【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 濟(jì)西客站301萬(wàn)、杭州艮山門(mén)40萬(wàn)、哈爾濱西站17萬(wàn)、泉州大橋項(xiàng)目70萬(wàn)元、京滬高鐵濟(jì)南動(dòng)車(chē)所57萬(wàn)元、海陽(yáng)核電站44萬(wàn)、大西客運(yùn)專(zhuān)線(xiàn)69萬(wàn)、濟(jì)南西車(chē)輛段輪軸車(chē)間12萬(wàn)。（3）預(yù)付設(shè)備款或租賃費(fèi)：期末4萬(wàn)元，較年初7萬(wàn)元減少3萬(wàn)元，主要是哈爾濱動(dòng)車(chē)所項(xiàng)目預(yù)付設(shè)備租賃款4萬(wàn)元。（4）預(yù)付勞務(wù)費(fèi)：期末55萬(wàn)元，主要是徐州客站改造工程5萬(wàn)元、大西客運(yùn)專(zhuān)線(xiàn)10萬(wàn)元、京滬高鐵濟(jì)西客站雨棚40萬(wàn)元。其他應(yīng)收款:期末其他應(yīng)收款原值10969萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備147萬(wàn)元，期末凈值10822萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的10%，較年初18519萬(wàn)元減少了7697萬(wàn)元，降低42%，年初數(shù)包括局指揮部和房地產(chǎn)公司工程款11875萬(wàn)元，為保持口徑一致，實(shí)際年初數(shù)為6644萬(wàn)元，期末數(shù)比年初數(shù)增加4178萬(wàn)元，增加了63%。；期末余額中，內(nèi)部往來(lái)6639萬(wàn)元，投標(biāo)保證金310萬(wàn)元，履約保證金2590萬(wàn)元，各類(lèi)押金572萬(wàn)元，備用金254萬(wàn)元，代付代墊款項(xiàng)86萬(wàn)元,應(yīng)收其他業(yè)務(wù)性往來(lái)款518萬(wàn)元（替杭州鐵路樞紐公司支付款項(xiàng)，2011年1季度結(jié)算完畢后沖回）。重點(diǎn)項(xiàng)目分析如下：(1)內(nèi)部往來(lái)6639萬(wàn)元，較年初14996萬(wàn)元減少了8357萬(wàn)元。減少的主要原因是應(yīng)收指揮部和房地產(chǎn)公司工程款轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款中。應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)款明細(xì)表序號(hào)債務(wù)人名稱(chēng)年初余額年末余額備注一集團(tuán)財(cái)務(wù)部27692217二集團(tuán)資本部三集團(tuán)指揮部90691徐州指揮部21732膠濟(jì)客專(zhuān)指揮部33310213甬臺(tái)溫指揮部59384京滬高鐵濟(jì)西指245溫福指揮部3266青島站改指揮部275四房地產(chǎn)公司22062298五濟(jì)鐵工程公司9431553濟(jì)鐵社管182萬(wàn)六物資公司9合計(jì)149966639⑵ 履約保證金2590萬(wàn)元，比年初數(shù)2422萬(wàn)元增加了168萬(wàn)元。履約保證金明細(xì)表序號(hào)掛賬單位工程項(xiàng)目掛賬金額到期日備注1南昌贛鵬投資發(fā)展公司天鵝堡工程24002012年5月2甘肅甘南州交通局尕瑪公路1002011年6月3工建（福建）擔(dān)保公司泉州站前大橋802011年5月4蘭州鐵路局財(cái)務(wù)處武威站房改造102011年3月5小計(jì)2590以上2590萬(wàn)元履約保證金均未到期，其中2011年到期的有190萬(wàn)元，2012年到期的2400萬(wàn)元，均屬依據(jù)合同約定支付的履約保證金。⑶、投標(biāo)保證金310萬(wàn)元，比年初數(shù)295萬(wàn)元增加減少了15萬(wàn)元，詳見(jiàn)投標(biāo)保證金明細(xì)表。投標(biāo)保證金明細(xì)表序號(hào)單位金額到期日備注1電能核電技術(shù)有限公司1002011年12月2濟(jì)南鐵路工程機(jī)械廠(chǎng)52011年3月3甘肅鐵發(fā)置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司202011年6月4山東天業(yè)恒基股份公司802011年6月5泉州市東海公路投資有限公司802010年12月6河南金匯生物工程公司252009年12月小計(jì)310經(jīng)分析，海陽(yáng)核電工程投標(biāo)保證金有50萬(wàn)元轉(zhuǎn)為農(nóng)民工工資保證金，另50萬(wàn)元待工程完工后全部退回；濟(jì)南鐵路工程機(jī)械廠(chǎng)5萬(wàn)元轉(zhuǎn)為履約保證金完工后退回、甘肅鐵發(fā)置業(yè)公司將于2011年1季度退回10萬(wàn)元，另10萬(wàn)元轉(zhuǎn)為履約保證金，山東天業(yè)恒基股份公司80萬(wàn)元履約保證金將轉(zhuǎn)為農(nóng)民工工資保證金，泉州市東海公路投資公司80萬(wàn)元已于2011年2月份收回。