【正文】 收貸時機尚不成熟，可利用借新還舊或者還后再借，增加有效資產(chǎn)的保證，并注意設法把分散的幾筆貸款合并為一筆，預防今后收貸時難以一次清收而留下麻煩。建立起預警信號檔案，圍繞預警信號追蹤企業(yè)的經(jīng)營活動。能按期正常收回，自然再好不過。（一）落實或增加完全足值可靠的擔保。對前筆貸款擔保手續(xù)不完備的，必須設法讓借款人按法律要求完善相關手續(xù)；對擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，造成抵押值不充分的，應設法讓借款人追加擔保。一個借款人有多筆貸款，對經(jīng)營情況不好的借款人來說，一筆貸款收回后不貸，有可能影響后續(xù)貸款的回收，借款人會采取到期貸款寧可逾期也不歸還，結算不再通過我行的辦法。對于已無力還款、又無資產(chǎn)可以保全且借款資格也將喪失的借款人，只能將還款的希望寄托在其擔保方。貸款轉移要注意三個原則：一是不擴盤，以免貸款風險擴大；二是要有還款的計劃，并按計劃執(zhí)行，對計劃不能執(zhí)行的要及時調整策略；三是不能將貸款轉移給與借款人無關者，因為世上沒有無緣無故的愛。對于前一種情況，如果企業(yè)尚在經(jīng)營，有一定的現(xiàn)金流理量，有逐步歸還我行貸款的承諾和行動，可以由其重組我行的問題貸款，以免直接訴訟將其一棍子打死，導致我行貸款顆粒無收。這種方式只能是針對尚有一定的經(jīng)營或融資現(xiàn)金流量的借款人。落實或增加完全足值可靠的擔保，也是為日后可能發(fā)生的訴訟做準備。但轉貸必須注意把擔保做得足值可靠。下面是我行在實際工作中總結的一些方式。其次，當信貸人員通過預警信號檔案的積累與分析，認為其預警程度已經(jīng)到了需要采取清收與退出等措施時，應向信貸管理人員或信貸管理部門匯報，信貸管理人員或信貸管理部門應召集有關方面的人員進行討論，明確下一步應當采取的步驟或措施。貸款出現(xiàn)預警信號，并不標志該筆貸款就已經(jīng)成為風險資產(chǎn)了，因為預警信號還有真實與虛假，過程與本原，輕與重等不同性質和程度，當風信險預警信號出現(xiàn)后，首先要對預警信號進一步進行深入了解，據(jù)此去判斷貸款的風險程度，然后采取相應的措施。在這個階段要認真了解企業(yè)負債的具體情況，銀行借款的分布狀況，據(jù)此線索了解其它債權人的態(tài)度，避免被動。從掌握今后訴訟的主動權的角度考慮，要認真評估信貸文檔的完善程度，因為這對今后萬一貸款變?yōu)椴涣假J款后我們所采取的每一步行動都有決定性影響。要使財務分析準確，對有預警信號的企業(yè)財務報表的收集就一定要爭取完整、及時。一、風險資產(chǎn)退出的前期準備貸款預警信號的發(fā)生，并不一定就表明該筆貸款已成為風險貸款。因此，對上述違約跡象，要作具體分析，以找出其真正的原因，才能對公司的經(jīng)營狀況和違約的可能性做出客觀的評價。同時，在實際運用中，還應該把對上述跡象的考察與對經(jīng)營狀況的具體分析結合起來。有關管理狀況的信號（1）借款人業(yè)務的性質發(fā)生變動；（2）廠房設備維修不善，對固定資產(chǎn)的維修拖延；（3）存貨陳舊，數(shù)額巨大且雜亂無章； （4）喪失一批財力雄厚的客戶；（5）設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；（6）與其他公司商談合并事宜，或出售其資產(chǎn)；（7）銀行賬戶管理、財務記錄和經(jīng)營控制混亂；有關借貸雙方的信號（1）借款人在銀行的存款下降；（2）借款人向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生；（3）不恰當?shù)卦诙嗉毅y行開戶；（4）非季節(jié)性借款發(fā)生；（5）對短期貸款依賴過多，要求貸款展期；（6）進行新的財務安排或舉債；（7）借款人對銀行到本公司訪問持消極態(tài)度；銀行和借款人私人關系惡化，相互信任的氣氛消失。公司推遲產(chǎn)生財務報表。如果公司的總資產(chǎn)水平的增加幅度遠大于銷售額的增加，那么經(jīng)營中可能已經(jīng)有問題了。但是，如果壞賬的增加超過了銷售的增長，這說明客戶貸款的質量和產(chǎn)品質量就有問題了，隨后發(fā)生的可能是應收賬款的回收速度放慢。