【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 力等； “Capital or Cash” 指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量狀況； “Collateral” 指反擔(dān)保措施的強(qiáng)弱程度； “Condition” 指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、行業(yè)狀況等； “Contri bution” 指解決就業(yè)、上繳稅收、技術(shù)進(jìn)步等情況； 通過(guò)對(duì)體系中各指標(biāo)綜合的定性和定量評(píng)估，確定具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w的風(fēng)險(xiǎn)程度，為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。 （三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。即根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度、特性，選擇相應(yīng)的控制工具，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采用合理的手段減小、補(bǔ)償、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相應(yīng)可以分為擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制，相對(duì)而言，前者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，而后者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控 制方案。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容特點(diǎn)，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其控制方案屬于預(yù)防性方案；擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制主要在于降低或消除外部風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響，其控制方案屬于行動(dòng)性方案。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案實(shí)質(zhì)上也就是風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組合，控制的關(guān)鍵在于是如何設(shè)置具體控制措施。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施范疇包括擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置、審批權(quán)限控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、反擔(dān)保措施強(qiáng)度、事中控制措施強(qiáng)度等內(nèi)容。 三、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作的自然 延續(xù)，前期的識(shí)別和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為擔(dān)第一章 中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理 14 保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要的組成部分。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用，不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品，其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的對(duì)象屬于達(dá)不到銀行貸款條件的客戶群體，符合銀行貸款條件的沒(méi)有必要找擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行不敢介入的項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要介入；并且所擔(dān)保的對(duì)象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低的中小企業(yè)群體，所有的被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中，其整體風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高，這都在客觀上要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更大的風(fēng) 險(xiǎn)承受能力和控制能力。 中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范程度低，其資產(chǎn)與產(chǎn)品規(guī)模在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，自身缺乏獨(dú)立取得銀行融資的信用能力。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單地或片面地強(qiáng)調(diào)被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保抵押或保證條件等類似的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是不現(xiàn)實(shí)的，顯而易見，如果被擔(dān)保企業(yè)能提供強(qiáng)有力的反擔(dān)保條件，就可以不必通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而直接尋求銀行融資；同時(shí)隨著擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大，被擔(dān)保企業(yè)越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)情況錯(cuò)綜復(fù)雜。 因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面在擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？?體風(fēng)險(xiǎn)的可行方案，在擔(dān)保實(shí)踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制模式。第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 15 第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。 第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)首先了解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)形式和特點(diǎn)，針對(duì)性地采取控制措施。 一、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的不完善和資源的局限性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè) 務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面： （一）擔(dān)保項(xiàng)目審查。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為由于信息不對(duì)稱、評(píng)審人員素質(zhì)及能力不足，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)調(diào)查分析不充分，風(fēng)險(xiǎn)判斷出現(xiàn)偏差，可能直接造成擔(dān)保代償。 1 信息不對(duì)稱的現(xiàn)象是客觀存在的，作為擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)，為取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，多展現(xiàn)其好的一面，對(duì)于不良之處一般進(jìn)行掩飾或避重就輕，而正是這些不好的一面孕含著潛在風(fēng)險(xiǎn)。如擔(dān)保調(diào)查評(píng)審不深入，過(guò)于表面化，就容易忽略企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題；擔(dān)保評(píng)審人員的能力素質(zhì)是避免或降低這方面風(fēng)險(xiǎn)的必要因素，評(píng)審人員的溝通能力、信息收集和分析能力、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力等可以 減少信息不對(duì)稱的影響，有助于作出較客觀、全面的分析判斷。 在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，審查風(fēng)險(xiǎn)較為常見： 1 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”， 第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 16 A 企業(yè)屬機(jī)械制造業(yè)，產(chǎn)品擁有一定的技術(shù)含量，為市級(jí)的明星民營(yíng)企業(yè)，被列入市火炬計(jì)劃項(xiàng)目及科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，省市領(lǐng)導(dǎo)曾到企業(yè)考察指導(dǎo)工作，企業(yè)的對(duì)外形象較好。 