存貨期末存貨19147萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的18%，較年初24575萬(wàn)元增降低5428萬(wàn)元，下降了23%，其中庫(kù)存物資76萬(wàn)元，已完工未結(jié)算款19071萬(wàn)元。具體分析如下：⑴ 庫(kù)存物資分析主要庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)情況表序號(hào)物資分類(lèi)名稱(chēng)年初數(shù)期末數(shù)增減數(shù)（+）狀態(tài)情況正常儲(chǔ)備多余積壓1鋼材233233√2水泥1717√3結(jié)構(gòu)件7676√4周轉(zhuǎn)料57570√5其他421923√6合 計(jì)42476348√以上各類(lèi)材料經(jīng)分析核查，均為施工生產(chǎn)正常儲(chǔ)備，無(wú)多余積壓材料。⑵ 已完工未結(jié)算款分析期末報(bào)表反映已完工未結(jié)算款19071萬(wàn)元，與預(yù)收賬款抵銷(xiāo)（抵消2920萬(wàn)元）前已完工未結(jié)算款21991萬(wàn)元，較年初24332萬(wàn)元（抵銷(xiāo)前26218萬(wàn)元）減少5261萬(wàn)元，下降22%，雖然較去年同期有所下降，但已完工未結(jié)算款仍占資產(chǎn)總額的18%，比重較大，究其原因：一是部分已竣工項(xiàng)目受概算清理和審計(jì)的影響，未能辦理最終驗(yàn)工計(jì)價(jià)造成期末已完工未結(jié)算款居高不下，如十局辦公樓（1826萬(wàn)元）、膠州北站（388萬(wàn)元）、連云港中云站（241萬(wàn)元）、徐州外立面改造（4363萬(wàn)元）、滬杭客專(zhuān)（3451萬(wàn)元）、奧體中心安置房（896萬(wàn)元）、亳州站房改造（967萬(wàn)元）、甬臺(tái)溫站前（394萬(wàn)元）、武威站房改造（662萬(wàn)元），二是部分項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)滯后導(dǎo)致已完工未結(jié)算金額較大，如泉州站前大橋（2815萬(wàn)元）、濟(jì)西客站（939萬(wàn)元）、蘇丹項(xiàng)目（1380萬(wàn)元）、烏干達(dá)醫(yī)院（615萬(wàn)元）、徐州優(yōu)化工程（375萬(wàn)元）、尕瑪公路（854萬(wàn)元）、菏澤電廠(chǎng)專(zhuān)運(yùn)線(xiàn)（359萬(wàn)元），2011年我們將對(duì)這些項(xiàng)目加強(qiáng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作，努力降低已完工未結(jié)算款。變動(dòng)分析：年初決算反映已完工未結(jié)算款26204萬(wàn)元（未含勞務(wù)公司13萬(wàn)元），超驗(yàn)618萬(wàn)元，已發(fā)生未結(jié)算成本7494萬(wàn)元，調(diào)整后已完工未結(jié)算款34316萬(wàn)元，相對(duì)應(yīng)工作量?jī)r(jià)值30390萬(wàn)元，其中：已完未驗(yàn)價(jià)值18884萬(wàn)元，確保的待清算價(jià)值11505萬(wàn)元；截止4季度末，本期決算反映已完工未結(jié)算款21982萬(wàn)元（未含勞務(wù)公司9萬(wàn)元），較年初減少了4222萬(wàn)元，超驗(yàn)161萬(wàn)元，已發(fā)生未結(jié)算成本13528萬(wàn)元，調(diào)整后已完工未結(jié)算款35671萬(wàn)元，相對(duì)應(yīng)工作量?jī)r(jià)值34557萬(wàn)元，較年初增加了4167萬(wàn)元，其中：已完未驗(yàn)價(jià)值29154萬(wàn)元，較年初增加了10270萬(wàn)元，確保的待清算價(jià)值5403萬(wàn)元，較年初減少了6102萬(wàn)元。年初已完未驗(yàn)項(xiàng)目已驗(yàn)工計(jì)價(jià)15606萬(wàn)元，合同內(nèi)新增已完未驗(yàn)價(jià)值25876萬(wàn)元，已完未驗(yàn)工作量?jī)粼黾?0270萬(wàn)元；年初待清算索賠項(xiàng)目已驗(yàn)工計(jì)價(jià)8227萬(wàn)元，新增變更索賠價(jià)值2125萬(wàn)元，待清算索賠項(xiàng)目?jī)魷p少6102萬(wàn)元。長(zhǎng)期股權(quán)投資：期末長(zhǎng)期股權(quán)投資0萬(wàn)元，與年初數(shù)相比減少31萬(wàn)元，主要原因是由于福建海外公司注銷(xiāo)，我公司將對(duì)其長(zhǎng)期股權(quán)投資31萬(wàn)元轉(zhuǎn)作集團(tuán)公司往來(lái)。