【正文】 售的增長，出現(xiàn)這種情況的直接原因是銷售疲軟。對(duì)于個(gè)人消費(fèi)信貸的借款人，銀行要時(shí)時(shí)注意其職業(yè)、收入、家庭、個(gè)人健康狀況的變化。因此，貸款發(fā)放后，信貸員就應(yīng)按信貸規(guī)程的要求，隨時(shí)監(jiān)督借款者的經(jīng)營情況，以便在借款人的經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化之前，就能敏銳地從借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營管理、管理層的異常表現(xiàn)中發(fā)現(xiàn)。加強(qiáng)現(xiàn)有貸款的擔(dān)保與抵押方式，適時(shí)壓縮或完全收回我行的信貸規(guī)模，有步驟地確保信貸資產(chǎn)的安全。（八）重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常變動(dòng)當(dāng)企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化（一般變化金額超過總資產(chǎn)的5%）此時(shí)應(yīng)進(jìn)行貸后檢查。八、貸后檢查的若干預(yù)警信號(hào) 當(dāng)貸款企業(yè)出現(xiàn)以下情況時(shí)一般，應(yīng)立即實(shí)施檢查，并根據(jù)情況采取措施。（六）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是信貸管理檢查中的核心環(huán)節(jié)，檢查人員應(yīng)在對(duì)有關(guān)情況了解的基礎(chǔ)上，匯總檢查情況并對(duì)被查行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于關(guān)鍵資料嚴(yán)重缺損的，應(yīng)注明情況，查清原因。擔(dān)保函：應(yīng)就其中標(biāo)、合同履約等情況進(jìn)行檢查。② 現(xiàn)場(chǎng)觀察 信貸人員應(yīng)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了解，并現(xiàn)場(chǎng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行觀察。對(duì)于報(bào)表嚴(yán)重虛假或部分財(cái)務(wù)指標(biāo)嚴(yán)重失常的企業(yè)，信貸人員應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映。前任信貸員與后任信貸員在辦理業(yè)務(wù)交接時(shí)應(yīng)把信貸資料的交接作為一項(xiàng)基本工作。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查實(shí)施的時(shí)間與頻率我行規(guī)定：對(duì)于一般的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)檢查應(yīng)至少半年實(shí)施一次。一般常見的錯(cuò)誤現(xiàn)象有：申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款，實(shí)際用于購買固定資產(chǎn)、建設(shè)中長期項(xiàng)目、房地產(chǎn)等流動(dòng)性較差的項(xiàng)目；實(shí)際用于申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款，實(shí)際進(jìn)入股市、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目；申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款，實(shí)際用于支付欠息或重組其它不良貸款；申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款，被關(guān)聯(lián)企業(yè)長期占用等。（二）個(gè)人金融信貸業(yè)務(wù)包括：按揭貸款、個(gè)人消費(fèi)信貸、其它專門用途的個(gè)金貸款等。因此，各級(jí)信貸人員要從認(rèn)識(shí)上給予高度重視，要本著客觀、公正的態(tài)度如實(shí)反映在檢查中發(fā)現(xiàn)的情況，要充分地評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，力求發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，以此為基礎(chǔ)修訂我行的信貸政策。第一節(jié)信貸檢查在簡述信貸檢查的意義、原則、范圍和分類后，著重介紹了貸后檢查和信貸管理檢查的主要內(nèi)容和要求。而它往往是整個(gè)信貸流程中比較容易被忽視的地方，也是不少銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的薄弱環(huán)節(jié)。（四）有效性原則信貸檢查人員應(yīng)該切實(shí)通過各種手段，真實(shí)地了解授信企業(yè)的實(shí)際情況，信貸檢查不能流于形式、浮于表面，對(duì)于每沒一次信貸檢查都應(yīng)該認(rèn)真以對(duì)，做到行之有效，要堅(jiān)決杜絕敷衍了事，隨意應(yīng)付的態(tài)度。五、關(guān)于貸后檢查我行的貸后檢查主要包括貸款用途檢查與貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查兩個(gè)方面，下面分別進(jìn)行闡述。但有時(shí)非經(jīng)辦人員能夠以一種更加獨(dú)立的眼光審視借款人的變化。信貸臺(tái)帳的主要內(nèi)容應(yīng)包括：借款人名稱、每筆信貸業(yè)務(wù)的起訖日期、授信金額、擔(dān)保及抵（質(zhì)）押物內(nèi)容、企業(yè)信用記錄（有無逾期及展期等）、備注等。① 財(cái)務(wù)分析對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的分析是評(píng)估其償債能力的關(guān)鍵，也是檢查的主要手段。對(duì)于抵押物應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管；對(duì)于質(zhì)押物要加強(qiáng)保管；對(duì)于估價(jià)超過一年的抵質(zhì)押物要重新評(píng)估其市場(chǎng)價(jià)值和變現(xiàn)能力；對(duì)于抵質(zhì)押物的足值性、變現(xiàn)性存在問題的授信業(yè)務(wù)要及時(shí)采取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。