【文章內(nèi)容簡介】 依法完善的新階段，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已初步形成。在發(fā)展階段劃分上，國內(nèi)學(xué)者尚未達(dá)成一致，本文結(jié)合多位學(xué)者的劃分標(biāo)準(zhǔn)，從信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模及制度建設(shè)上，將我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展歷程分為探索起步、快速發(fā)展和依法完善三個(gè)階段：19921997年：探索起步階段。1992年，重慶、上海、廣東等地的私營中小企業(yè)為了解決自身融資問題，自發(fā)地組建了企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)，標(biāo)志著我國的信用擔(dān)保實(shí)踐開始起步。1993年11月我國第一家全國性專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)——中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司成立，專業(yè)性擔(dān)保開始介入我國信用市場。1994年，廣東、四川等地出現(xiàn)了以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。這一階段以政府建立的政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主，機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)品種都很少，擔(dān)保業(yè)主要是服務(wù)于高新科技成果的轉(zhuǎn)化，提供信貸擔(dān)保。從嚴(yán)格意義上來說還不能稱作一個(gè)行業(yè)。19982001年：加速發(fā)展階段。1998年起，山東濟(jì)南、安徽銅陵、江蘇鎮(zhèn)江等地為解決本地區(qū)中小企業(yè)融資難的問題探索組建獨(dú)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣探索組建中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金或中心。山西、廣東、湖北、北京等地出現(xiàn)了科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開創(chuàng)了以政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式。地方性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮的作用逐漸引起了中央政府有關(guān)部門的重視和支持。這一階段在政府的支持和推動(dòng)下，我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展壯大。根據(jù)2001年底對25個(gè)省市5個(gè)計(jì)劃單列市507家擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行的調(diào)查，擔(dān)?？傤~393億元。507家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中政府出資181家，政府參與出資的占200民間出資的占126家。，。2002年至今：依法完善階段。2002年4月，國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)行全國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本情況調(diào)查的通知》。2002年6月，九屆全國人大常委會(huì)上通過《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，以法律的形式對信用擔(dān)保的大政方針和重要舉措進(jìn)行了確定，使我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)有了法律依據(jù)2?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》中明確規(guī)定，全國縣級以上政府都要推動(dòng)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。不但明確了國家中小企業(yè)發(fā)展基金支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，而且鼓勵(lì)各種類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。2003年1月，中國人民銀行會(huì)同財(cái)政部、國家經(jīng)貿(mào)委、勞動(dòng)和社會(huì)保障部聯(lián)合制訂并發(fā)布《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》，委托省、市有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作，拓展了信用擔(dān)保組織的業(yè)務(wù)范圍。2003年7月，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持若干問題的通知》，進(jìn)一步規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)行為。2006年國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見》提出建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。我國已初步構(gòu)建起“一體兩翼四層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系?！耙惑w”指政策性模式主體，強(qiáng)調(diào)“多元化資金、市場化運(yùn)作、企業(yè)化管理、績優(yōu)者扶持”；“兩翼”指商業(yè)性信用擔(dān)保和互助性信用擔(dān)保作為必要補(bǔ)充；“四層”指中央、省（市、區(qū)）、地市、縣（市）四級，其中基層信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)為基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，中央有關(guān)部門對行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。4我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題4．