（四）固定資產(chǎn)分析期末固定資產(chǎn)原值4177萬(wàn)元，較年初3227萬(wàn)元增加950萬(wàn)元，上升了29%；期末固定資產(chǎn)累計(jì)折舊2471萬(wàn)元，較年初1999萬(wàn)元增加了472萬(wàn)元，增長(zhǎng)了24%；期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，較年初44萬(wàn)元減少了24萬(wàn)元；期末固定資產(chǎn)凈值1686萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的2%，較年初1184萬(wàn)元增加了502萬(wàn)元，增長(zhǎng)了42%。固定資產(chǎn)原值變動(dòng)分析年初固定資產(chǎn)原值3227萬(wàn)元，當(dāng)年購(gòu)置增加794萬(wàn)元，因合并肯尼亞項(xiàng)目部報(bào)表增加764萬(wàn)元，當(dāng)年報(bào)廢減少608萬(wàn)元，期末固定資產(chǎn)原值4177萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊變動(dòng)分析固定資產(chǎn)期初累計(jì)折舊1999萬(wàn)元，當(dāng)年提取折舊增加295萬(wàn)元，因合并肯尼亞項(xiàng)目部報(bào)表增加固定資產(chǎn)折舊716萬(wàn)元，報(bào)廢減少539萬(wàn)元，期末累計(jì)折舊2471萬(wàn)元。固定資產(chǎn)分類(lèi)分析固定資產(chǎn)明細(xì)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)類(lèi)別期初數(shù)期末數(shù)累計(jì)折舊減值 準(zhǔn)備凈值成新率占總額 比例1房屋建筑物40540523716841%10%2施工設(shè)備1685210613701372334%43%3運(yùn)輸設(shè)備8171182653752244%31%4工業(yè)生產(chǎn)設(shè)備2222121045%1%5試驗(yàn)設(shè)備儀器961866012668%7%6其他固定資產(chǎn)20227613913750%8%　合計(jì)32274177247120168640%100%從以上明細(xì)表中看出：一是固定資產(chǎn)整體成新率偏低，特別是施工設(shè)備僅為34%，更新資金主要來(lái)源于生產(chǎn)資金，沒(méi)有額外的盈余資金投入固定資產(chǎn)的購(gòu)置；二固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，施工機(jī)械設(shè)備所占比例較低，僅占固定資產(chǎn)總額的43%，不能滿(mǎn)足目前施工生產(chǎn)的需要。針對(duì)公司目前的固定資產(chǎn)現(xiàn)狀和市場(chǎng)情況,必須從提高企業(yè)的施工生產(chǎn)能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，加大對(duì)施工機(jī)械設(shè)備的投入，購(gòu)置大型、專(zhuān)業(yè)化施工機(jī)械，降低企業(yè)生產(chǎn)成本、提高項(xiàng)目毛利率，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益最大化。（五）無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)分析無(wú)形資產(chǎn)：期末無(wú)形資產(chǎn)586萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的1%，較年初598萬(wàn)元減少了12萬(wàn)元，下降了2%。減少的原因是按照規(guī)定進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。期末遞延所得稅資產(chǎn)564萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的1%，較年初653萬(wàn)元減少了89萬(wàn)元，下降了14%。減少的原因是按照規(guī)定調(diào)整“三類(lèi)人員”費(fèi)用對(duì)應(yīng)的遞延所得稅。（六）負(fù)債情況分析期末負(fù)債總額98606萬(wàn)元，較年初55717萬(wàn)元增加了42889萬(wàn)元，上升了77%。其中期末流動(dòng)負(fù)債96664萬(wàn)元，占負(fù)債總額的98%，較年初53418萬(wàn)元增加了43246萬(wàn)元，上升了81%。主要負(fù)債項(xiàng)目分析如下：短期借款期末短期借款10482萬(wàn)元，占負(fù)債總額的11%，比年初數(shù)6102萬(wàn)元增加了4380萬(wàn)元，上升了72%。