【正文】 都處于較好水平，符合貸款條件，但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)條件、供求格局、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等各種條件的變化，其財(cái)務(wù)狀況也會(huì)發(fā)生變化。只要信貸人員加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，就一定能及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行債權(quán)的損失。第二節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，每一筆信貸業(yè)務(wù)在發(fā)放時(shí)都隱含著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。九、建立信貸退出機(jī)制根據(jù)在信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的不利于貸款安全回收的情況（信號(hào)），相關(guān)決策人員與機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估這類(lèi)情況的影響與持續(xù)程度，當(dāng)評(píng)估結(jié)果顯示這種影響將一定程度危及到信貸資產(chǎn)的安全時(shí)應(yīng)及時(shí)制定適合的信貸退出機(jī)制。（十三）控股企業(yè)的異常變化控股公司的異常不利變化，往往會(huì)影響到借款人本身，一旦發(fā)現(xiàn)這類(lèi)情況應(yīng)及時(shí)了解，雙方的往來(lái)及資金調(diào)撥情況，并評(píng)估對(duì)借款人的影響程度。（十一）貸款資金遭到挪用當(dāng)貸款資金遭到挪用時(shí)，原本信貸評(píng)估的結(jié)果會(huì)因此產(chǎn)生變化，應(yīng)實(shí)施信貸檢察，對(duì)貸款資金的新用途進(jìn)行新的評(píng)估。（九）大額的關(guān)聯(lián)交易當(dāng)大額關(guān)聯(lián)交易發(fā)生，應(yīng)弄清交易的背景，是否為了轉(zhuǎn)移企業(yè)利潤(rùn)或資產(chǎn)，以達(dá)到逃脫債務(wù)的目的。（七）對(duì)外負(fù)債激增對(duì)外負(fù)債激增（一般原資產(chǎn)負(fù)債率上升5個(gè)百分點(diǎn)以上），說(shuō)明企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)遇到一定困難，應(yīng)著手進(jìn)行檢查。（五）與其它債權(quán)人產(chǎn)生糾紛例如：在它行貸款逾期、欠息、重組，被其它債權(quán)人起訴等。（三）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人更換或出現(xiàn)以外意外情況企業(yè)更換領(lǐng)導(dǎo)班子一般是正常情況，但若該領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要依靠者，其一旦出現(xiàn)調(diào)離或意外將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大影響，對(duì)于該類(lèi)情況一旦出現(xiàn)應(yīng)立即檢查。（一）貸款出現(xiàn)欠息貸款正常付息是貸款良性運(yùn)轉(zhuǎn)的最前提條件，對(duì)于出現(xiàn)貸款利息支付困難的情況，應(yīng)立即實(shí)施檢查，采取措施。信貸檢查資料的建檔與保管是信貸檢查的一項(xiàng)重要內(nèi)容。七、對(duì)信貸檢查資料的建檔與保管歷次信貸檢查資料（含貸后檢查與信貸管理檢查）的建檔與保管是一項(xiàng)重要的工作，信貸檢查資料是今后信貸決策的重用依據(jù)。（八）完成信貸管理檢查報(bào)告信貸管理檢查人員應(yīng)在每次檢查結(jié)束后整理、匯總有關(guān)情況，完成信貸管理檢查報(bào)告，檢查報(bào)告應(yīng)至少包括如下部分：（九）總體介紹；包括：檢查目的，檢查時(shí)間，檢查人員，檢查的范圍（含業(yè)務(wù)品種、金額、戶(hù)數(shù)、筆數(shù)）；總體評(píng)價(jià)（含對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)與管理評(píng)價(jià)）；檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與不足；建議采取的措施。信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)從該行被查貸款的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)情況及該行信貸整體投向、整體業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)狀況兩個(gè)層面進(jìn)行，并形成意見(jiàn)，加以反映。不良資產(chǎn)的化解情況信貸管理的檢查人員應(yīng)了解該行不良資產(chǎn)的催收、重組、訴訟、保全、核銷(xiāo)等情況，評(píng)價(jià)這些手段的運(yùn)用是否及時(shí)、恰當(dāng)、有效。個(gè)金信貸業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)檢查其業(yè)務(wù)操作的合法、合規(guī)性，并評(píng)價(jià)整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)的操作是否符合各級(jí)行自身的權(quán)限檢查人員應(yīng)檢查各級(jí)行是否在上級(jí)授權(quán)與審批的范圍內(nèi)規(guī)范操作自身的信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于超過(guò)權(quán)限的部分是否上報(bào)審批；對(duì)企業(yè)的授信額度是否在核定的范圍內(nèi)或經(jīng)過(guò)有權(quán)部門(mén)審批；對(duì)表外業(yè)務(wù)是否加強(qiáng)了監(jiān)控與管理，并逐筆進(jìn)行了登記，是否隱瞞風(fēng)險(xiǎn)性表外業(yè)務(wù)的操作。（四）對(duì)操作程序的規(guī)范性檢查 信貸管理檢查人員應(yīng)對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的信貸操作的規(guī)范性進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容主要包括：信貸業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章、政策 信貸管理檢查人員應(yīng)著重檢查被檢查機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)操作是否符合《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)；是否符合各地政府及有關(guān)部門(mén)的規(guī)章制度；是否符合外管、投資、環(huán)保等有關(guān)政策。