1 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的制約隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和投融資體制改革的深入，我國信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展十分迅速。但有關(guān)調(diào)查表明，目前我國大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在資本實(shí)力不足、自身信用程度較低、業(yè)務(wù)規(guī)模偏小、主營業(yè)務(wù)虧損等問題。由于無序競爭，有些注冊資本金僅為30萬元的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，信用擔(dān)?？傤~卻高達(dá)資本金的幾十倍；更有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保名義套取銀行信用，違規(guī)進(jìn)行資金運(yùn)作，加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)?！靶庞眠^度”和“信用缺失”使一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入了雙重困境，發(fā)展舉步維艱。作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，實(shí)際上信用擔(dān)保業(yè)在目前我國建立現(xiàn)代社會(huì)信用體系、發(fā)展信用經(jīng)濟(jì)的過程中，應(yīng)該具有很好的市場前景和優(yōu)勢。信用擔(dān)保所具有的信用增級和信用放大的功能以及風(fēng)險(xiǎn)管理的特征，使信用擔(dān)保業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨著巨大的發(fā)展機(jī)遇和空間。然而，我國擔(dān)保業(yè)積十多年的發(fā)展卻沒能形成一定的行業(yè)規(guī)模，在市場上難成氣候，甚至行業(yè)的整體社會(huì)形象不佳，很大程度上在于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展一直處于無序狀態(tài)。制約信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的因素主要有以下幾個(gè)方面：第一，資金來源單一，擔(dān)?；鹨?guī)模小。目前，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)多以政府財(cái)政出資為主，屬于典型的“政府主導(dǎo)型”擔(dān)保機(jī)構(gòu)，受地方財(cái)力所限，基金額度偏小。同時(shí)，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)償制度缺位，各擔(dān)保公司成立以來，再?zèng)]有通過財(cái)政或其他渠道注入資金，發(fā)展后勁明顯不足。第二，經(jīng)營收入少，業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力不足。大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)用收入只能基本彌補(bǔ)業(yè)務(wù)開支，公司實(shí)際處于虧損狀態(tài)，無力進(jìn)行業(yè)務(wù)拓寬。第三，企業(yè)負(fù)擔(dān)重，積極性不高。目前，企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請貸款擔(dān)保時(shí)，一般需要先向擔(dān)保中心繳存入會(huì)費(fèi)以取得會(huì)員資格，辦理相關(guān)手續(xù)，并向貸款銀行移存保證金，之后企業(yè)才能具備貸款資格。過多的擔(dān)保費(fèi)用加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，許多企業(yè)因此對貸款擔(dān)保望而卻步。第四，政府干預(yù)多，代償率高。擔(dān)保公司的運(yùn)作或多或少受到行政干預(yù)，經(jīng)營獨(dú)立性不強(qiáng)，易形成代償風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)受人員數(shù)量、從業(yè)人員素質(zhì)等因素影響，難以對受保企業(yè)獲取貸款后的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施有效監(jiān)控，制約了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和處置能力。第五，缺乏行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展基本處于起步階段，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理主要依據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》等辦法，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出、注冊資本金、法人任職資格、從業(yè)人員條件、經(jīng)營場所以及對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門等還欠規(guī)范，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在注冊資金少、從業(yè)人員素質(zhì)低、管理水平不高等問題。4．2 中小企業(yè)自身的制約從企業(yè)層面分析：一是中小企業(yè)基礎(chǔ)差、底子薄、規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。中小企業(yè)絕大部分是白手起家，存在先天不足。另外加上金融體制等多方面的因素，造成融資渠道狹窄，嚴(yán)重制約其發(fā)展壯大。二是法人治理結(jié)構(gòu)缺位，發(fā)展戰(zhàn)略上存在盲目性，無明確中長期規(guī)劃和信息支持。中小企業(yè)主要以家族經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來，大部分企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一、權(quán)責(zé)不明，家族性質(zhì)較濃，甚至還處在“丈夫是董事長兼總經(jīng)理，夫人是會(huì)計(jì)兼出納”的原始局面。企業(yè)主存在文化水平低、觀念落后。三是財(cái)務(wù)不健全，信息不對稱。