增加的主要原因是徐州站改造借款2500萬(wàn)元、三門(mén)峽天鵝堡工程借款800萬(wàn)元，購(gòu)置新辦公樓貸款2020萬(wàn)元，新辦公樓裝修貸款200萬(wàn)元。減少的？⑴償還期限分析：一年內(nèi)到期的3020萬(wàn)元，需展期借款7462萬(wàn)元；⑵使用情況分析：公司借款主要用于，項(xiàng)目流動(dòng)資金借款6962萬(wàn)元（主要是徐州站改造2500萬(wàn)元、三門(mén)峽天鵝堡工程800萬(wàn)元、局辦公樓930萬(wàn)元、蘇丹房屋修繕1600萬(wàn)元、溫福客專(zhuān)工程200萬(wàn)元），歸還華夏銀行借款1200萬(wàn)元，購(gòu)置固定資產(chǎn)（新辦公樓）2020萬(wàn)元，新辦公樓裝修貸款200萬(wàn)元，履約保證金借款100萬(wàn)元。應(yīng)付賬款期末應(yīng)付賬款44901萬(wàn)元，占負(fù)債總額的46%，比年初數(shù)32653萬(wàn)元增加了12248萬(wàn)元，上升了38%。期末余額中，應(yīng)付工程款22580萬(wàn)元，應(yīng)付材料款17866萬(wàn)元，應(yīng)付質(zhì)保金2362萬(wàn)元，應(yīng)付勞務(wù)費(fèi)1917萬(wàn)元，應(yīng)付設(shè)備款176萬(wàn)元。期末應(yīng)付賬款按期限分，6個(gè)月以?xún)?nèi)32084萬(wàn)元，6個(gè)月至一年的6521萬(wàn)元、一至二年5916萬(wàn)元、二至三年347萬(wàn)元、三年以上33萬(wàn)元。⑴應(yīng)付工程款22868萬(wàn)元。其中暫留質(zhì)保金2362萬(wàn)元，按合同規(guī)定滯后付款6758萬(wàn)元，到期應(yīng)付工程款13748萬(wàn)元。與貨幣資金比，支付外欠款壓力非常大，應(yīng)付工程款金額大的原因，：一是時(shí)間性差異，建設(shè)單位已經(jīng)驗(yàn)價(jià)但撥款滯后造成的；二是由于建設(shè)單位資金困難未能及時(shí)撥付，造成外欠款加大；三是已完項(xiàng)目因驗(yàn)工計(jì)價(jià)滯后和調(diào)概索賠原因未能及時(shí)驗(yàn)價(jià)撥款，造成外欠款加大。⑵應(yīng)付材料款17866萬(wàn)元，按合同規(guī)定已全部到期。主要是因?yàn)闃I(yè)主撥款滯后，公司資金緊張暫時(shí)無(wú)法支付造成的，公司將加大雙清力度，加速貨幣資金回籠，及時(shí)支付外欠款。⑶暫估應(yīng)付工程款2074萬(wàn)元。均為按施工進(jìn)度暫估預(yù)提的分包工程款。掛帳金額較大的原因：一是個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)度分包結(jié)算不及時(shí)，二是由于財(cái)務(wù)決算時(shí)間提前，而對(duì)分包單位的結(jié)算一般是每月底進(jìn)行一次，造成了有些分包結(jié)算進(jìn)不了當(dāng)期財(cái)務(wù)決算。其中主要的項(xiàng)目是：濟(jì)西動(dòng)車(chē)所項(xiàng)目、泉州站前大橋項(xiàng)目和海陽(yáng)核電項(xiàng)目。清理措施：要求分包隊(duì)伍及時(shí)上報(bào)結(jié)算，項(xiàng)目部和公司盡快審核批復(fù)；季度末提前批復(fù)分包結(jié)算，盡量保證分包結(jié)算及時(shí)進(jìn)賬。⑷暫估應(yīng)付材料款7968萬(wàn)元。主要由于業(yè)主未及時(shí)轉(zhuǎn)賬暫時(shí)掛賬和結(jié)算發(fā)票未及時(shí)提供暫估入賬，主要項(xiàng)目是：濟(jì)西動(dòng)車(chē)所項(xiàng)目。預(yù)收賬款期末預(yù)收賬款29066萬(wàn)元，其中：預(yù)收工程款7017萬(wàn)元（原值9937萬(wàn)元與已完工未結(jié)算款抵消2920萬(wàn)元），已結(jié)算未完工22049萬(wàn)元（原值32622萬(wàn)元與應(yīng)收賬款抵消10573萬(wàn)元），占負(fù)債總額的29%，較年初5415萬(wàn)元增加了23651萬(wàn)元，上升了437%。其中按合同規(guī)定預(yù)收且隨工程進(jìn)度逐步抵扣的預(yù)收工程款4612萬(wàn)元（主要項(xiàng)目：杭州艮山門(mén)動(dòng)車(chē)所工程2316萬(wàn)元，泉州站前大橋工程1631萬(wàn)元，海陽(yáng)核電專(zhuān)家村665萬(wàn)元），因驗(yàn)工計(jì)價(jià)滯后收到的進(jìn)度款暫掛預(yù)收賬款5326萬(wàn)元（主要項(xiàng)目：十局辦公樓412萬(wàn)元，濟(jì)鐵工程機(jī)械廠(chǎng)51萬(wàn)元，青島客站改造198萬(wàn)元，肯尼亞機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目851萬(wàn)元，徐州客站改造1920萬(wàn)元，滬杭客專(zhuān)工程1022萬(wàn)元，濟(jì)西客站雨棚599萬(wàn)元，華潤(rùn)菏澤電廠(chǎng)91萬(wàn)元）。