【正文】 保障我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的退出指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)采取一定的措施使其轉(zhuǎn)化為非風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。本節(jié)概括說明了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)退出的程序和方法。（三）獨(dú)立性原則信貸檢查要求信貸人員有高度的獨(dú)立性。信貸管理檢查：是指對(duì)同一行或下級(jí)行的信貸管理水平及信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行的檢查。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查的實(shí)施人員與方式 貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查一般由貸款營(yíng)銷部門的信貸人員自查為主；條件許可的情況下應(yīng)積極推廣交叉檢查的方式（即由非本貸款的經(jīng)辦人員實(shí)施檢查）；對(duì)于各行認(rèn)為是重要的客戶由信貸管理部門會(huì)同業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門定期負(fù)責(zé)檢查；對(duì)于特別重要的客戶應(yīng)由上級(jí)行會(huì)同經(jīng)辦行共同檢查。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查的實(shí)施內(nèi)容（1）登記信貸臺(tái)帳、完善信貸檔案信貸臺(tái)帳是反映企業(yè)基本情況，在我行歷次借款發(fā)放及歸還情況的重要記錄。對(duì)于收集報(bào)表確實(shí)有困難的企業(yè)，經(jīng)辦人員應(yīng)向有關(guān)部門說明，并密切關(guān)注企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況。④ 保證人及抵質(zhì)押物分析信貸人員在檢查中應(yīng)核查保證人的資格、能力、與被保證人的關(guān)系，對(duì)不具備擔(dān)保資格、擔(dān)保能力與被保證人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的保證人，應(yīng)認(rèn)真記錄并向有關(guān)部門反映，以防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展。④ 其它手段 信貸人員可以根據(jù)實(shí)際情況采取包括盤點(diǎn)企業(yè)庫存、函證第三人等其它檢查手段。一般而言，信貸管理檢查的主要內(nèi)容包括：（一）信貸制度的建設(shè)的總體情況信貸管理檢查人員在實(shí)施檢查時(shí)，一般應(yīng)了解被查行信貸制度建設(shè)情況，借以了解該行總體信貸水平，為下一步檢查制度的執(zhí)行情況打下基礎(chǔ)。信貸業(yè)務(wù)的操作是否符合各級(jí)行自身的權(quán)限檢查人員應(yīng)檢查各級(jí)行是否在上級(jí)授權(quán)與審批的范圍內(nèi)規(guī)范操作自身的信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于超過權(quán)限的部分是否上報(bào)審批；對(duì)企業(yè)的授信額度是否在核定的范圍內(nèi)或經(jīng)過有權(quán)部門審批；對(duì)表外業(yè)務(wù)是否加強(qiáng)了監(jiān)控與管理，并逐筆進(jìn)行了登記，是否隱瞞風(fēng)險(xiǎn)性表外業(yè)務(wù)的操作。（八）完成信貸管理檢查報(bào)告信貸管理檢查人員應(yīng)在每次檢查結(jié)束后整理、匯總有關(guān)情況，完成信貸管理檢查報(bào)告，檢查報(bào)告應(yīng)至少包括如下部分：（九）總體介紹；包括：檢查目的，檢查時(shí)間，檢查人員，檢查的范圍（含業(yè)務(wù)品種、金額、戶數(shù)、筆數(shù)）；總體評(píng)價(jià)（含對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)與管理評(píng)價(jià)）；檢查中發(fā)現(xiàn)的問題與不足；建議采取的措施。（三）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領(lǐng)導(dǎo)班子一般是正常情況，但若該領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調(diào)離或意外將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大影響，對(duì)于該類情況一旦出現(xiàn)應(yīng)立即檢查。（十一）貸款資金遭到挪用當(dāng)貸款資金遭到挪用時(shí)，原本信貸評(píng)估的結(jié)果會(huì)因此產(chǎn)生變化，應(yīng)實(shí)施信貸檢察，對(duì)貸款資金的新用途進(jìn)行新的評(píng)估。只要信貸人員加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行債權(quán)的損失。要熟悉了解借款企業(yè)的業(yè)務(wù)，當(dāng)借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)早期異常現(xiàn)象（即預(yù)警信號(hào)）時(shí)，要能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并采取有效措施，盡量減少銀行債權(quán)的損失。（一）財(cái)務(wù)報(bào)表早期預(yù)警信號(hào)現(xiàn)金水平下降。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)惡化時(shí)，其信用銷售政策會(huì)變得更加自由和隨便。應(yīng)收賬款分布集中。這種現(xiàn)象可能是由公司出售資產(chǎn)償還其到期債務(wù)或公司為經(jīng)營(yíng)融通資金造成的。顯示公司支付能力不足。長(zhǎng)期負(fù)債一般是為增加固定資產(chǎn)提供資金，而且長(zhǎng)期負(fù)債的償還主要依賴于現(xiàn)金流量的增加。降價(jià)出售可能是因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量的變化、競(jìng)爭(zhēng)的加劇或市場(chǎng)的價(jià)格敏感性提高。但是，如果壞賬的增加超過了銷售的增長(zhǎng)，這說明客戶貸款的質(zhì)量和產(chǎn)品質(zhì)量就有問題了，隨后發(fā)生的可能是應(yīng)收賬款的回收速度放慢。