【正文】 》等有關(guān)法律法規(guī)；是否符合各地政府及有關(guān)部門的規(guī)章制度；是否符合外管、投資、環(huán)保等有關(guān)政策。信用證：應(yīng)就其交單承兌情況、相關(guān)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)情況等進(jìn)行檢查。現(xiàn)場(chǎng)觀察應(yīng)主要了解企業(yè)人員精神面貌，企業(yè)生產(chǎn)開(kāi)展情況，企業(yè)業(yè)務(wù)飽和情況，企業(yè)主要資產(chǎn)分布情況，企業(yè)庫(kù)存一般情況等問(wèn)題，并對(duì)之加以記錄、整理，以作為信貸決策的必要參考。② 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量是評(píng)價(jià)企業(yè)還貸能力的主要標(biāo)志，信貸人員應(yīng)提請(qǐng)企業(yè)提供或自行編制相關(guān)的現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)分析企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成，并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，總體判斷企業(yè)的還款能力。后任信貸員有責(zé)任向前任信貸員索要完備的信貸資料，并對(duì)缺少或遺失的信貸資料進(jìn)行記錄與補(bǔ)充，對(duì)無(wú)法取得資料的要及時(shí)反映，并盡力補(bǔ)救。各分支行可以根據(jù)自己的管理要求，適當(dāng)安排檢查的實(shí)施，對(duì)不同的企業(yè)可以制定不同的檢查時(shí)間與檢查頻率，但對(duì)單戶企業(yè)每年必須安排一次以年報(bào)為基礎(chǔ)的檢查。 貸款用途檢查主要由貸款的經(jīng)辦信貸人員負(fù)責(zé)實(shí)施。四、信貸檢查的分類我行的信貸檢查按實(shí)施的主體與被檢查的基本對(duì)象不同分為：貸后檢查與信貸管理檢查。（二）及時(shí)性原則 信貸人員要定期對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，尤其對(duì)那些金額較大，潛在風(fēng)險(xiǎn)較高的授信業(yè)務(wù)要結(jié)合實(shí)際情況深入了解與掌握情況。第二節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的必要性和借款企業(yè)主要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并提供美國(guó)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)以供參考。第一節(jié) 信貸檢查一、信貸檢查的意義信貸檢查是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)健康、平穩(wěn)、持續(xù)、高效發(fā)展的重要手段。信貸檢查人員應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展檢查，形成意見(jiàn)，反映情況，任何部門與個(gè)人不得指使或暗示信貸從業(yè)人員作出虛假或隱瞞事實(shí)真相的陳述與記錄，不得阻撓或妨礙信貸檢查的實(shí)施。信貸管理檢查由信貸管理部門或信貸管理部門會(huì)同稽核部門負(fù)責(zé)實(shí)施。 一般來(lái)說(shuō)，貸款的經(jīng)辦人員最直接了解客戶，對(duì)借款人發(fā)生的情況變化最為敏感。信貸人員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)建立并完善分管授信業(yè)務(wù)的信貸臺(tái)帳的重要性，建立詳細(xì)、清晰、準(zhǔn)確的信貸臺(tái)帳。（3）運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類手段貸后檢查可以作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作常規(guī)化的一項(xiàng)重要內(nèi)容，檢查結(jié)果可以作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的直接依據(jù)，在信貸檢查中應(yīng)具體運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類手段。對(duì)于抵質(zhì)押物要在確認(rèn)手續(xù)完備、合法的前提下定期進(jìn)行分析。（5）形成檢查記錄與報(bào)告 信貸人員對(duì)于歷次貸后檢查一般均應(yīng)形成檢查記錄。（二）臺(tái)帳與統(tǒng)計(jì)信貸管理檢查人員應(yīng)對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的信貸臺(tái)帳進(jìn)行檢查。是否正確運(yùn)用了風(fēng)險(xiǎn)控制手段信貸管理的檢查人員應(yīng)檢查被查單位在信貸業(yè)務(wù)操作中是否運(yùn)用了信用等級(jí)測(cè)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、最高授信額度等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制手段，以及這些措施是否得到了切實(shí)執(zhí)行。信貸管理檢查主要由本行管理部門對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門或上級(jí)行對(duì)其直屬下級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行；如需要，上級(jí)行可向下越級(jí)檢查；必要時(shí)可以由被檢查機(jī)構(gòu)陪同進(jìn)入貸款企業(yè)直接驗(yàn)看。（四）被政府權(quán)力利機(jī)構(gòu)或主要媒體公開(kāi)譴責(zé)企業(yè)因違反有關(guān)法律、政策，被政府權(quán)力利機(jī)構(gòu)或主要媒體公開(kāi)譴責(zé)將導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)信譽(yù)直接惡化，應(yīng)立即實(shí)施檢查，采取措施。（十二）擔(dān)保人或抵（質(zhì)）押物產(chǎn)生重大情況有時(shí)貸款企業(yè)本身的情況還是正常的，但擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，或抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生大幅下跌，此時(shí)進(jìn)行貸后檢查是很必要的。一、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的必要性無(wú)論是我國(guó)的商業(yè)銀行，還是發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行，都無(wú)法完全避免貸款風(fēng)險(xiǎn)。