我行規(guī)定：對(duì)于一般企業(yè)應(yīng)至少每半年形成一篇詳細(xì)的貸后檢查報(bào)告；對(duì)于重要企業(yè)貸后檢查力度應(yīng)相應(yīng)加強(qiáng)。信貸人員的臺(tái)帳應(yīng)與其分管業(yè)務(wù)一致，業(yè)務(wù)部門的臺(tái)帳應(yīng)與會(huì)計(jì)報(bào)表一致。個(gè)金信貸業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)檢查其業(yè)務(wù)操作的合法、合規(guī)性，并評(píng)價(jià)整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)。七、對(duì)信貸檢查資料的建檔與保管歷次信貸檢查資料（含貸后檢查與信貸管理檢查）的建檔與保管是一項(xiàng)重要的工作，信貸檢查資料是今后信貸決策的重用依據(jù)。（五）與其它債權(quán)人產(chǎn)生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權(quán)人起訴等。（十三）控股企業(yè)的異常變化控股公司的異常不利變化，往往會(huì)影響到借款人本身，一旦發(fā)現(xiàn)這類情況應(yīng)及時(shí)了解，雙方的往來及資金調(diào)撥情況，并評(píng)估對(duì)借款人的影響程度。因?yàn)?，即使借款人在申?qǐng)貸款時(shí)資信狀況、經(jīng)營管理狀況都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)條件、供求格局、競爭對(duì)手等各種條件的變化，其財(cái)務(wù)狀況也會(huì)發(fā)生變化。在此之前，貸款從風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)到逾期出現(xiàn)，中間會(huì)有一段時(shí)間間隔。這種情況會(huì)導(dǎo)致借款人向銀行透支或?qū)ι形词盏降馁Y金開支票。在財(cái)務(wù)報(bào)表上，反映為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降，收賬期延長。流動(dòng)資金占總資產(chǎn)的比例下降。資產(chǎn)留置權(quán)的建立。顯示公司支付出現(xiàn)一定的問題。1負(fù)債水平提高。這可能預(yù)示公司對(duì)其生產(chǎn)費(fèi)用已經(jīng)失去控制，或者它不愿把成本的增加轉(zhuǎn)移給客戶而影響銷售。1總資產(chǎn)數(shù)量相對(duì)于銷售額過分增加。（8）勞資關(guān)系出現(xiàn)問題，職工情緒對(duì)立，干勁不足。比如，固定資產(chǎn)的增加，盡管有可能使公司的負(fù)債增加，但同時(shí)其生產(chǎn)能力也將會(huì)提高，其盈利能力勢(shì)必增強(qiáng)；另外，固定資產(chǎn)的減少也可能是技術(shù)進(jìn)步的結(jié)果。預(yù)警信號(hào)發(fā)生后，如何加強(qiáng)監(jiān)測(cè)與分析呢？（一）嚴(yán)格財(cái)務(wù)分析，增加財(cái)務(wù)分析的頻率。如果信貸人員不具備足夠的文檔評(píng)估經(jīng)驗(yàn)或?qū)I(yè)素質(zhì)，則應(yīng)請(qǐng)這方面的專家甚至法律人員幫助。建立起預(yù)警信號(hào)檔案，圍繞預(yù)警信號(hào)追蹤企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。（一）落實(shí)或增加完全足值可靠的擔(dān)保。一個(gè)借款人有多筆貸款，對(duì)經(jīng)營情況不好的借款人來說，一筆貸款收回后不貸，有可能影響后續(xù)貸款的回收，借款人會(huì)采取到期貸款寧可逾期也不歸還，結(jié)算不再通過我行的辦法。貸款轉(zhuǎn)移要注意三個(gè)原則：一是不擴(kuò)盤，以免貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大；二是要有還款的計(jì)劃，并按計(jì)劃執(zhí)行，對(duì)計(jì)劃不能執(zhí)行的要及時(shí)調(diào)整策略；三是不能將貸款轉(zhuǎn)移給與借款人無關(guān)者，因?yàn)槭郎蠜]有無緣無故的愛。這種方式只能是針對(duì)尚有一定的經(jīng)營或融資現(xiàn)金流量的借款人。但轉(zhuǎn)貸必須注意把擔(dān)保做得足值可靠。其次，當(dāng)信貸人員通過預(yù)警信號(hào)檔案的積累與分析，認(rèn)為其預(yù)警程度已經(jīng)到了需要采取清收與退出等措施時(shí)，應(yīng)向信貸管理人員或信貸管理部門匯報(bào)，信貸管理人員或信貸管理部門應(yīng)召集有關(guān)方面的人員進(jìn)行討論，明確下一步應(yīng)當(dāng)采取的步驟或措施。在這個(gè)階段要認(rèn)真了解企業(yè)負(fù)債的具體情況，銀行借款的分布狀況，據(jù)此線索了解其它債權(quán)人的態(tài)度，避免被動(dòng)。要使財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確，對(duì)有預(yù)警信號(hào)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的收集就一定要爭取完整、及時(shí)。因此，對(duì)上述違約跡象，要作具體分析，以找出其真正的原因，才能對(duì)公司的經(jīng)營狀況和違約的可能性做出客觀的評(píng)價(jià)。有關(guān)管理狀況的信號(hào)（1）借款人業(yè)務(wù)的性質(zhì)發(fā)生變動(dòng)；（2）廠房設(shè)備維修不善，對(duì)固定資產(chǎn)的維修拖延；（3）存貨陳舊，數(shù)額巨大且雜亂無章； （4）喪失一批財(cái)力雄厚的客戶；（5）設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；（6）與其他公司商談合并事宜，或出售其資產(chǎn)；（7）銀行賬戶管理、財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂；有關(guān)借貸雙方的信號(hào)（1）借款人在銀行的存款下降；（2）借款人向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生；（3）不恰當(dāng)?shù)卦诙嗉毅y行開戶；（4）非季節(jié)性借款發(fā)生；（5）對(duì)短期貸款依賴過多，要求貸款展期；（6）進(jìn)行新的財(cái)務(wù)安排或舉債；（7）借款人對(duì)銀行到本公司訪問持消極態(tài)度；銀行和借款人私人關(guān)系惡化，相互信任的氣氛消失。如果公司的總資產(chǎn)水平的