【正文】 收貸時機尚不成熟，可利用借新還舊或者還后再借，增加有效資產(chǎn)的保證，并注意設(shè)法把分散的幾筆貸款合并為一筆，預(yù)防今后收貸時難以一次清收而留下麻煩。建立起預(yù)警信號檔案，圍繞預(yù)警信號追蹤企業(yè)的經(jīng)營活動。能按期正常收回，自然再好不過。（一）落實或增加完全足值可靠的擔(dān)保。對前筆貸款擔(dān)保手續(xù)不完備的，必須設(shè)法讓借款人按法律要求完善相關(guān)手續(xù)；對擔(dān)保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，造成抵押值不充分的，應(yīng)設(shè)法讓借款人追加擔(dān)保。一個借款人有多筆貸款，對經(jīng)營情況不好的借款人來說，一筆貸款收回后不貸，有可能影響后續(xù)貸款的回收，借款人會采取到期貸款寧可逾期也不歸還，結(jié)算不再通過我行的辦法。對于已無力還款、又無資產(chǎn)可以保全且借款資格也將喪失的借款人，只能將還款的希望寄托在其擔(dān)保方。貸款轉(zhuǎn)移要注意三個原則：一是不擴盤，以免貸款風(fēng)險擴大；二是要有還款的計劃，并按計劃執(zhí)行，對計劃不能執(zhí)行的要及時調(diào)整策略；三是不能將貸款轉(zhuǎn)移給與借款人無關(guān)者，因為世上沒有無緣無故的愛。對于前一種情況，如果企業(yè)尚在經(jīng)營，有一定的現(xiàn)金流理量，有逐步歸還我行貸款的承諾和行動，可以由其重組我行的問題貸款，以免直接訴訟將其一棍子打死，導(dǎo)致我行貸款顆粒無收。這種方式只能是針對尚有一定的經(jīng)營或融資現(xiàn)金流量的借款人。落實或增加完全足值可靠的擔(dān)保，也是為日后可能發(fā)生的訴訟做準(zhǔn)備。但轉(zhuǎn)貸必須注意把擔(dān)保做得足值可靠。下面是我行在實際工作中總結(jié)的一些方式。其次，當(dāng)信貸人員通過預(yù)警信號檔案的積累與分析，認(rèn)為其預(yù)警程度已經(jīng)到了需要采取清收與退出等措施時，應(yīng)向信貸管理人員或信貸管理部門匯報，信貸管理人員或信貸管理部門應(yīng)召集有關(guān)方面的人員進行討論，明確下一步應(yīng)當(dāng)采取的步驟或措施。貸款出現(xiàn)預(yù)警信號，并不標(biāo)志該筆貸款就已經(jīng)成為風(fēng)險資產(chǎn)了，因為預(yù)警信號還有真實與虛假，過程與本原，輕與重等不同性質(zhì)和程度，當(dāng)風(fēng)信險預(yù)警信號出現(xiàn)后，首先要對預(yù)警信號進一步進行深入了解，據(jù)此去判斷貸款的風(fēng)險程度，然后采取相應(yīng)的措施。在這個階段要認(rèn)真了解企業(yè)負(fù)債的具體情況，銀行借款的分布狀況，據(jù)此線索了解其它債權(quán)人的態(tài)度，避免被動。從掌握今后訴訟的主動權(quán)的角度考慮，要認(rèn)真評估信貸文檔的完善程度，因為這對今后萬一貸款變?yōu)椴涣假J款后我們所采取的每一步行動都有決定性影響。要使財務(wù)分析準(zhǔn)確，對有預(yù)警信號的企業(yè)財務(wù)報表的收集就一定要爭取完整、及時。一、風(fēng)險資產(chǎn)退出的前期準(zhǔn)備貸款預(yù)警信號的發(fā)生，并不一定就表明該筆貸款已成為風(fēng)險貸款。因此，對上述違約跡象，要作具體分析，以找出其真正的原因，才能對公司的經(jīng)營狀況和違約的可能性做出客觀的評價。同時，在實際運用中，還應(yīng)該把對上述跡象的考察與對經(jīng)營狀況的具體分析結(jié)合起來。有關(guān)管理狀況的信號（1）借款人業(yè)務(wù)的性質(zhì)發(fā)生變動；（2）廠房設(shè)備維修不善，對固定資產(chǎn)的維修拖延；（3）存貨陳舊，數(shù)額巨大且雜亂無章； （4）喪失一批財力雄厚的客戶；（5）設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；（6）與其他公司商談合并事宜，或出售其資產(chǎn)；（7）銀行賬戶管理、財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂；有關(guān)借貸雙方的信號（1）借款人在銀行的存款下降；（2）借款人向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生；（3）不恰當(dāng)?shù)卦诙嗉毅y行開戶；（4）非季節(jié)性借款發(fā)生；（5）對短期貸款依賴過多，要求貸款展期；（6）進行新的財務(wù)安排或舉債；（7）借款人對銀行到本公司訪問持消極態(tài)度；銀行和借款人私人關(guān)系惡化，相互信任的氣氛消失。公司推遲產(chǎn)生財務(wù)報表。如果公司的總資產(chǎn)水平的增加幅度遠(yuǎn)大于銷售額的增加，那么經(jīng)營中可能已經(jīng)有問題了。但是，如果壞賬的增加超過了銷售的增長，這說明客戶貸款的質(zhì)量和產(chǎn)品質(zhì)量就有問題了，隨后發(fā)生的可能是應(yīng)收賬款的回收速度放慢。