財務(wù)會計信息匯總編制-文庫吧資料
2025-07-06 12:27本頁面
【正文】 直接導(dǎo)致凈營運資本增加6522萬元，從而造成經(jīng)營性現(xiàn)金流量大大低于當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤。公司2000年和2001年分別實現(xiàn)凈投資 萬元和 萬元，造成較大數(shù)額的現(xiàn)金流出；由于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能完全滿足投資的上述需要，上述兩年度均通過銀行貸款 萬元和 萬元以滿足投資以及正常營運的現(xiàn)金流量需要，反映為籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為 萬元和 萬元。根據(jù)2001年度股東大會決議，2002年度的未分配利潤由新老股東共享。六、股東權(quán)益截至2002年3月31日，本公司股東權(quán)益合計 元，具體明細(xì)情況見下：單位:人民幣元股東權(quán)益股本資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤股東權(quán)益合計其中，盈余公積系按照董事董事會決議，按當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤提取的法定公積金和法定公益金。長期借款截止2001年12月31日，公司短期借款余額為 元，明細(xì)情況如下：單位:人民幣元貸款單位期末余額借款期限年利率（%）備注中國工商銀行新昌支行中國建設(shè)銀行新昌支行中國銀行新昌支行國家開發(fā)銀行借款利息合計抵押貸款中有 元，系由本公司及新昌縣合成化工廠以原值為 萬元的 土地、房產(chǎn)作為抵押。（見審計報告）公司的其他應(yīng)收款余額中，帳齡在一年以內(nèi)的占 %。應(yīng)交稅金截止2001年12月31日，公司應(yīng)交稅金的明細(xì)如下：單位:人民幣元稅種200112312000123119991231增值稅營業(yè)稅城市維護建設(shè)稅企業(yè)所得稅個人所得稅印花稅合計其他應(yīng)付款截止2001年12月31日，公司的其他應(yīng)付款余額為 元，其中包含欠公司控股股東新昌縣合成化工廠的款項 萬元。短期借款截止2001年12月31日，公司短期借款余額為 元，明細(xì)情況如下：單位:人民幣元借款類型期末余額借款期限月利率（）備注銀行借款其中：擔(dān)保借款保證借款合計在擔(dān)保借款中有 元由其他單位提供保證擔(dān)保，其余 元系用應(yīng)收出口退稅款質(zhì)押。2000年度公司無形資產(chǎn)期末數(shù)比期初數(shù)增長了61%的主要原因系當(dāng)年受讓工業(yè)園二其土地使用權(quán)所致。土地使用權(quán)系本公司以國有土地使用權(quán)出讓形式獲得。上述作價系采用成本法，由安徽鼎誠會計師事務(wù)所評估得出。無形資產(chǎn)截止2001年12月31日，本公司無形資產(chǎn)余額為 元，明細(xì)情況如下：單位:人民幣元無形資產(chǎn)類別原始金額當(dāng)期攤銷期末余額剩余攤銷期限專有技術(shù)（？）土地使用權(quán)合計專有技術(shù)系本公司的控股子公司安徽某皖南藥業(yè)有限公司的無形資產(chǎn)，包括自創(chuàng)新保健藥品、部檢藥品和省檢藥品等。（在建工程？）有形資產(chǎn)截止2001年12月31日，本公司有形資產(chǎn)凈值為 元。各類折舊核算方法如下：固定資產(chǎn)類別折舊核算方法折舊年限年折舊率（%）凈殘值率（%）房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運輸設(shè)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提方法是，期末采用賬面價值與可收回金額孰低原則計價，并按單項固定資產(chǎn)的賬面價格高于可收回金額的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益。