公司推遲產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，在實(shí)際運(yùn)用中，還應(yīng)該把對(duì)上述跡象的考察與對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況的具體分析結(jié)合起來。一、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)退出的前期準(zhǔn)備貸款預(yù)警信號(hào)的發(fā)生，并不一定就表明該筆貸款已成為風(fēng)險(xiǎn)貸款。從掌握今后訴訟的主動(dòng)權(quán)的角度考慮，要認(rèn)真評(píng)估信貸文檔的完善程度，因?yàn)檫@對(duì)今后萬一貸款變?yōu)椴涣假J款后我們所采取的每一步行動(dòng)都有決定性影響。貸款出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并不標(biāo)志該筆貸款就已經(jīng)成為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)了，因?yàn)轭A(yù)警信號(hào)還有真實(shí)與虛假，過程與本原，輕與重等不同性質(zhì)和程度，當(dāng)風(fēng)信險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，首先要對(duì)預(yù)警信號(hào)進(jìn)一步進(jìn)行深入了解，據(jù)此去判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，然后采取相應(yīng)的措施。下面是我行在實(shí)際工作中總結(jié)的一些方式。落實(shí)或增加完全足值可靠的擔(dān)保，也是為日后可能發(fā)生的訴訟做準(zhǔn)備。對(duì)于前一種情況，如果企業(yè)尚在經(jīng)營(yíng)，有一定的現(xiàn)金流理量，有逐步歸還我行貸款的承諾和行動(dòng)，可以由其重組我行的問題貸款，以免直接訴訟將其一棍子打死，導(dǎo)致我行貸款顆粒無收。對(duì)于已無力還款、又無資產(chǎn)可以保全且借款資格也將喪失的借款人，只能將還款的希望寄托在其擔(dān)保方。對(duì)前筆貸款擔(dān)保手續(xù)不完備的，必須設(shè)法讓借款人按法律要求完善相關(guān)手續(xù)；對(duì)擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低，造成抵押值不充分的，應(yīng)設(shè)法讓借款人追加擔(dān)保。能按期正常收回，自然再好不過。如果此時(shí)對(duì)該企業(yè)貸款筆數(shù)較多，或者預(yù)警信號(hào)走勢(shì)不是非常明確，收貸時(shí)機(jī)尚不成熟，可利用借新還舊或者還后再借，增加有效資產(chǎn)的保證，并注意設(shè)法把分散的幾筆貸款合并為一筆，預(yù)防今后收貸時(shí)難以一次清收而留下麻煩。（二）評(píng)估貸款檔案，完善信貸文檔。美國(guó)銀行家根據(jù)美國(guó)的具體情況列出的有關(guān)出現(xiàn)壞賬的美國(guó)公司在不同時(shí)期、不同方面顯示出的早期預(yù)警信號(hào)如下表所示。商業(yè)銀行信貸營(yíng)銷管理人員應(yīng)不斷考察借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，看是否有上述跡象出現(xiàn)。同樣，總資產(chǎn)水平相對(duì)于利潤(rùn)的大大提高也是一個(gè)值得引起警惕的跡象。1壞賬損失增加。1銷售總額和銷售凈額增加之間的差異急劇增大。如果流動(dòng)負(fù)債增加的同時(shí)，資產(chǎn)的水平并沒有相應(yīng)地提高，這就說明公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用提高，經(jīng)營(yíng)效率開始下降了。資產(chǎn)的二次或三次留置權(quán)的建立說明這家公司正在極力尋找新的現(xiàn)金來源來償付其債務(wù)。一旦這些預(yù)期未能實(shí)現(xiàn)，公司就可能無法償還這些新增的債務(wù)了。正常的銷售周期包括出售存貨，產(chǎn)生應(yīng)收賬款，增加現(xiàn)金收入。這些情況表明，借款人的經(jīng)營(yíng)問題正在悄然滋生。對(duì)于公司借款人，要注意考察公司經(jīng)營(yíng)狀況及業(yè)主個(gè)人情況的變化。盡管不同國(guó)家、不同行業(yè)、不同所有制的企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)面臨困境、財(cái)務(wù)狀況惡化的過程中，會(huì)有不同的表現(xiàn)形式，但不論怎樣，在借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)管理中總會(huì)有所反映。第二節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，每一筆信貸業(yè)務(wù)在發(fā)放時(shí)都隱含著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。（九）大額的關(guān)聯(lián)交易當(dāng)大額關(guān)聯(lián)交易發(fā)生，應(yīng)弄清交易的背景，是否為了轉(zhuǎn)移企業(yè)利潤(rùn)或資產(chǎn)，以達(dá)到逃脫債務(wù)的目的。（一）貸款出現(xiàn)欠息貸款正常付息是貸款良性運(yùn)轉(zhuǎn)的最前提條件，對(duì)于出現(xiàn)貸款利息支付困難的情況，應(yīng)立即實(shí)施檢查，采取措施。信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)從該行被查貸款的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)情況及該行信貸整體投向、整體業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)狀況兩個(gè)層面進(jìn)行，并形成意見，加以反映。（四）對(duì)操作程序的規(guī)范性檢查 信貸管理檢查人員應(yīng)對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的信貸操作的規(guī)范性進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容主要包括：信貸業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章、政策 信貸管理檢查人員應(yīng)著重檢查被檢查機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)操作是否符合《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則