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的一個原因也可能同樣是公司無力把較高的費用或成本轉(zhuǎn)移給客戶。降價出售可能是因為產(chǎn)品質(zhì)量的變化、競爭的加劇或市場的價格敏感性提高。這一比率反映了公司的股權(quán)與負(fù)債總額之間的關(guān)系，從量上揭示了公司的負(fù)債水平。長期負(fù)債一般是為增加固定資產(chǎn)提供資金，而且長期負(fù)債的償還主要依賴于現(xiàn)金流量的增加。這種現(xiàn)象本身并不是經(jīng)營出問題的一個跡象。顯示公司支付能力不足。如果該公司的其他債權(quán)人擁有對公司財產(chǎn)的留置權(quán)，那么一旦公司破產(chǎn)，進行清算時，銀行貸款的償還就處于不利地位了。這種現(xiàn)象可能是由公司出售資產(chǎn)償還其到期債務(wù)或公司為經(jīng)營融通資金造成的。固定資產(chǎn)超常增加。應(yīng)收賬款分布集中。應(yīng)收賬款相對于總資產(chǎn)增加。當(dāng)公司經(jīng)營惡化時，其信用銷售政策會變得更加自由和隨便。存貨激增，產(chǎn)品積壓，存貨周轉(zhuǎn)率下降。（一）財務(wù)報表早期預(yù)警信號現(xiàn)金水平下降。其中，最重要的是不斷考察借款者的經(jīng)濟狀況。要熟悉了解借款企業(yè)的業(yè)務(wù)，當(dāng)借款企業(yè)經(jīng)營或財務(wù)狀況出現(xiàn)早期異?，F(xiàn)象（即預(yù)警信號）時，要能夠及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施，盡量減少銀行債權(quán)的損失。實際上，每一筆貸款在發(fā)放時都隱含著一定程度的風(fēng)險。只要信貸人員加強對公司經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，減少銀行債權(quán)的損失。九、建立信貸退出機制根據(jù)在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的不利于貸款安全回收的情況（信號），相關(guān)決策人員與機構(gòu)應(yīng)評估這類情況的影響與持續(xù)程度，當(dāng)評估結(jié)果顯示這種影響將一定程度危及到信貸資產(chǎn)的安全時應(yīng)及時制定適合的信貸退出機制。（十一）貸款資金遭到挪用當(dāng)貸款資金遭到挪用時，原本信貸評估的結(jié)果會因此產(chǎn)生變化，應(yīng)實施信貸檢察，對貸款資金的新用途進行新的評估。（七）對外負(fù)債激增對外負(fù)債激增（一般原資產(chǎn)負(fù)債率上升5個百分點以上），說明企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)遇到一定困難，應(yīng)著手進行檢查。（三）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領(lǐng)導(dǎo)班子一般是正常情況，但若該領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)經(jīng)營的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調(diào)離或意外將對企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大影響，對于該類情況一旦出現(xiàn)應(yīng)立即檢查。信貸檢查資料的建檔與保管是信貸檢查的一項重要內(nèi)容。（八）完成信貸管理檢查報告信貸管理檢查人員應(yīng)在每次檢查結(jié)束后整理、匯總有關(guān)情況，完成信貸管理檢查報告，檢查報告應(yīng)至少包括如下部分：（九）總體介紹；包括：檢查目的，檢查時間，檢查人員，檢查的范圍（含業(yè)務(wù)品種、金額、戶數(shù)、筆數(shù)）；總體評價（含對信貸風(fēng)險與管理評價）；檢查中發(fā)現(xiàn)的問題與不足；建議采取的措施。不良資產(chǎn)的化解情況信貸管理的檢查人員應(yīng)了解該行不良資產(chǎn)的催收、重組、訴訟、保全、核銷等情況，評價這些手段的運用是否及時、恰當(dāng)、有效。信貸業(yè)務(wù)的操作是否符合各級行自身的權(quán)限檢查人員應(yīng)檢查各級行是否在上級授權(quán)與審批的范圍內(nèi)規(guī)范操作自身的信貸業(yè)務(wù)，對于超過權(quán)限的部分是否上報審批；對企業(yè)的授信額度是否在核定的范圍內(nèi)或經(jīng)過有權(quán)部門審批；對表外業(yè)務(wù)是否加強了監(jiān)控與管理，并逐筆進行了登記，是否隱瞞風(fēng)險性表外業(yè)務(wù)的操作。（三）檢查信貸檔案資料 信貸管理檢查人員應(yīng)對被檢查人有關(guān)背景材料、合同記錄、重要憑證等信貸資料的完整性、真實性、歸檔整理的清晰性進行檢查。一般而言，信貸管理檢查的主要內(nèi)容包括：（一）信貸制度的建