2020 年企業(yè)興建新廠房擴(kuò)大再生產(chǎn)，將在建廠房及主要設(shè)備等資產(chǎn)都抵押給銀行，貸款 RMB1500 萬(wàn)投入于新廠房建設(shè)及流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)； 2020 年企業(yè)以引進(jìn)新設(shè)備及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的名義向另一家銀行申請(qǐng)貸款 RMB500 萬(wàn)，并向擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保。 企業(yè)提供的資料 顯示了其產(chǎn)品良好的市場(chǎng)前景和盈利能力，僅從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看（年度財(cái)務(wù)報(bào)表均通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）， 2020 年度銷售收入近RMB5000 萬(wàn)，凈利潤(rùn) RMB1300 多萬(wàn)，較 1999 年增長(zhǎng)幅度在 40%以上，顯示了良好的成長(zhǎng)性和較強(qiáng)的獲利能力；銀行負(fù)債余額在 RMB2020 多萬(wàn)，但資產(chǎn)負(fù)債率均控制在 30%以內(nèi)，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別高于 和 ，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率也在機(jī)械制造業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)之上，各方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)良，體現(xiàn)了企業(yè)良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。擔(dān)保公司的審查人員未核實(shí)有關(guān)資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性，也沒(méi)有更深入地調(diào)查企 業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況，而主要在企業(yè)提供資料的分析基礎(chǔ)上推薦了該擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)，擔(dān)保公司為該企業(yè)向銀行貸款 RMB500 萬(wàn)出具了連帶責(zé)任擔(dān)保。 在后續(xù)的項(xiàng)目跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情況較差，遠(yuǎn)未達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能，與企業(yè)提供的資料描述情況差異較大。之后，在直接抽查了企業(yè)的產(chǎn)品出倉(cāng)單后發(fā)現(xiàn)，其實(shí)際銷售收入未及報(bào)表顯示的 40%，存在隱虧情況。顯然，企業(yè)提供的信息經(jīng)過(guò)較大程度的人為修飾，擔(dān)保決策的失誤源自于審查風(fēng)險(xiǎn)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。主要指因工作流程不合理、監(jiān)控機(jī)制及措施不完善而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)擔(dān) 保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，其工作流程的科學(xué)合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的完善性對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生至關(guān)重要。 由于我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展時(shí)間不長(zhǎng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 17 制在實(shí)踐中正在逐步完善；同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保對(duì)象多為經(jīng)濟(jì)上活躍的民營(yíng)企業(yè)，對(duì)擔(dān)保的需求大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保服務(wù)基本處于一個(gè)“賣方市場(chǎng)”，經(jīng)常會(huì)遇到來(lái)自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、親朋好友、關(guān)聯(lián)部門、企業(yè)等多方面介紹或要求辦理的所謂“關(guān)系擔(dān)保”、“人情擔(dān)保”或“指令性擔(dān)?！?，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保審查人員或決策人員造成一定的工作干擾 ，在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷或決策上難免有失客觀公正性，這也是擔(dān)保從業(yè)人員發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的根源。 根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，可將操作流程分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，評(píng)審為信用擔(dān)保的首要環(huán)節(jié)，包括接受咨詢、項(xiàng)目受理調(diào)查、審核等；出保為信用擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，即根據(jù)項(xiàng)目審核情況作出提供擔(dān)保的決策，并簽署相關(guān)法律文本；代償為信用擔(dān)保的后續(xù)環(huán)節(jié)，即實(shí)施反擔(dān)保措施、追償債務(wù)、調(diào)查代償責(zé)任； 這三大環(huán)節(jié)構(gòu)成完整的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。三個(gè)環(huán)節(jié)在表面上呈現(xiàn)先后順序關(guān)系，而在相互之間具有較大的關(guān)聯(lián)度，評(píng)審環(huán)節(jié)為擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容， 是下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行擔(dān)保決策的依據(jù)；出保環(huán)節(jié)實(shí)際是對(duì)評(píng)審意見進(jìn)行審批，簽署的法律文本是在法律上對(duì)擔(dān)保行為相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)范；代償環(huán)節(jié)是在代為清償被擔(dān)保人債務(wù)后，依據(jù)已簽署的相應(yīng)法律文本，對(duì)被擔(dān)保人實(shí)施追償權(quán)，調(diào)查代償?shù)脑蚝拓?zé)任。操作環(huán)節(jié)上體現(xiàn)的突出特點(diǎn)是各個(gè)環(huán)節(jié)之間環(huán)環(huán)相扣，相互制約，因此如果不能根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定科學(xué)合理的操作規(guī)程進(jìn)行規(guī)范，或不嚴(yán)格執(zhí)行而流于形式，業(yè)務(wù)操作上的不規(guī)范將產(chǎn)生較大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。 （三）業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，特別是反擔(dān)保設(shè)置和法律文本條款制訂等與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ，如不重視業(yè)務(wù)的法規(guī)合乎性而出現(xiàn)紕漏，可能產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。 在我國(guó)，擔(dān)保作為行業(yè)是近幾年發(fā)展起來(lái)的，相關(guān)法律、法規(guī)相對(duì)較少或尚不完善，現(xiàn)有的法律僅有“中華人民共和國(guó)擔(dān)保法”，擔(dān)保業(yè)所提供擔(dān)保的形式主要為保證擔(dān)保，在擔(dān)保法里列示的擔(dān)保形式有保證、抵押、質(zhì)押、第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 18 留置和定金五種， 1 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保形式的條款僅有一章三節(jié)二十六條，法律條款相對(duì)簡(jiǎn)單，在擔(dān)保保證行為上規(guī)范不詳細(xì)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作在法律上缺乏明確的指導(dǎo)，未能提供有力的法律支持。 擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中牽涉著方方面面的關(guān)系和對(duì)應(yīng)的權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的擔(dān) 保與被擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的擔(dān)保人和債權(quán)人關(guān)系等等，這些關(guān)系和權(quán)責(zé)必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)法律文本予以界定和規(guī)范，要求文本條文表述具備概括性、全面性、合法有效性，以最大程度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益，否則容易引發(fā)法律糾紛，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。 同時(shí)在反擔(dān)保措施的設(shè)置上，由于擔(dān)保對(duì)象多數(shù)為民營(yíng)中小企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作法一般盡可能將被擔(dān)保企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者或所有者的資產(chǎn)納入反擔(dān)保措施，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，但以此原則設(shè)置的反擔(dān)保措施是否都具有合法有效性應(yīng)進(jìn)一步征詢 法律意見。如《公司法》規(guī)定“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司股東擔(dān)?！?，從最高法院的一個(gè)判例將此條款引申為“子公司為母公司擔(dān)保無(wú)效”，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)中這種類型的反擔(dān)保并不少見；反擔(dān)保措施中的不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具抵押，必須在相關(guān)政府職能部門登記方能生效，抵押登記部門要求提供完整、合法的權(quán)屬證明、相關(guān)的憑證票據(jù)方能受理，而在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中往往由于票據(jù)不全、資產(chǎn)權(quán)屬不清等各方面原因無(wú)法辦理抵押登記，不能對(duì)抗第三人，致使反擔(dān)保措施遺留隱患。 因此如果在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制而發(fā)生問(wèn)題， 將使其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施落空，直接造成擔(dān)保損失。 1 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司：“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”， 第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 19 二、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制措施及應(yīng)用 可以看到， 擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)基本貫穿在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)中，表現(xiàn)形式較為明顯，具有相對(duì)的確定性，有助于采取針對(duì)性的控制措施。 擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主要根源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不完善性和資源的局限性，隨著擔(dān)保業(yè)的迅速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人力資源、信息資源等方面的不斷充實(shí)，這種不完善性和局限性將逐步得到改善，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也將不斷地降低；因此，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)在較大程度上應(yīng)屬于可控風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在 擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上具有較強(qiáng)的能動(dòng)性 。 具體而言，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制可分 為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)自身資源等 三方面。 （一）規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)務(wù)崗位、部門相互制約和集中審批的原則。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)行審、保、償分離制；擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理 A、 B 角制，在業(yè)務(wù)操作上對(duì)不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評(píng)審過(guò)程中實(shí)行評(píng)審會(huì)制對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行集中審議。 在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)分析中已對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了分解，整個(gè)操作流程可分為 評(píng)審、出保 、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的主環(huán)節(jié)，各主環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干個(gè)不同的程序組成：評(píng)審環(huán)節(jié)包含擔(dān)保項(xiàng)目受理、調(diào)查初審、審核、審批等程序；出保環(huán)節(jié)主要程序有擬訂協(xié)議合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、簽署合同等；代償環(huán)節(jié)主要有代償審核、代償后的追償?shù)瘸绦?。在業(yè)務(wù)流程設(shè)置中應(yīng)根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容和特點(diǎn)， 規(guī)范操作規(guī)程。 評(píng)審環(huán)節(jié) 該環(huán)節(jié)的主要流程為： 受理 調(diào)查初審 評(píng)審 審批 第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析 20 其中以調(diào)查初審及評(píng)審為該環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容。 首先應(yīng)設(shè)定項(xiàng)目受理的基本標(biāo)準(zhǔn)。由于具有擔(dān)保需求的中小企業(yè)眾多，經(jīng)營(yíng)實(shí)力參差不齊，而擔(dān) 保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，制訂擔(dān)保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)有助于直接剔除規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率。擔(dān)保受理?xiàng)l件應(yīng)主要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性、資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及主要經(jīng)營(yíng)者的信用記錄等幾個(gè)直觀要素，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的普遍狀況設(shè)置合適的擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)入條件。 其次在調(diào)查初審階段中，由項(xiàng)目經(jīng)理 A、 B 角配合進(jìn)行工作，以項(xiàng)目經(jīng)理A 角為主，項(xiàng)目經(jīng)理 B 角著重審核調(diào)查過(guò)程中的客觀性、全面性和提交資料的完整性，兩者在達(dá)成一致意見后，共同出具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目情況的《調(diào)查報(bào)告》。基于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，經(jīng) 營(yíng)規(guī)范程度不高，更需提高調(diào)查評(píng)審質(zhì)量，以避免評(píng)審結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)較大的偏差，導(dǎo)致?lián)Q策失誤。因此，可以從項(xiàng)目報(bào)告的要求入手，通過(guò)規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的綱要結(jié)構(gòu)，來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目調(diào)查中需關(guān)注的要素；一份完整的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的基本概況、擔(dān)保融資用途、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