【文章內(nèi)容簡介】 核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入原包業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)，前置機對提交的借記回執(zhí)組包并與原包核對無誤后，加編地方押后發(fā)送CCPC。（2）人民銀行（庫）發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理ABS和TBS收到借記業(yè)務(wù)后，比照銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序執(zhí)行扣款和組包，加編地方押后發(fā)送CCPC。 和NPC 的處理（1）付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進行合法性檢查并核驗地方押。CCPC收到ABS和TBS提交的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定進行檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進行檢查，并對借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包的筆數(shù)和金額進行總分核對。CCPC對檢查、核押無誤的同城借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進行凈借記限額檢查。對檢查通過的實時納入軋差處理、銷記登記簿，并對包標記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時向付款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的，作排隊處理并向付款清算行返回已排隊信息。CCPC對檢查、核押無誤的異地借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)往NPC。（2）NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進行合法性檢查并核驗全國押。NPC對檢查、核押無誤的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進行凈借記限額檢查。檢查通過的實時納入軋差處理，銷記登記簿，并對包標記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行CCPC；凈借記限額檢查未通過的，進行排隊處理并向付款清算行CCPC返回已排隊信息。（3）收款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后銷記登記簿，發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)拆包并立即進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存款—戶收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機間連的，前置機收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后，銷記登記簿并進行拆包，銀行將業(yè)務(wù)明細轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2）人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后，銷記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包進行相應(yīng)處理。付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點收到已排隊、已軋差、已拒絕和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài),收到已軋差通知時需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應(yīng)處理。付款（清算）行收到已清算通知時進行賬務(wù)處理，其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存放中央銀行款項收款（清算）行收到已清算通知時進行賬務(wù)處理，其會計分錄為：借：存放中央銀行款項貸：待清算支付款項五、定期借記業(yè)務(wù)辦理定期借記業(yè)務(wù)前，付款（清算）行、付款人、收費單位需要簽訂辦理代扣某類費用的三方合同（協(xié)議）。定期借記業(yè)務(wù)分為發(fā)起業(yè)務(wù)階段和處理借記回執(zhí)階段。在發(fā)起業(yè)務(wù)階段，收款（清算）行接收收費單位以聯(lián)機或磁介質(zhì)方式提交的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，檢查無誤后按同一付款清算行、同一收款人、同一業(yè)務(wù)種類、同一借記回執(zhí)信息最長返回時間N組包。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務(wù)的處理手續(xù)”處理。六、實時借記業(yè)務(wù)收款（清算）行根據(jù)客戶提交的實時借記業(yè)務(wù)憑證（或信息），按實時借記業(yè)務(wù)報文單筆組包。付款（清算）行對扣款成功或失敗的需實時返回受理成功或拒絕受理的回執(zhí)包。CCPC對受理成功的同城回執(zhí)業(yè)務(wù)包、NPC對受理成功的異地回執(zhí)業(yè)務(wù)包進行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理；檢查未通過的直接拒絕給付款(清算)行，并將處理結(jié)果發(fā)送收款(清算)行，不作排隊處理。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”處理。七、跨行通存通兌業(yè)務(wù)跨行通存通兌業(yè)務(wù)是指依托小額支付系統(tǒng)，實現(xiàn)不同銀行營業(yè)網(wǎng)點的資源共享，客戶可以選擇任何一家協(xié)議銀行作為代理行，辦理跨行存取款業(yè)務(wù)，該類業(yè)務(wù)是實時借（貸）記業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)種類。小額支付系統(tǒng)跨行通兌業(yè)務(wù)包括個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)和對公通兌業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)跨行通存業(yè)務(wù)僅指個人儲蓄通存業(yè)務(wù)。銀行辦理跨行通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定向客戶收取手續(xù)費；對個人儲蓄通存通兌，應(yīng)逐筆實時實現(xiàn)代理行與開戶行的手續(xù)費分潤；代理行應(yīng)向客戶提供完整的交易金額和手續(xù)費信息。(一）個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費之和，附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時借記業(yè)務(wù)包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務(wù)處理：借：存款—戶（交易金額＋代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額＋代理行手續(xù)費之和）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑證，記載通兌業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額＋代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和），付現(xiàn)金（交易金額）給客戶；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額）。開戶行收到實時借記業(yè)務(wù)包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務(wù)處理：借：存款—戶（交易金額＋開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑證，記載通兌業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額＋開戶行手續(xù)費之和），付現(xiàn)金（交易金額－代理行手續(xù)費）給客戶；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。(二）對公通兌業(yè)務(wù)的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為對公通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額），附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時借記業(yè)務(wù)包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務(wù)處理：借：存款—戶（交易金額＋開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，但無需列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的業(yè)務(wù)回執(zhí)包后，為客戶打印進賬回單，記載存款賬戶貸方發(fā)生額（交易金額－代理行手續(xù)費）；同時打印手續(xù)費回單（金額為代理行手續(xù)費金額）交與客戶。