本公司投資的單位經(jīng)營正常，無導(dǎo)致長期投資金額低于賬面價值的情況，故均未計提長期投資減值準(zhǔn)備。（要不要畫表？）長期投資截止2001年末，本公司長期股權(quán)投資余額為 萬元，占凈資產(chǎn)的 %。存貨1999年、2000年、2001年末，本公司的存貨分別為 萬元、 萬元和 萬元；存貨跌價準(zhǔn)備分別為 萬元、 萬元和 萬元；存貨凈額分別為 萬元、 萬元和 萬元。與此同時，公司應(yīng)收帳款質(zhì)量良好，截止2001年12月31日，帳齡在一年以內(nèi)的應(yīng)收帳款余額為 萬元，占應(yīng)收帳款余額的 %；帳齡在三年以上的應(yīng)收帳款余額為 萬元，占應(yīng)收帳款余額的 %。隨著公司對辦理自營代理程序的不斷熟練、以及外部市場環(huán)境的好轉(zhuǎn)，公司很快穩(wěn)定了應(yīng)收帳款的上升趨勢。2）公司適當(dāng)?shù)胤艑捔速d銷政策。公司的產(chǎn)品以出口外銷為主，歷年外銷比例接近70%；為了加強品牌化管理、密切與國外主要客戶的合作關(guān)系、更好地開拓國外市場，公司2000年初設(shè)立某進出口有限公司（2000年起納入合并范圍）、2001年獲得自營進出口權(quán)，開始自行辦理進出口報關(guān)等一系列手續(xù)。應(yīng)收賬款1999年、2000年、2001年末，本公司應(yīng)收賬款余額分別為 萬元、 萬元和 萬元；壞帳準(zhǔn)備分別為 萬元、 萬元和 萬元；應(yīng)收賬款凈額分別為 萬元、 萬元和 萬元。經(jīng)浙江省地方稅務(wù)局浙地稅二[2000]103號文、浙地稅二[2000]190號文、浙地稅二公司[2001]57號文等文的批準(zhǔn)，公司1999年412月、2000年度及2001年度免繳企業(yè)所得稅；所屬子公司新昌某維生素有限公司、新昌德力石化設(shè)備有限公司，%的稅負(fù)計繳，%的稅負(fù)計繳；浙江某進出口有限公司屬于新辦外貿(mào)企業(yè)，2000年度和2001年度免交企業(yè)所得稅；浙江新東化工有限公司2000年度起按33%的稅率計繳。增值稅退稅業(yè)經(jīng)新昌縣國家稅務(wù)局新國稅政[1999]009號文審查確認(rèn)。（見審計報告）非經(jīng)常性損益和重大投資收益的構(gòu)成及變動趨勢適用的稅率和享受的財政、稅收優(yōu)惠政策公司目前執(zhí)行的增值稅率是17%。按照公司股東大會決議，每年按照銷售額的3%計提新產(chǎn)品開發(fā)費、列入管理費用，歷年上述費用占到公司管理費用的 %左右。單位:人民幣元2002年13月2001年度2000年度1999年度營業(yè)利潤主營業(yè)務(wù)利潤3,001,37,243,5,794,其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用本公司營業(yè)利潤主要來自于主營業(yè)務(wù)，歷年主營業(yè)務(wù)利潤與其他業(yè)務(wù)利潤的比值均在 以上，分別為 、 和 。利潤總額的構(gòu)成和變動趨勢單位:人民幣元2002年13月2001年度2000年度1999年度利潤總額投資收益補貼收入營業(yè)外收支營業(yè)利潤本公司利潤主要由營業(yè)利潤構(gòu)成，歷年公司營業(yè)利潤在公司利潤總額中的比例均在 %以上，分別為 %、 %和 %。（單位成本可以披露嗎？）毛利率水平的變動趨勢單位:人民幣元毛利率（%）2002年13月2001年度2000年度1999年度維生素E香葉酯乙氧甲叉——公司整體本公司歷年毛利率不斷下降的主要原因是，受市場格局和環(huán)境變化的影響，部分主導(dǎo)產(chǎn)品的市場價格下降幅度超過了公司自身生產(chǎn)成本的下降幅度。事實上，由于公司采取了大量措施挖掘內(nèi)部潛力、降低各工序和產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，公司各項主導(dǎo)產(chǎn)品的單位成本均有
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