應(yīng)交稅費(fèi)期末應(yīng)交稅費(fèi)1943萬(wàn)元，占負(fù)債總額的2%，較年初1796萬(wàn)元增加了147萬(wàn)元，上升了8%。其中：按驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)余額1277萬(wàn)元；已完工未結(jié)算款21991萬(wàn)元，由此確認(rèn)建造合同收入計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)余額666萬(wàn)元。應(yīng)交稅費(fèi)上升的主要原因是本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比去年同期增加47549萬(wàn)元導(dǎo)致應(yīng)繳稅費(fèi)增加，欠交稅費(fèi)的主要原因是：一是期末已完工未結(jié)算款按規(guī)定計(jì)提稅費(fèi)，但由于業(yè)主的驗(yàn)工計(jì)價(jià)尚未批復(fù)，資金撥付不到位無(wú)法及時(shí)繳納，造成了應(yīng)交稅費(fèi)增加。二是由于業(yè)主資金撥付不到位，期末應(yīng)收賬款金額較大，造成了應(yīng)交稅費(fèi)的增加；三是部分項(xiàng)目由指揮部和業(yè)主代扣代繳稅款，指揮部和業(yè)主上交稅款和轉(zhuǎn)賬不及時(shí)也是導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加的重要原因。其他應(yīng)付款期末其他應(yīng)付款9231萬(wàn)元，占負(fù)債總額的9%，較年初6516萬(wàn)元增加了2715萬(wàn)元，上升了42%。其中集團(tuán)公司內(nèi)部往來(lái)2161萬(wàn)元，分包單位投標(biāo)保證金、分包單位履約保證金2615萬(wàn)元，應(yīng)付職工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金469萬(wàn)元，應(yīng)付統(tǒng)籌社?；鸬?02萬(wàn)元，應(yīng)付領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險(xiǎn)抵押金268萬(wàn)元。應(yīng)付內(nèi)部往來(lái)款明細(xì)表序號(hào)債務(wù)人名稱(chēng)年初余額年末余額備注一集團(tuán)財(cái)務(wù)部二集團(tuán)資本部9841480三集團(tuán)指揮部四濟(jì)鐵公司336655五電務(wù)公司25合計(jì)13202160（七）所有者權(quán)益分析期末所有者權(quán)益總額9788萬(wàn)元，比年初數(shù)8490萬(wàn)元增加了1298萬(wàn)元，上升了15%，原因是本期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)增加了未分配利潤(rùn)，同時(shí)由于合并肯尼亞機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目報(bào)表產(chǎn)生外幣報(bào)表折算差額310萬(wàn)元。四、現(xiàn)金流量分析2010年現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行情況表項(xiàng)目預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)增減金額占年度預(yù)算 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　　 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金129,161,31,125% 收到的稅費(fèi)返還　　　　 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,4,2,203% 現(xiàn)金流入小計(jì)131,165,34,126% 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金120,136,16,114% 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3,3,100% 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3,5,1,135% 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,8,6,420% 現(xiàn)金流出小計(jì)129,154,24,119% 經(jīng)