【正文】 售的增長，出現(xiàn)這種情況的直接原因是銷售疲軟。對于個人消費信貸的借款人，銀行要時時注意其職業(yè)、收入、家庭、個人健康狀況的變化。因此，貸款發(fā)放后，信貸員就應按信貸規(guī)程的要求，隨時監(jiān)督借款者的經(jīng)營情況，以便在借款人的經(jīng)營狀況嚴重惡化之前，就能敏銳地從借款者的財務報表、經(jīng)營管理、管理層的異常表現(xiàn)中發(fā)現(xiàn)。加強現(xiàn)有貸款的擔保與抵押方式，適時壓縮或完全收回我行的信貸規(guī)模，有步驟地確保信貸資產(chǎn)的安全。（八）重要財務數(shù)據(jù)異常變動當企業(yè)應收賬款、存貨等重要財務數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化（一般變化金額超過總資產(chǎn)的5%）此時應進行貸后檢查。八、貸后檢查的若干預警信號 當貸款企業(yè)出現(xiàn)以下情況時一般，應立即實施檢查，并根據(jù)情況采取措施。（六）信貸風險評價信貸風險評價是信貸管理檢查中的核心環(huán)節(jié)，檢查人員應在對有關情況了解的基礎上，匯總檢查情況并對被查行信貸風險狀況進行評價。對于關鍵資料嚴重缺損的，應注明情況，查清原因。擔保函：應就其中標、合同履約等情況進行檢查。② 現(xiàn)場觀察 信貸人員應對企業(yè)的業(yè)務流程進行了解，并現(xiàn)場對企業(yè)進行觀察。對于報表嚴重虛假或部分財務指標嚴重失常的企業(yè)，信貸人員應及時向有關部門反映。前任信貸員與后任信貸員在辦理業(yè)務交接時應把信貸資料的交接作為一項基本工作。關于風險檢查實施的時間與頻率我行規(guī)定：對于一般的企業(yè)，風險檢查應至少半年實施一次。一般常見的錯誤現(xiàn)象有：申請的流動資金貸款，實際用于購買固定資產(chǎn)、建設中長期項目、房地產(chǎn)等流動性較差的項目；實際用于申請的流動資金貸款，實際進入股市、期貨等高風險項目；申請的流動資金貸款，實際用于支付欠息或重組其它不良貸款；申請的流動資金貸款，被關聯(lián)企業(yè)長期占用等。（二）個人金融信貸業(yè)務包括：按揭貸款、個人消費信貸、其它專門用途的個金貸款等。因此，各級信貸人員要從認識上給予高度重視，要本著客觀、公正的態(tài)度如實反映在檢查中發(fā)現(xiàn)的情況，要充分地評估業(yè)務風險，力求發(fā)現(xiàn)風險隱患，以此為基礎修訂我行的信貸政策。第一節(jié)信貸檢查在簡述信貸檢查的意義、原則、范圍和分類后，著重介紹了貸后檢查和信貸管理檢查的主要內容和要求。而它往往是整個信貸流程中比較容易被忽視的地方，也是不少銀行風險控制中的薄弱環(huán)節(jié)。（四）有效性原則信貸檢查人員應該切實通過各種手段，真實地了解授信企業(yè)的實際情況，信貸檢查不能流于形式、浮于表面，對于每沒一次信貸檢查都應該認真以對，做到行之有效，要堅決杜絕敷衍了事，隨意應付的態(tài)度。五、關于貸后檢查我行的貸后檢查主要包括貸款用途檢查與貸款風險檢查兩個方面，下面分別進行闡述。但有時非經(jīng)辦人員能夠以一種更加獨立的眼光審視借款人的變化。信貸臺帳的主要內容應包括：借款人名稱、每筆信貸業(yè)務的起訖日期、授信金額、擔保及抵（質）押物內容、企業(yè)信用記錄（有無逾期及展期等）、備注等。① 財務分析對借款人財務狀況的分析是評估其償債能力的關鍵，也是檢查的主要手段。對于抵押物應加強監(jiān)管；對于質押物要加強保管；對于估價超過一年的抵質押物要重新評估其市場價值和變現(xiàn)能力；對于抵質押物的足值性、變現(xiàn)性存在問題的授信業(yè)務要及時采取措施，化解風險。我行規(guī)定：對于一般企業(yè)應至少每半年形成一篇詳細的貸后檢查報告；對于重要企業(yè)貸后檢查力度應相應加強。信貸人員的臺帳應與其分管業(yè)務一致，業(yè)務部門的臺帳應與會計報表一致。個金信貸業(yè)務應重點檢查其業(yè)務操作的合法、合規(guī)性，并評價整體的信貸風險。七、對信貸檢查資料的建檔與保管歷次信貸檢查資料（含貸后檢查與信貸管理檢查）的建檔與保管是一項重要的工作，信貸檢查資料是今后信貸決策的重用依據(jù)。