【文章內容簡介】 越級檢查；必要時可以由被檢查機構陪同進入貸款企業(yè)直接驗看。七、對信貸檢查資料的建檔與保管歷次信貸檢查資料（含貸后檢查與信貸管理檢查）的建檔與保管是一項重要的工作，信貸檢查資料是今后信貸決策的重用依據(jù)。對檢查資料應專戶建檔、集中保管，并力爭使之系統(tǒng)化、規(guī)范化。信貸檢查資料的建檔與保管是信貸檢查的一項重要內容。八、貸后檢查的若干預警信號 當貸款企業(yè)出現(xiàn)以下情況時一般，應立即實施檢查，并根據(jù)情況采取措施。（一）貸款出現(xiàn)欠息貸款正常付息是貸款良性運轉的最前提條件，對于出現(xiàn)貸款利息支付困難的情況，應立即實施檢查，采取措施。（二）企業(yè)轉制或機構重組織企業(yè)轉制或機構重組織一般是企業(yè)為了地更好發(fā)展，轉制往往需要債權銀行的認可，但也有部分企業(yè)集團依靠轉制度逃廢債務，對這類情況一旦得知應立即實施檢查。（三）企業(yè)主要領導人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領導班子一般是正常情況，但若該領導是企業(yè)經(jīng)營的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調離或意外將對企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大影響，對于該類情況一旦出現(xiàn)應立即檢查。（四）被政府權力利機構或主要媒體公開譴責企業(yè)因違反有關法律、政策，被政府權力利機構或主要媒體公開譴責將導致企業(yè)社會信譽直接惡化，應立即實施檢查，采取措施。（五）與其它債權人產生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權人起訴等。（六）本年利潤急劇下降本年利潤急劇下降，可能說明企業(yè)市場情況產生不利的巨大變化，應立即引起警惕。（七）對外負債激增對外負債激增（一般原資產負債率上升5個百分點以上），說明企業(yè)自有資金的周轉遇到一定困難，應著手進行檢查。（八）重要財務數(shù)據(jù)異常變動當企業(yè)應收賬款、存貨等重要財務數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化（一般變化金額超過總資產的5%）此時應進行貸后檢查。（九）大額的關聯(lián)交易當大額關聯(lián)交易發(fā)生，應弄清交易的背景，是否為了轉移企業(yè)利潤或資產，以達到逃脫債務的目的。（十）企業(yè)變賣大額資產當企業(yè)變賣重要資產如：設備、汽車、經(jīng)營用房產等，說明企業(yè)也許已經(jīng)考慮逃避債務，應立即引起重視。（十一）貸款資金遭到挪用當貸款資金遭到挪用時，原本信貸評估的結果會因此產生變化，應實施信貸檢察，對貸款資金的新用途進行新的評估。（十二）擔保人或抵（質）押物產生重大情況有時貸款企業(yè)本身的情況還是正常的，但擔保人經(jīng)營出現(xiàn)困難，或抵（質）押物市場價格產生大幅下跌，此時進行貸后檢查是很必要的。（十三）控股企業(yè)的異常變化控股公司的異常不利變化，往往會影響到借款人本身，一旦發(fā)現(xiàn)這類情況應及時了解，雙方的往來及資金調撥情況，并評估對借款人的影響程度。（十四）異常突發(fā)性事件企業(yè)發(fā)生異常突發(fā)性事件如：重大生產事故、境外貿易制裁等，作為債權人應立即評估這類事件的影響程度，企業(yè)本身是否有能力渡過危機，以及我們應采取的對策。九、建立信貸退出機制根據(jù)在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的不利于貸款安全回收的情況（信號），相關決策人員與機構應評估這類情況的影響與持續(xù)程度，當評估結果顯示這種影響將一定程度危及到信貸資產的安全時應及時制定適合的信貸退出機制。加強現(xiàn)有貸款的擔保與抵押方式，適時壓縮或完全收回我行的信貸規(guī)模，有步驟地確保信貸資產的安全。第二節(jié) 貸款風險預警信號信貸風險是客觀存在的，每一筆信貸業(yè)務在發(fā)放時都隱含著一定程度的風險。但從信貸風險產生到逾期貸款產生有一個過程，在這個過程中，無論從公司的財務方面、管理方面或經(jīng)營方面都會顯露出信貸風險已經(jīng)產生并逐步嚴重的信號。