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的一個原因也可能同樣是公司無力把較高的費用或成本轉移給客戶。降價出售可能是因為產(chǎn)品質量的變化、競爭的加劇或市場的價格敏感性提高。這一比率反映了公司的股權與負債總額之間的關系，從量上揭示了公司的負債水平。長期負債一般是為增加固定資產(chǎn)提供資金，而且長期負債的償還主要依賴于現(xiàn)金流量的增加。這種現(xiàn)象本身并不是經(jīng)營出問題的一個跡象。顯示公司支付能力不足。如果該公司的其他債權人擁有對公司財產(chǎn)的留置權，那么一旦公司破產(chǎn)，進行清算時，銀行貸款的償還就處于不利地位了。這種現(xiàn)象可能是由公司出售資產(chǎn)償還其到期債務或公司為經(jīng)營融通資金造成的。固定資產(chǎn)超常增加。應收賬款分布集中。應收賬款相對于總資產(chǎn)增加。當公司經(jīng)營惡化時，其信用銷售政策會變得更加自由和隨便。存貨激增，產(chǎn)品積壓，存貨周轉率下降。（一）財務報表早期預警信號現(xiàn)金水平下降。其中，最重要的是不斷考察借款者的經(jīng)濟狀況。要熟悉了解借款企業(yè)的業(yè)務，當借款企業(yè)經(jīng)營或財務狀況出現(xiàn)早期異?，F(xiàn)象（即預警信號）時，要能夠及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施，盡量減少銀行債權的損失。實際上，每一筆貸款在發(fā)放時都隱含著一定程度的風險。只要信貸人員加強對公司經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風險，減少銀行債權的損失。九、建立信貸退出機制根據(jù)在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的不利于貸款安全回收的情況（信號），相關決策人員與機構應評估這類情況的影響與持續(xù)程度，當評估結果顯示這種影響將一定程度危及到信貸資產(chǎn)的安全時應及時制定適合的信貸退出機制。（十一）貸款資金遭到挪用當貸款資金遭到挪用時，原本信貸評估的結果會因此產(chǎn)生變化，應實施信貸檢察，對貸款資金的新用途進行新的評估。（七）對外負債激增對外負債激增（一般原資產(chǎn)負債率上升5個百分點以上），說明企業(yè)自有資金的周轉遇到一定困難，應著手進行檢查。（三）企業(yè)主要領導人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領導班子一般是正常情況，但若該領導是企業(yè)經(jīng)營的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調離或意外將對企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大影響，對于該類情況一旦出現(xiàn)應立即檢查。信貸檢查資料的建檔與保管是信貸檢查的一項重要內容。（八）完成信貸管理檢查報告信貸管理檢查人員應在每次檢查結束后整理、匯總有關情況，完成信貸管理檢查報告，檢查報告應至少包括如下部分：（九）總體介紹；包括：檢查目的，檢查時間，檢查人員，檢查的范圍（含業(yè)務品種、金額、戶數(shù)、筆數(shù)）；總體評價（含對信貸風險與管理評價）；檢查中發(fā)現(xiàn)的問題與不足；建議采取的措施。不良資產(chǎn)的化解情況信貸管理的檢查人員應了解該行不良資產(chǎn)的催收、重組、訴訟、保全、核銷等情況，評價這些手段的運用是否及時、恰當、有效。信貸業(yè)務的操作是否符合各級行自身的權限檢查人員應檢查各級行是否在上級授權與審批的范圍內規(guī)范操作自身的信貸業(yè)務，對于超過權限的部分是否上報審批；對企業(yè)的授信額度是否在核定的范圍內或經(jīng)過有權部門審批；對表外業(yè)務是否加強了監(jiān)控與管理，并逐筆進行了登記，是否隱瞞風險性表外業(yè)務的操作。（三）檢查信貸檔案資料 信貸管理檢查人員應對被檢查人有關背景材料、合同記錄、重要憑證等信貸資料的完整性、真實性、歸檔整理的清晰性進行檢查。一般而言，信貸管理檢查的主要內容包括：（一）信貸制度的建