【正文】 有兩種情況會影響我行對擔(dān)保人的直接清收：一是擔(dān)保方的有效資產(chǎn)也已全部抵押給他人，二是擔(dān)保方是我行的重要客戶。對于質(zhì)押和抵押，必須根據(jù)抵質(zhì)押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證、登記等手續(xù)，落實抵質(zhì)押權(quán)。但對于不少有明顯風(fēng)險的貸款，一次性將貸款全部收回存在很大的困難，而必須通過一些特殊的方式逐步進(jìn)行處理，以將風(fēng)險降到最低限度。（四）建立預(yù)警信號檔案，準(zhǔn)確判斷風(fēng)險程度。貸款出現(xiàn)了預(yù)警信號，無論該信號強弱，還是一個過程信號，從慎重的原則出發(fā)，要向最壞處著想。財務(wù)報表早期預(yù)警信號資產(chǎn)負(fù)債表 損益表? 不能按時得到報表 ? 銷售額下降? 應(yīng)收款在途期延長 ? 銷售量上升，利潤率下降? 客戶的現(xiàn)金狀況惡化 ? 毛利與凈利潤之間差距較大? 應(yīng)收款賬戶的金額或比例激增 ? 成本提高，收益減少? 存貨激增 ? 呆賬增加? 存貨周轉(zhuǎn)速度減慢 ? 相對于銷售而言，間接費用增加過快? 流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降 ? 相對于銷售額及銷售利潤而言，總資產(chǎn)? 交易賬戶嚴(yán)重混亂 增加過快? 固定資產(chǎn)變動異常 ? 經(jīng)營虧損? 準(zhǔn)備金大量增加 應(yīng)收款? 除固定資產(chǎn)以外的非流動資產(chǎn)集中 ? 應(yīng)收款的平均時間延長? 無形資產(chǎn)高度集中 ? 賒銷政策發(fā)生變化? 短期債務(wù)增加異常 ? 延長應(yīng)收款期限? 長期債務(wù)大量增加 ? 用應(yīng)收票據(jù)替代應(yīng)收款? 資本與債務(wù)的比例低 ? 放棄應(yīng)收款? 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)重大變化 ? 逾期賬戶過于集中? 對股東和職員有債務(wù)（或拖欠員工的工資） ? 在附屬公司有應(yīng)收款? 賬戶變動 ?審計不合格管理人員早期預(yù)警信號? 關(guān)鍵人物的行為或個人習(xí)慣變化 ? 各部門職責(zé)割裂、相互間不協(xié)調(diào)? 婚姻出現(xiàn)危機 ? 冒險兼并其他公司，或冒險投資新業(yè)務(wù)、? 不履行個人的義務(wù) 新產(chǎn)品、新市場? 對銀行和銀行工作人員的態(tài)度變化， ? 投機心理過重，風(fēng)險過大尤指缺乏合作態(tài)度 ? 商品和服務(wù)定價過高或過低? 已解決的問題重新發(fā)生 ?對市場疲軟或經(jīng)濟衰退反應(yīng)遲緩? 董事會、所有權(quán)或重要人事變動 ? 接班人不明確? 關(guān)鍵人物患重病或死亡 ? 某一個人獨裁專制，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，限制? 無力按計劃履行承諾 其他管理人員的管理和控制能力? 未能實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo) ? 勞工問題? 計劃不明確 ?財務(wù)報表呈報不及時，控制成本不力經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號? 公司業(yè)務(wù)的性質(zhì)變化 ? 關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶訂貨變動? 財務(wù)記錄和經(jīng)營管理混亂 無常? 工廠或設(shè)備布局不合理 ? 投機于存貨，使存貨超出正常水平? 用人不當(dāng) ? 工廠的設(shè)備與設(shè)施維修不善? 缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線、政府特許分配權(quán) ? 推遲更機關(guān)報舊的或無效的設(shè)備與設(shè)施或供應(yīng)來源 ? 存貨陳舊、數(shù)額巨大、且雜亂不堪? 喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚 ? 企業(yè)、行業(yè)或經(jīng)濟環(huán)境變化莫測企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號? 企業(yè)在銀行的存款余額下降 ? 企業(yè)不主動向貸款銀行提供貸款申請資料? 企業(yè)的應(yīng)付票據(jù)展期過多 或信用資料? 對短期負(fù)債依賴過多 ? 新的銀行要求企業(yè)提供資料以重新確定貸? 貸款用途是“流動資金” 款限額? 季節(jié)性貸款需求變化無常 ? 企業(yè)從其他金融機構(gòu)取得貸款，特別是抵? 貸款需求的規(guī)模和時間變動無常 押貸款? 多種還款來源沒有落實 ? 簽發(fā)的支票額經(jīng)常超過實際存款余額第三節(jié) 風(fēng)險資產(chǎn)的退出正常貸款變?yōu)閴膸さ倪^程，往往會經(jīng)歷一系列可預(yù)測的階段，各個階段貸款的損失比例各不相同，如果信貸人員能及時發(fā)現(xiàn)貸款的預(yù)警信號，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，大多?shù)風(fēng)險貸款是可以挽救的。