【正文】 因此，在轉(zhuǎn)貸的過(guò)程中，應(yīng)設(shè)法將幾筆貸款合并為一筆貸款，在借款人利用間隙或臨時(shí)資金歸還我行貸款時(shí)，一次性將其收回，結(jié)束信貸關(guān)系。在預(yù)警信號(hào)檔案中設(shè)置內(nèi)容，要體現(xiàn)嚴(yán)格監(jiān)督借款人及相關(guān)債務(wù)人有否轉(zhuǎn)移、出售、隱匿資產(chǎn)的情況，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)借款人帳戶(hù)支出情況，往來(lái)帳戶(hù)、交易對(duì)手與大額資金流向。一般情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的變化都會(huì)以這種或那種方式在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映，因此，對(duì)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的貸款企業(yè)，信貸人員應(yīng)經(jīng)常對(duì)借款人提交的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真分析或請(qǐng)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)人員分析借款人財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)，并根據(jù)財(cái)務(wù)分析的情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)，特別注意檢查企業(yè)的應(yīng)收帳款、存貨等有關(guān)帳簿，當(dāng)然這種檢查要注意方法，不要引起貸款企業(yè)的警覺(jué)。（9）員工開(kāi)始被解雇。1銷(xiāo)售水平提高但利潤(rùn)下降。1流動(dòng)負(fù)債增加。顯示公司資產(chǎn)的固定化程度上升，資產(chǎn)流動(dòng)性下降。現(xiàn)金水平的下降在財(cái)務(wù)報(bào)表上表現(xiàn)為現(xiàn)金的絕對(duì)水平或作為總資產(chǎn)的一個(gè)百分?jǐn)?shù)的下降。借款企業(yè)管理層的人事變動(dòng)、重大決策的制定或改變等也會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，并進(jìn)而對(duì)貸款的償還能力發(fā)生影響。（六）本年利潤(rùn)急劇下降本年利潤(rùn)急劇下降，可能說(shuō)明企業(yè)市場(chǎng)情況產(chǎn)生不利的巨大變化，應(yīng)立即引起警惕。（五）檢查不良資產(chǎn)的管理情況不良資產(chǎn)是否客觀(guān)反映信貸管理的檢查人員應(yīng)復(fù)核被查行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果的合理性，檢查該行“一逾二呆”水平是否客觀(guān)反映了該行整體的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，被查行是否客觀(guān)反映了不良資產(chǎn)。檢查報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括： ① 被檢查人名稱(chēng)，保證人及抵（質(zhì)）押物內(nèi)容； ② 檢查人、檢查時(shí)間、筆數(shù)、金額、地點(diǎn)； ③ 檢查內(nèi)容 包括：貸款資金實(shí)際用途，借款人信用狀況及履約情況，借款人及保證人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理結(jié)構(gòu)、法人代表及主要經(jīng)營(yíng)人員的情況，借款人及保證人的財(cái)務(wù)分析，借款人的現(xiàn)金流量分析，抵（質(zhì)）押物的有效性、完整性、足值性和變現(xiàn)能力，企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，其它宏觀(guān)因素及或有負(fù)債分析；④ 信貸人員的綜合評(píng)價(jià)，貸款分類(lèi)等級(jí)的認(rèn)定及貸款到期收回可能性的判斷；信貸人員應(yīng)將貸后檢查情況及報(bào)告及時(shí)提交有關(guān)部門(mén)，對(duì)重要情況有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)批示，并采取措施。在分析中應(yīng)總體把握財(cái)務(wù)報(bào)表種類(lèi)結(jié)構(gòu)和基本要素，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆治龇椒ǎㄚ厔?shì)法、構(gòu)成法等），對(duì)比歷史數(shù)據(jù)與資料，從總體上判定財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性，并以此為基礎(chǔ)，對(duì)重要帳戶(hù)的異常變動(dòng)找出原因，并請(qǐng)企業(yè)提供相關(guān)資料。因此，貸款的風(fēng)險(xiǎn)檢查宜采取自查與互查相結(jié)合的方式。三、信貸檢查的范圍 我行信貸檢查的范圍應(yīng)該包括所有的授信業(yè)務(wù)，具體為：（一）公司金融信貸業(yè)務(wù)表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)包括：短期流動(dòng)資金貸款、貼現(xiàn)貸款、打包貸款、押匯貸款、中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等。第八章 信貸檢查與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警無(wú)小序本章介紹貸后管理的三項(xiàng)重要工作：信貸檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的退出。擔(dān)保性表外業(yè)務(wù) 包括：減免保證金開(kāi)立的信用證、銀票、保函等。 此外，我行規(guī)定：信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檢查的計(jì)劃、安排、督促與統(tǒng)計(jì)。要計(jì)算企業(yè)重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行行業(yè)橫向比較，找出其中可能存在的問(wèn)題并加以證實(shí)。（5）特殊的表外業(yè)務(wù)品種對(duì)于特殊的表外業(yè)務(wù)品種除一般實(shí)施的貸后檢查外還應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：銀行承兌匯票：應(yīng)就其申請(qǐng)開(kāi)立時(shí)的商品、勞務(wù)等交易合同的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。