只要信貸人員加強對公司經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風險，減少銀行債權的損失。一、信貸風險預警的必要性無論是我國的商業(yè)銀行，還是發(fā)達國家的商業(yè)銀行，都無法完全避免貸款風險。因為，即使借款人在申請貸款時資信狀況、經(jīng)營管理狀況都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟環(huán)境、市場條件、供求格局、競爭對手等各種條件的變化，其財務狀況也會發(fā)生變化。借款企業(yè)管理層的人事變動、重大決策的制定或改變等也會影響企業(yè)的經(jīng)營管理，并進而對貸款的償還能力發(fā)生影響。實際上，每一筆貸款在發(fā)放時都隱含著一定程度的風險。因此，貸款發(fā)放后，信貸員就應按信貸規(guī)程的要求，隨時監(jiān)督借款者的經(jīng)營情況，以便在借款人的經(jīng)營狀況嚴重惡化之前，就能敏銳地從借款者的財務報表、經(jīng)營管理、管理層的異常表現(xiàn)中發(fā)現(xiàn)。盡管不同國家、不同行業(yè)、不同所有制的企業(yè)，在經(jīng)營面臨困境、財務狀況惡化的過程中，會有不同的表現(xiàn)形式，但不論怎樣，在借款人的財務報表和經(jīng)營管理中總會有所反映。信貸員在貸款發(fā)放后，應該定期與借款者保持聯(lián)系，密切注視借款人的財務報表反映出的財務狀況，對關鍵的財務數(shù)據(jù)應心中有數(shù)。要熟悉了解借款企業(yè)的業(yè)務，當借款企業(yè)經(jīng)營或財務狀況出現(xiàn)早期異?，F(xiàn)象（即預警信號）時，要能夠及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施，盡量減少銀行債權的損失。二、信貸風險預警信號貸款出現(xiàn)逾期、期間逾期、欠息、非正常展期、借新還舊等情況，已經(jīng)是嚴重的風險信號，預示著貸款回收已存在風險。在此之前，貸款從風險出現(xiàn)到逾期出現(xiàn)，中間會有一段時間間隔。信貸營銷人員在經(jīng)常與借款人保持聯(lián)系的貸款跟蹤檢查過程中，注意其信用可靠性的變化。其中，最重要的是不斷考察借款者的經(jīng)濟狀況。對于個人消費信貸的借款人，銀行要時時注意其職業(yè)、收入、家庭、個人健康狀況的變化。對于公司借款人，要注意考察公司經(jīng)營狀況及業(yè)主個人情況的變化。只要信貸人員認真留意貸款風險的早期預警信號，就能有效地降低或減少損失。（一）財務報表早期預警信號現(xiàn)金水平下降。公司日常經(jīng)營活動中現(xiàn)金水平的下降是貸款違約的第一個跡象。這種情況會導致借款人向銀行透支或對尚未收到的資金開支票。現(xiàn)金水平的下降在財務報表上表現(xiàn)為現(xiàn)金的絕對水平或作為總資產的一個百分數(shù)的下降。存貨激增，產品積壓，存貨周轉率下降。表現(xiàn)為存貨絕對數(shù)量的增加，或在資產中所占比重的上升，或存貨的增長超出銷售的增長，出現(xiàn)這種情況的直接原因是銷售疲軟。這些情況表明，借款人的經(jīng)營問題正在悄然滋生。應收賬款的回收速度減慢。當公司經(jīng)營惡化時，其信用銷售政策會變得更加自由和隨便。在其客戶不能提供信用票據(jù)的情況下，也進行賒銷活動，同時，延長賒銷時間，使得其應收賬款的回收變得困難，降低了回收速度。在財務報表上，反映為應收賬款周轉率下降，收賬期延長?？赡茴A示著這家公司的產品和服務質量下降、銷售條件伯的改變或者是為了增加銷售和收入，向財務困難的客戶銷售產品。應收賬款相對于總資產增加。這從另一方面反映了公司銷售條件正變得更加自由。正常的銷售周期包括出售存貨，產生應收賬款，增加現(xiàn)金收入。自由的銷售政策會導致該循環(huán)的第二階段延長，使應收賬款數(shù)量大大上升。應收賬款分布集中。應收賬款過分集中于一家客戶，是具有很大風險的，特別當該客戶出現(xiàn)財務困難時尤其如此。流動資金占總資產的比例下降。顯示公司資產的固定化程度上升，資產流動性下降。固定資產超常增加。在名義利率不斷上升時，公司可能對未來技術或銷售水平的變化產生不切實際的預期，從而過度地建廠房、增設備，導致固定資產