出現(xiàn)得越多，說明借款人經(jīng)營狀況越加惡化，其償還貸款的能力越差，貸款違約風(fēng)險越大。利潤源于資產(chǎn)，如果資產(chǎn)帶來的盈利相對于資產(chǎn)自身的規(guī)模來說越來越小，那么公司的經(jīng)營狀況顯然已經(jīng)惡化了。如果壞賬的增加水平與銷售量的增長保持一致，那么結(jié)果可能不會太壞。這種情況一般是產(chǎn)品降價出售的結(jié)果。1長期負(fù)債大量增加。應(yīng)付帳款劇增，到期的票據(jù)無力支付。固定資產(chǎn)超常減少。自由的銷售政策會導(dǎo)致該循環(huán)的第二階段延長，使應(yīng)收賬款數(shù)量大大上升。應(yīng)收賬款的回收速度減慢。只要信貸人員認(rèn)真留意貸款風(fēng)險的早期預(yù)警信號，就能有效地降低或減少損失。信貸員在貸款發(fā)放后，應(yīng)該定期與借款者保持聯(lián)系，密切注視借款人的財務(wù)報表反映出的財務(wù)狀況，對關(guān)鍵的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)心中有數(shù)。但從信貸風(fēng)險產(chǎn)生到逾期貸款產(chǎn)生有一個過程，在這個過程中，無論從公司的財務(wù)方面、管理方面或經(jīng)營方面都會顯露出信貸風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生并逐步嚴(yán)重的信號。（十）企業(yè)變賣大額資產(chǎn)當(dāng)企業(yè)變賣重要資產(chǎn)如：設(shè)備、汽車、經(jīng)營用房產(chǎn)等，說明企業(yè)也許已經(jīng)考慮逃避債務(wù)，應(yīng)立即引起重視。（二）企業(yè)轉(zhuǎn)制或機構(gòu)重組織企業(yè)轉(zhuǎn)制或機構(gòu)重組織一般是企業(yè)為了地更好發(fā)展，轉(zhuǎn)制往往需要債權(quán)銀行的認(rèn)可，但也有部分企業(yè)集團依靠轉(zhuǎn)制度逃廢債務(wù)，對這類情況一旦得知應(yīng)立即實施檢查。（七）信貸管理評價信貸管理檢查人員應(yīng)查閱被檢查機構(gòu)自我制訂的有關(guān)信貸管理文件，檢查其是否與總行有關(guān)文件的精神相符合，是否在日常操作中得到一貫的執(zhí)行，并對其信貸管理的質(zhì)量進(jìn)行評價。信貸業(yè)務(wù)是否符合我行規(guī)定 信貸管理檢查人員應(yīng)檢查被查行的信貸業(yè)務(wù)是否以我行有關(guān)的信貸政策為基礎(chǔ)，是否重點向流動性強，安全性高的業(yè)務(wù)傾斜；信貸業(yè)務(wù)在貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的過程中是否嚴(yán)格執(zhí)行我行有關(guān)的規(guī)定；對于交叉貸款、異地貸款、引資貸款、打撈貸款、重組貸款等風(fēng)險較高的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)重點查看；對于重要的合同、憑證應(yīng)查看其法律完備性與嚴(yán)密性。六、關(guān)于信貸管理檢查我行規(guī)定：同一行內(nèi)的信貸管理部門（或信管部門會同稽核部門）對業(yè)務(wù)部門，上級行對各下級行的信貸管理檢查原則上應(yīng)不少于每年一次。③ 財務(wù)查帳 信貸人員經(jīng)被檢查企業(yè)允許在必要的情況下可以要求查看其財務(wù)帳本或其它原始憑證，從中找出第一手資料，了解信貸資金的流向情況與企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，對于拒絕提供有關(guān)財務(wù)資料、隱瞞關(guān)鍵材料或提供虛假信息的借款人，信貸人員應(yīng)及時向有關(guān)部門匯報。③ 非財務(wù)因素信貸人員應(yīng)充分考慮影響借款人償債能力的非財務(wù)因素，主要包括：借款人的行業(yè)風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，管理風(fēng)險，社會及自然因素分析，借款人的還款意愿等。（2）按月收集財務(wù)報表根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)定期（按月）收集授信企業(yè)的財務(wù)報表。對于企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)復(fù)雜，貸款風(fēng)險較高，貸款金額較大或者分支行認(rèn)為其它必要的情況檢查頻率應(yīng)適當(dāng)加強。貸款經(jīng)辦人員應(yīng)在借款人首次提款一個月內(nèi)對我行的貸款的真實用途進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)貸款實際用途與申請用途不符的，作為信貸人員有義務(wù)及時向有關(guān)部門反映，并根據(jù)情況適時進(jìn)行信貸調(diào)整。貸后檢查：是指我行信貸人員對與我行發(fā)生授信業(yè)務(wù)的企業(yè)或個人實施的檢查，根據(jù)其實施的不同目的又可分為貸款用途檢查與貸款風(fēng)險檢查。信貸人員有責(zé)任及時、準(zhǔn)確地記錄與反映已掌握的情況，力求能及時把握信貸風(fēng)險，調(diào)整信貸方案，