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)貸款出現(xiàn)逾期、期間逾期、欠息、非正常展期、借新還舊等情況，已經(jīng)是嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，預(yù)示著貸款回收已存在風(fēng)險(xiǎn)。公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金水平的下降是貸款違約的第一個(gè)跡象。在其客戶不能提供信用票據(jù)的情況下，也進(jìn)行賒銷活動(dòng)，同時(shí)，延長(zhǎng)賒銷時(shí)間，使得其應(yīng)收賬款的回收變得困難，降低了回收速度。應(yīng)收賬款過(guò)分集中于一家客戶，是具有很大風(fēng)險(xiǎn)的，特別當(dāng)該客戶出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難時(shí)尤其如此。從整個(gè)行業(yè)來(lái)看，如果一家公司的固定資產(chǎn)相對(duì)減少，可能是因?yàn)樗茨軐?duì)其設(shè)備及時(shí)進(jìn)行更新?lián)Q代，預(yù)示著它不能趕上競(jìng)爭(zhēng)的步伐了。1應(yīng)上繳政府有關(guān)部門的賦稅只是部分地支付或完全不繳。如果公司不能達(dá)到其預(yù)期的現(xiàn)金流量水平，它就必須尋找其他途徑來(lái)償付其到期的債務(wù)。1銷售成本激增。當(dāng)壞賬水平大大增加時(shí)，銀行信貸管理人員就應(yīng)該監(jiān)督公司的損失準(zhǔn)備水平，判斷它能否足以對(duì)付這種較高的壞賬水平。（二）企業(yè)管理方面的早期預(yù)警信號(hào)有關(guān)經(jīng)營(yíng)者信號(hào)（1）企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾葛，無(wú)法正常履行職責(zé)；（2）企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，管理人員的調(diào)整或關(guān)鍵人員的辭職；（3）企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)；（4）領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，職能部門矛盾尖銳，不互相配合；（5）冒險(xiǎn)兼并其他企業(yè)或冒險(xiǎn)投資新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新市場(chǎng)；（6）投機(jī)心理太重，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大；（7）福利費(fèi)和加班費(fèi)取消（士氣下降）。某一跡象的發(fā)生并不一定意味著借款人違約可能性真的會(huì)增加。此后，信貸人員嚴(yán)格監(jiān)督，分析借款人及相關(guān)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況或擔(dān)保品的價(jià)值變化情況對(duì)預(yù)防不良資產(chǎn)的發(fā)生具有更重要的意義。檢查信貸文檔不僅要檢查貸款合同，也要認(rèn)真檢查擔(dān)保檔案，對(duì)檔案中存在的缺陷要認(rèn)真地設(shè)法補(bǔ)充糾正，使之完善。判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，首先要對(duì)不同的預(yù)警信號(hào)按發(fā)生的先后順序進(jìn)行了解分析，弄清預(yù)警信號(hào)發(fā)生的主要原因是什么，對(duì)企業(yè)維持經(jīng)營(yíng)的影響有多大。訴訟方式收回貸款不在此介紹。（二）貸款合并為一筆，然還后比較策略地收回。對(duì)于第二種情況，我行能夠直接收回貸款，但由此可能使我行失去一個(gè)重要客戶，因此要進(jìn)行利弊的權(quán)衡，若是重組有利，可以與擔(dān)保方協(xié)商將貸款轉(zhuǎn)給擔(dān)保方。（三）貸款轉(zhuǎn)移到擔(dān)保方。第一還款來(lái)源已存在一定的問(wèn)題，就必須更加重視第二還款來(lái)源。二、退出方式對(duì)于通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后檢查等工作，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不善，貸款已存在明顯風(fēng)險(xiǎn)，就要設(shè)法收回。對(duì)借款人及擔(dān)保人的資產(chǎn)或抵押物要有細(xì)目的了解，爭(zhēng)取把借款人和擔(dān)保人的有效資產(chǎn)掌握在我們手中。特別是要防止一些大企業(yè)集團(tuán)或內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)利用下屬公司多，合并財(cái)務(wù)報(bào)表做假很難發(fā)現(xiàn)等特點(diǎn)，影響了我們對(duì)其財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)確性。三、美國(guó)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)有問(wèn)題貸款的預(yù)警信號(hào)在不同的時(shí)期、不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的表現(xiàn)形式，有些是相同的，有些則不同。（8）公司拖延或不愿向銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表。在這種情況下，資產(chǎn)增加所需的運(yùn)營(yíng)資金是由公司債權(quán)人提供的，而不是公司本身。另外，相對(duì)于銷售而言，非營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加過(guò)快也是一個(gè)重要原因。負(fù)債對(duì)凈值比率的急劇變化說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)已經(jīng)有問(wèn)題了。但銀行信貸人員要對(duì)這種現(xiàn)象進(jìn)行分析以確定這種變化是否合理。如果銀行的貸款已采用抵押擔(dān)保的形式，也應(yīng)該注意公司的資產(chǎn)是否被用于二次資或三次資抵押。在名義利率不斷上升時(shí)，公司可能對(duì)未來(lái)技術(shù)或銷售水平的變化產(chǎn)生不切實(shí)際的預(yù)期，從而過(guò)度地建廠房、增設(shè)備，導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資激增。這從另一方面反映了公司銷售條件正變得更加自由。表現(xiàn)為存貨絕對(duì)數(shù)量的增加，或在資產(chǎn)中所占比重的上升，或存貨的增長(zhǎng)超出銷