不良資產(chǎn)的化解情況信貸管理的檢查人員應(yīng)了解該行不良資產(chǎn)的催收、重組、訴訟、保全、核銷(xiāo)等情況，評(píng)價(jià)這些手段的運(yùn)用是否及時(shí)、恰當(dāng)、有效。（七）對(duì)外負(fù)債激增對(duì)外負(fù)債激增（一般原資產(chǎn)負(fù)債率上升5個(gè)百分點(diǎn)以上），說(shuō)明企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)遇到一定困難，應(yīng)著手進(jìn)行檢查。實(shí)際上，每一筆貸款在發(fā)放時(shí)都隱含著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。存貨激增，產(chǎn)品積壓，存貨周轉(zhuǎn)率下降。固定資產(chǎn)超常增加。這種現(xiàn)象本身并不是經(jīng)營(yíng)出問(wèn)題的一個(gè)跡象。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的一個(gè)原因也可能同樣是公司無(wú)力把較高的費(fèi)用或成本轉(zhuǎn)移給客戶(hù)。有關(guān)管理狀況的信號(hào)（1）借款人業(yè)務(wù)的性質(zhì)發(fā)生變動(dòng)；（2）廠(chǎng)房設(shè)備維修不善，對(duì)固定資產(chǎn)的維修拖延；（3）存貨陳舊，數(shù)額巨大且雜亂無(wú)章； （4）喪失一批財(cái)力雄厚的客戶(hù)；（5）設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)；（6）與其他公司商談合并事宜，或出售其資產(chǎn)；（7）銀行賬戶(hù)管理、財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂；有關(guān)借貸雙方的信號(hào)（1）借款人在銀行的存款下降；（2）借款人向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生；（3）不恰當(dāng)?shù)卦诙嗉毅y行開(kāi)戶(hù)；（4）非季節(jié)性借款發(fā)生；（5）對(duì)短期貸款依賴(lài)過(guò)多，要求貸款展期；（6）進(jìn)行新的財(cái)務(wù)安排或舉債；（7）借款人對(duì)銀行到本公司訪(fǎng)問(wèn)持消極態(tài)度；銀行和借款人私人關(guān)系惡化，相互信任的氣氛消失。要使財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確，對(duì)有預(yù)警信號(hào)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的收集就一定要爭(zhēng)取完整、及時(shí)。其次，當(dāng)信貸人員通過(guò)預(yù)警信號(hào)檔案的積累與分析，認(rèn)為其預(yù)警程度已經(jīng)到了需要采取清收與退出等措施時(shí)，應(yīng)向信貸管理人員或信貸管理部門(mén)匯報(bào)，信貸管理人員或信貸管理部門(mén)應(yīng)召集有關(guān)方面的人員進(jìn)行討論，明確下一步應(yīng)當(dāng)采取的步驟或措施。這種方式只能是針對(duì)尚有一定的經(jīng)營(yíng)或融資現(xiàn)金流量的借款人。一個(gè)借款人有多筆貸款，對(duì)經(jīng)營(yíng)情況不好的借款人來(lái)說(shuō)，一筆貸款收回后不貸，有可能影響后續(xù)貸款的回收，借款人會(huì)采取到期貸款寧可逾期也不歸還，結(jié)算不再通過(guò)我行的辦法。建立起預(yù)警信號(hào)檔案，圍繞預(yù)警信號(hào)追蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。預(yù)警信號(hào)發(fā)生后，如何加強(qiáng)監(jiān)測(cè)與分析呢？（一）嚴(yán)格財(cái)務(wù)分析，增加財(cái)務(wù)分析的頻率。（8）勞資關(guān)系出現(xiàn)問(wèn)題，職工情緒對(duì)立，干勁不足。這可能預(yù)示公司對(duì)其生產(chǎn)費(fèi)用已經(jīng)失去控制，或者它不愿把成本的增加轉(zhuǎn)移給客戶(hù)而影響銷(xiāo)售。顯示公司支付出現(xiàn)一定的問(wèn)題。流動(dòng)資金占總資產(chǎn)的比例下降。這種情況會(huì)導(dǎo)致借款人向銀行透支或?qū)ι形词盏降馁Y金開(kāi)支票。因?yàn)?，即使借款人在申?qǐng)貸款時(shí)資信狀況、經(jīng)營(yíng)管理狀況都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)條件、供求格局、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等各種條件的變化，其財(cái)務(wù)狀況也會(huì)發(fā)生變化。（五）與其它債權(quán)人產(chǎn)生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權(quán)人起訴等。個(gè)金信貸業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)檢查其業(yè)務(wù)操作的合法、合規(guī)性，并評(píng)價(jià)整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)。我行規(guī)定：對(duì)于一般企業(yè)應(yīng)至少每半年形成一篇詳細(xì)的貸后檢查報(bào)告；對(duì)于重要企業(yè)貸后檢查力度應(yīng)相應(yīng)加強(qiáng)。① 財(cái)務(wù)分析對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的分析是評(píng)估其償債能力的關(guān)鍵，也是檢查的主要手段。但有時(shí)非經(jīng)辦人員能夠以一種更加獨(dú)立的眼光審視借款人的變化。（四）有效性原則信貸檢查人員應(yīng)該切實(shí)通過(guò)各種手段，真實(shí)地了解授信企業(yè)的實(shí)際情況，信貸檢查不能流于形式、浮于表面，對(duì)于每沒(méi)一次信貸檢查都應(yīng)該認(rèn)真以對(duì)，做到行之有效，要堅(jiān)決杜絕敷衍了事，隨意應(yīng)付的態(tài)度。第一節(jié)信貸檢查在簡(jiǎn)述信貸檢查的意義、原則、范圍和分類(lèi)后，著重介紹了貸后檢查和信貸管理檢查的主要內(nèi)容和要求。（二）個(gè)人金融信貸業(yè)務(wù)包括：按揭貸款、個(gè)人消費(fèi)信貸、其它專(zhuān)門(mén)用途的個(gè)金貸款等。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查實(shí)施的時(shí)間與頻率我行規(guī)定：對(duì)