股金額。上述作價(jià)系采用成本法，由安徽鼎誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估得出。由于上述技術(shù)使用權(quán)沒(méi)有規(guī)定受益年限，故自2001年 月起分10年攤銷。土地使用權(quán)系本公司以國(guó)有土地使用權(quán)出讓形式獲得。由 土地估價(jià)事務(wù)所評(píng)估，按國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同確定的使用年限攤銷。2000年度公司無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)比期初數(shù)增長(zhǎng)了61%的主要原因系當(dāng)年受讓工業(yè)園二其土地使用權(quán)所致。五、公司債項(xiàng)截至2002年3月31日，本公司負(fù)債合計(jì) 元，包括短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用和長(zhǎng)期借款等。短期借款截止2001年12月31日，公司短期借款余額為 元，明細(xì)情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元借款類型期末余額借款期限月利率（）備注銀行借款其中：擔(dān)保借款保證借款合計(jì)在擔(dān)保借款中有 元由其他單位提供保證擔(dān)保，其余 元系用應(yīng)收出口退稅款質(zhì)押。應(yīng)付帳款截止2001年12月31日，公司應(yīng)付帳款余額為 元，沒(méi)有帳齡超過(guò)三年的應(yīng)付款項(xiàng)，也沒(méi)有持有本公司5%以上股份的主要股東單位帳款。應(yīng)交稅金截止2001年12月31日，公司應(yīng)交稅金的明細(xì)如下：?jiǎn)挝?人民幣元稅種200112312000123119991231增值稅營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅印花稅合計(jì)其他應(yīng)付款截止2001年12月31日，公司的其他應(yīng)付款余額為 元，其中包含欠公司控股股東新昌縣合成化工廠的款項(xiàng) 萬(wàn)元。（需要列明原因，見(jiàn)審計(jì)報(bào)告）2001期末余額比期初余額大幅減少，系 。（見(jiàn)審計(jì)報(bào)告）公司的其他應(yīng)收款余額中，帳齡在一年以內(nèi)的占 %。預(yù)提費(fèi)用截止2001年12月31日，公司預(yù)提費(fèi)用余額為 元，明細(xì)情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元項(xiàng)目結(jié)余原因借款利息應(yīng)計(jì)未付技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)支用結(jié)余合計(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)系根據(jù)本公司董事會(huì)決議，按各期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的3%提取，實(shí)際發(fā)生時(shí)沖減本項(xiàng)目。長(zhǎng)期借款截止2001年12月31日，公司短期借款余額為 元，明細(xì)情況如下：?jiǎn)挝?人民幣元貸款單位期末余額借款期限年利率（%）備注中國(guó)工商銀行新昌支行中國(guó)建設(shè)銀行新昌支行中國(guó)銀行新昌支行國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借款利息合計(jì)抵押貸款中有 元，系由本公司及新昌縣合成化工廠以原值為 萬(wàn)元的 土地、房產(chǎn)作為抵押。（見(jiàn)審計(jì)報(bào)告），其主要原因是公司在建工程所需資金較大，通過(guò)銀行籌集的長(zhǎng)期資金相應(yīng)增加所致。六、股東權(quán)益截至2002年3月31日，本公司股東權(quán)益合計(jì) 元，具體明細(xì)情況見(jiàn)下：?jiǎn)挝?人民幣元股東權(quán)益股本資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)其中，盈余公積系按照董事董事會(huì)決議，按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)提取的法定公積金和法定公益金。未分配利潤(rùn)的形成過(guò)程如下：?jiǎn)挝?人民幣元項(xiàng)目2002前三個(gè)月2001年度2000年度1999年度年初未分配利潤(rùn)加：本期凈利潤(rùn)減：提取盈余公積其中：法定公積金法定公益金減：分配股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤(rùn)其中，根據(jù)1999年度股東大會(huì)決議，共計(jì)分配普通股股利8,402,000元；根據(jù)2000年度股東大會(huì)決議、2001年度股東大會(huì)決議暫不進(jìn)行分配，由老股東享受。根據(jù)2001年度股東大會(huì)決議，2002年度的未分配利潤(rùn)由新老股東共享。七、現(xiàn)金流量單位:人民幣元項(xiàng)目2001年度2000年度1999年度1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額本公司現(xiàn)金流量的變動(dòng)金額較大，主要是由于公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張而引起的。公司2000年和2001年分別實(shí)現(xiàn)凈投資 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，造成較大數(shù)額的現(xiàn)金流出；由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能完全滿足投資的上述需要，上述兩年度均通過(guò)銀行貸款 萬(wàn)元和 萬(wàn)元以滿足投資以及正常營(yíng)運(yùn)的現(xiàn)金流量需要，反映為籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。本公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量在2000年度顯著較低。其主要原因是當(dāng)年隨著公司出口外銷方式的改變和賒銷政策的放寬，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目急劇增加達(dá)11973萬(wàn)元，直接
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