（三）檢查信貸檔案資料 信貸管理檢查人員應(yīng)對(duì)被檢查人有關(guān)背景材料、合同記錄、重要憑證等信貸資料的完整性、真實(shí)性、歸檔整理的清晰性進(jìn)行檢查。信貸人員的臺(tái)帳應(yīng)與其分管業(yè)務(wù)一致，業(yè)務(wù)部門(mén)的臺(tái)帳應(yīng)與會(huì)計(jì)報(bào)表一致。一般而言，信貸管理檢查的主要內(nèi)容包括：（一）信貸制度的建設(shè)的總體情況信貸管理檢查人員在實(shí)施檢查時(shí)，一般應(yīng)了解被查行信貸制度建設(shè)情況，借以了解該行總體信貸水平，為下一步檢查制度的執(zhí)行情況打下基礎(chǔ)。信用證：應(yīng)就其交單承兌情況、相關(guān)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)情況等進(jìn)行檢查。（5）特殊的表外業(yè)務(wù)品種對(duì)于特殊的表外業(yè)務(wù)品種除一般實(shí)施的貸后檢查外還應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：銀行承兌匯票：應(yīng)就其申請(qǐng)開(kāi)立時(shí)的商品、勞務(wù)等交易合同的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我行規(guī)定：對(duì)于一般企業(yè)應(yīng)至少每半年形成一篇詳細(xì)的貸后檢查報(bào)告；對(duì)于重要企業(yè)貸后檢查力度應(yīng)相應(yīng)加強(qiáng)。④ 其它手段 信貸人員可以根據(jù)實(shí)際情況采取包括盤(pán)點(diǎn)企業(yè)庫(kù)存、函證第三人等其它檢查手段?，F(xiàn)場(chǎng)觀察應(yīng)主要了解企業(yè)人員精神面貌，企業(yè)生產(chǎn)開(kāi)展情況，企業(yè)業(yè)務(wù)飽和情況，企業(yè)主要資產(chǎn)分布情況，企業(yè)庫(kù)存一般情況等問(wèn)題，并對(duì)之加以記錄、整理，以作為信貸決策的必要參考。交談的對(duì)象不局限于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員，也應(yīng)包括相關(guān)的業(yè)務(wù)人員。對(duì)于抵押物應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管；對(duì)于質(zhì)押物要加強(qiáng)保管；對(duì)于估價(jià)超過(guò)一年的抵質(zhì)押物要重新評(píng)估其市場(chǎng)價(jià)值和變現(xiàn)能力；對(duì)于抵質(zhì)押物的足值性、變現(xiàn)性存在問(wèn)題的授信業(yè)務(wù)要及時(shí)采取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。④ 保證人及抵質(zhì)押物分析信貸人員在檢查中應(yīng)核查保證人的資格、能力、與被保證人的關(guān)系，對(duì)不具備擔(dān)保資格、擔(dān)保能力與被保證人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的保證人，應(yīng)認(rèn)真記錄并向有關(guān)部門(mén)反映，以防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展。② 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量是評(píng)價(jià)企業(yè)還貸能力的主要標(biāo)志，信貸人員應(yīng)提請(qǐng)企業(yè)提供或自行編制相關(guān)的現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)分析企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成，并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，總體判斷企業(yè)的還款能力。要計(jì)算企業(yè)重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行行業(yè)橫向比較，找出其中可能存在的問(wèn)題并加以證實(shí)。① 財(cái)務(wù)分析對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的分析是評(píng)估其償債能力的關(guān)鍵，也是檢查的主要手段。對(duì)于收集報(bào)表確實(shí)有困難的企業(yè)，經(jīng)辦人員應(yīng)向有關(guān)部門(mén)說(shuō)明，并密切關(guān)注企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況。后任信貸員有責(zé)任向前任信貸員索要完備的信貸資料，并對(duì)缺少或遺失的信貸資料進(jìn)行記錄與補(bǔ)充，對(duì)無(wú)法取得資料的要及時(shí)反映，并盡力補(bǔ)救。信貸資料主要包括：借款人與擔(dān)保人的企業(yè)基本資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款調(diào)查與貸后檢查分析報(bào)告、還款及信用記錄、客戶(hù)所在行業(yè)及其它宏觀信息等。信貸臺(tái)帳的主要內(nèi)容應(yīng)包括：借款人名稱(chēng)、每筆信貸業(yè)務(wù)的起訖日期、授信金額、擔(dān)保及抵（質(zhì)）押物內(nèi)容、企業(yè)信用記錄（有無(wú)逾期及展期等）、備注等。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查的實(shí)施內(nèi)容（1）登記信貸臺(tái)帳、完善信貸檔案信貸臺(tái)帳是反映企業(yè)基本情況，在我行歷次借款發(fā)放及歸還情況的重要記錄。各分支行可以根據(jù)自己的管理要求，適當(dāng)安排檢查的實(shí)施，對(duì)不同的企業(yè)可以制定不同的檢查時(shí)間與檢查頻率，但對(duì)單戶(hù)企業(yè)每年必須安排一次以年報(bào)為基礎(chǔ)的檢查。 此外，我行規(guī)定：信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檢查的計(jì)劃、安排、督促與統(tǒng)計(jì)。但有時(shí)非經(jīng)辦人員能夠以一種更加獨(dú)立的眼光審視借款人的變化。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)檢查的實(shí)施人員與方式 貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查一般由貸款營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的信貸人員自查為主；條件許可的情況下應(yīng)積極推廣交叉檢查的方式（即由非本貸款的經(jīng)辦人員實(shí)施檢查）；對(duì)于各行認(rèn)為是重要的客