由于中小企業(yè)普遍存在經(jīng)營規(guī)模小，企業(yè)由股東直接經(jīng)營，企業(yè)賬戶與經(jīng)營者個(gè)人賬戶具有一定連通特點(diǎn)，為了方便，企業(yè)往往原材料采購資金先打到個(gè)人信用卡收購，產(chǎn)品銷售貨款直接打入個(gè)人賬戶。這樣不僅使銀行難以掌握企業(yè)資金使用流向情況，而且獲取信息成本很高，造成銀行更愿意為大企業(yè)、大項(xiàng)目提供貸款，而不愿意為中小企業(yè)服務(wù)。四是貸款抵押擔(dān)保難。中小企業(yè)自身資產(chǎn)少，可提供的抵押物不足，有實(shí)力的企業(yè)不愿為其擔(dān)保，擔(dān)保公司收費(fèi)高，經(jīng)營穩(wěn)定性差，產(chǎn)品檔次、技術(shù)含量有缺陷。五是貸款需求急、金額小、需求頻繁、不確定性高、風(fēng)險(xiǎn)大，不利于商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理（收益較小而管理成本和風(fēng)險(xiǎn)成本過大）。4．3 銀行機(jī)構(gòu)的制約中小企業(yè)信用擔(dān)保公司與商業(yè)銀行之間缺少溝通，分歧較大，難以取得銀行合作與支持。從銀行方面講，其在服務(wù)對象的選擇上逐漸向大行業(yè)、大客戶和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)靠攏，對于投向企業(yè)的貸款往往既謹(jǐn)慎又怕麻煩。加之大部分商業(yè)銀行對建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策法規(guī)沒有完整系統(tǒng)的認(rèn)識，對擔(dān)保公司的信用度很難接受，從而在擔(dān)保放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例等問題上，與擔(dān)保公司分歧較大，甚至要求擔(dān)保公司與銀行二者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重不對稱，增加了擔(dān)保公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行等金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展還不夠完善。首先，銀行舊的思維定勢仍然存在。我國銀行機(jī)構(gòu)大多屬于國有性質(zhì)，過去傳統(tǒng)的就業(yè)模式是從城鎮(zhèn)居民和企業(yè)那里吸收存款，然后將資金按照計(jì)劃要求或行政部門意圖貸給國有大型企業(yè)，對中小企業(yè)尤其是非國有性質(zhì)的中小企業(yè)在具體問題上采取消極的態(tài)度，再加上社會(huì)上又無獨(dú)立的、信譽(yù)高的資信評估機(jī)構(gòu)，銀行缺乏了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，只能對中小企業(yè)的貸款采取保守態(tài)度。其次，商業(yè)銀行的經(jīng)營方式和信貸品種單一。由于中國人民銀行大幅度削減存款準(zhǔn)備金利率，使得銀行間同業(yè)存放利潤減少，加之商業(yè)銀行被禁止從事投資銀行業(yè)務(wù)，無法通過有效的資產(chǎn)組合經(jīng)營來降低資產(chǎn)營運(yùn)中的高風(fēng)險(xiǎn)，因而銀行貸款傾向于那些相對而言成本較低、風(fēng)險(xiǎn)較小的大企業(yè)，而對于貸款需求急、頻率高、數(shù)量少、風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)貸款，商業(yè)銀行現(xiàn)有的服務(wù)方式、服務(wù)種類和服務(wù)效率都還不能與之相適應(yīng)。信貸投放力度加大與優(yōu)質(zhì)客戶不足的矛盾。優(yōu)質(zhì)客戶是指資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)良好、經(jīng)營機(jī)制健全、產(chǎn)品市場前景較好、有一定盈利能力的貸款人。但從實(shí)際情況看，負(fù)債率高、效益低下是中小企業(yè)獲取貸款難的主要原因。商業(yè)銀行集約化的經(jīng)營管理模式與民營企業(yè)的融資需求之間的矛盾一是由于銀行貸款審批權(quán)過于集中，程序煩瑣，時(shí)間較長，影響了貸款的正常發(fā)放，尤其對于企業(yè)的流動(dòng)資金需求，常常延誤生產(chǎn)時(shí)機(jī)，不符合民營企業(yè)的資金需求特點(diǎn)，一定程度上抑制了對民營經(jīng)濟(jì)的信貸支持。二是信貸主體缺位與資金需求剛性增長不相適應(yīng)。商業(yè)銀行對民營企業(yè)支持力度事實(shí)上在逐漸弱化，民營企業(yè)融資存在“源頭缺位”的問題，與民營企業(yè)迅速擴(kuò)張、資金需求量日趨增大的現(xiàn)實(shí)形成矛盾。三是嚴(yán)格的貸款責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理制度與信貸營銷權(quán)責(zé)對稱原則不相適應(yīng)，形成“多貸多風(fēng)險(xiǎn)、少貸少風(fēng)險(xiǎn)、不貸無風(fēng)險(xiǎn)”的局面，基層機(jī)構(gòu)的放貸積極性大打折扣。四是商業(yè)銀行的貸款責(zé)任與利益激勵(lì)不對稱，基層行普遍存在滯貸守安心理。金融信用強(qiáng)化與企業(yè)自身經(jīng)營不規(guī)范的矛盾。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融信用約束越來越強(qiáng)，金融作為債權(quán)人，要求企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，賬務(wù)清楚，經(jīng)營規(guī)范，并且債權(quán)人的合理債權(quán)能夠不折不扣地履行。但調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，22家民營企業(yè)有12家沒有固定的財(cái)務(wù)人員，他們多數(shù)聘請退休人員或下崗職工兼職，且一人兼職數(shù)家民營企業(yè)的會(huì)計(jì)，對賬務(wù)進(jìn)行定期匯總整理，沒有建立日常的財(cái)務(wù)核算，因而很難保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性、完整性。不少私營企業(yè)重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重、管理混亂、賬表虛假、技術(shù)落后、產(chǎn)品檔次低、缺少競爭能力，導(dǎo)致信用等級較低，資信相對較差。擔(dān)保難、抵押難與銀行審慎經(jīng)營原則的矛盾。近年來，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范提高到了前所未