（五）與其它債權人產(chǎn)生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權人起訴等。（十三）控股企業(yè)的異常變化控股公司的異常不利變化，往往會影響到借款人本身，一旦發(fā)現(xiàn)這類情況應及時了解，雙方的往來及資金調撥情況，并評估對借款人的影響程度。因為，即使借款人在申請貸款時資信狀況、經(jīng)營管理狀況都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟環(huán)境、市場條件、供求格局、競爭對手等各種條件的變化，其財務狀況也會發(fā)生變化。在此之前，貸款從風險出現(xiàn)到逾期出現(xiàn)，中間會有一段時間間隔。這種情況會導致借款人向銀行透支或對尚未收到的資金開支票。在財務報表上，反映為應收賬款周轉率下降，收賬期延長。流動資金占總資產(chǎn)的比例下降。資產(chǎn)留置權的建立。顯示公司支付出現(xiàn)一定的問題。1負債水平提高。這可能預示公司對其生產(chǎn)費用已經(jīng)失去控制，或者它不愿把成本的增加轉移給客戶而影響銷售。1總資產(chǎn)數(shù)量相對于銷售額過分增加。（8）勞資關系出現(xiàn)問題，職工情緒對立，干勁不足。比如，固定資產(chǎn)的增加，盡管有可能使公司的負債增加，但同時其生產(chǎn)能力也將會提高，其盈利能力勢必增強；另外，固定資產(chǎn)的減少也可能是技術進步的結果。預警信號發(fā)生后，如何加強監(jiān)測與分析呢？（一）嚴格財務分析，增加財務分析的頻率。如果信貸人員不具備足夠的文檔評估經(jīng)驗或專業(yè)素質，則應請這方面的專家甚至法律人員幫助。建立起預警信號檔案，圍繞預警信號追蹤企業(yè)的經(jīng)營活動。（一）落實或增加完全足值可靠的擔保。一個借款人有多筆貸款，對經(jīng)營情況不好的借款人來說，一筆貸款收回后不貸，有可能影響后續(xù)貸款的回收，借款人會采取到期貸款寧可逾期也不歸還，結算不再通過我行的辦法。貸款轉移要注意三個原則：一是不擴盤，以免貸款風險擴大；二是要有還款的計劃，并按計劃執(zhí)行，對計劃不能執(zhí)行的要及時調整策略；三是不能將貸款轉移給與借款人無關者，因為世上沒有無緣無故的愛。這種方式只能是針對尚有一定的經(jīng)營或融資現(xiàn)金流量的借款人。但轉貸必須注意把擔保做得足值可靠。其次，當信貸人員通過預警信號檔案的積累與分析，認為其預警程度已經(jīng)到了需要采取清收與退出等措施時，應向信貸管理人員或信貸管理部門匯報，信貸管理人員或信貸管理部門應召集有關方面的人員進行討論，明確下一步應當采取的步驟或措施。在這個階段要認真了解企業(yè)負債的具體情況，銀行借款的分布狀況，據(jù)此線索了解其它債權人的態(tài)度，避免被動。要使財務分析準確，對有預警信號的企業(yè)財務報表的收集就一定要爭取完整、及時。因此，對上述違約跡象，要作具體分析，以找出其真正的原因，才能對公司的經(jīng)營狀況和違約的可能性做出客觀的評價。有關管理狀況的信號（1）借款人業(yè)務的性質發(fā)生變動；（2）廠房設備維修不善，對固定資產(chǎn)的維修拖延；（3）存貨陳舊，數(shù)額巨大且雜亂無章； （4）喪失一批財力雄厚的客戶；（5）設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；（6）與其他公司商談合并事宜，或出售其資產(chǎn)；（7）銀行賬戶管理、財務記錄和經(jīng)營控制混亂；有關借貸雙方的信號（1）借款人在銀行的存款下降；（2）借款人向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生；（3）不恰當?shù)卦诙嗉毅y行開戶；（4）非季節(jié)性借款發(fā)生；（5）對短期貸款依賴過多，要求貸款展期；（6）進行新的財務安排或舉債；（7）借款人對銀行到本公司訪問持消極態(tài)度；銀行和借款人私人關系惡化，相互信任的氣氛消失。如果公司的總資產(chǎn)水平的