(三）個人儲蓄通存處理流程代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實時貸記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為通存業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶存款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費之差，附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時貸記業(yè)務(wù)包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項（交易金額－代理行手續(xù)費之差）貸：存款—戶（交易金額－代理行手續(xù)費－開戶行手續(xù)費之差）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實時貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個人儲蓄通存業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額－存款行手續(xù)費－開戶行手續(xù)費之差）；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實時貸記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為通存業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為存款人存款金額（交易金額）。開戶行收到實時貸記業(yè)務(wù)包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項（交易金額）貸：存款—戶（交易金額－開戶行手續(xù)費之差）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實時貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個人儲蓄通存業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額－開戶行手續(xù)費之差）；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費＋開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“三、實時貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“六、實時借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”處理。八、同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務(wù)處理(一）同城清算系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理同城清算系統(tǒng)完成當(dāng)場試算平衡后，將待發(fā)送的軋差凈額業(yè)務(wù)，按規(guī)定的報文格式生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，加編地方押后發(fā)送CCPC。(二）CCPC的處理CCPC收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，進行合法性檢查，核驗地方押無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)至同城清算系統(tǒng)所在城市的ABS。(三）ABS的處理ABS收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，進行合法性檢查，核驗地方押，試算平衡無誤后，將涉及清算賬戶的軋差凈額，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)起同城軋差凈額清算報文，經(jīng)CCPC提交NPC清算。不涉及清算賬戶的軋差凈額，由ABS內(nèi)部處理。(四）涉及國庫部門差額的處理屬于國庫部門的應(yīng)收差額，由ABS主動向TBS發(fā)起大額支付指令；屬于國庫部門的應(yīng)付差額，由TBS主動向ABS發(fā)起大額支付指令。(五）返回通知的處理ABS完成該場同城清算系統(tǒng)軋差凈額業(yè)務(wù)的清算后，匯總處理結(jié)果，按規(guī)定報文格式，生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息回執(zhí)報文，經(jīng)CCPC發(fā)送同城清算系統(tǒng)。九、清算組織代收、代付業(yè)務(wù)的處理清算組織辦理定期借記業(yè)務(wù)，需與付款（清算）行、付款人、收費單位簽訂辦理代扣某類費用的四方合同（協(xié)議）；辦理定期貸記業(yè)務(wù)，需與付款（清算）行、付款人簽訂三方合同（協(xié)議）。(一）發(fā)起代收、代付業(yè)務(wù)的處理清算組織根據(jù)委托人提交的代收、代付業(yè)務(wù)信息分別代收業(yè)務(wù)、收款清算行或代付業(yè)務(wù)、付款清算行打包生成通用信息包或?qū)崟r信息包，按約定加編密押發(fā)送CCPC。(二）CCPC的處理CCPC收到清算組織發(fā)來的通用信息包或?qū)崟r信息包，進行合法性檢查，無誤后，屬于同城業(yè)務(wù)信息直接轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行或付款清算行；屬于異地業(yè)務(wù)信息，經(jīng)NPC、收報CCPC轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行或付款清算行。(三）收（付）款清算行的處理收款清算行或付款清算行收到CCPC發(fā)來的通用信息包或?qū)崟r信息包，進行合法性檢查，核驗密押無誤后，使用通用信息包向清算組織返回確認信息。收款清算行或付款清算行將通用信息包或?qū)崟r信息包拆包，并按規(guī)定格式重新組包，發(fā)起普通貸記、定期貸記、實時貸記、普通借記、定期借記、實時借記業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)處理手續(xù)分別比照“一、普通貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“二、定期貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“三、實時貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“四、普通借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“五、定期借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“六、實時借記處理手續(xù)”處理。 (四）代收、代付業(yè)務(wù)信息的核對收款清算行和付款清算行完成代收、代付業(yè)務(wù)后，將業(yè)務(wù)處理結(jié)果，通過通用信息包或?qū)崟r信息包經(jīng)CCPC、NPC轉(zhuǎn)發(fā)清算組織。同時CCPC支持清算組織對指定時段的信息包下載核對。叁 凈借記限額的管理一、凈借記限額的設(shè)置與調(diào)整(一）授信額度或質(zhì)押品價值的調(diào)增NPC根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門的授權(quán)，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質(zhì)導(dǎo)入質(zhì)押品價值的增加量及相應(yīng)凈借記限額在NPC及CCPC之間的分配比例，小額支付系統(tǒng)收到指令后作相關(guān)處理，并向NPC操作終端返回處理成功或失敗的信息。 (二）授信額度或質(zhì)押品價值的調(diào)減NPC 根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門的授權(quán)，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質(zhì)導(dǎo)入質(zhì)押品價值的減少量。小額支付系統(tǒng)收到調(diào)減指令后，首先檢查減少量是否超過授信額度或質(zhì)押品存量值，超過存量值的，系統(tǒng)返回處理失敗的信息；未超過存量值的，系統(tǒng)先減少直接參與者在NPC的凈借記限額。NPC不足扣減的，向CCPC轉(zhuǎn)發(fā)調(diào)減指令，從直接參與者在CCPC的凈借記限額中相應(yīng)減少不足部分。小額支付系統(tǒng)在扣減凈借記限額成功后，相應(yīng)減少授信額度或質(zhì)押品價值，并向NPC 操作終端返回處理成功的信息。(三）清算賬戶圈存資金的調(diào)增直接參與者根據(jù)業(yè)務(wù)處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)增加清算賬戶圈存資金。直接參與者通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機客戶端發(fā)出圈存資金調(diào)增指令，確定圈存資金增加量及相應(yīng)凈借記限額在NPC和CCPC之間的分配比例，調(diào)增指令經(jīng)直接參與者前置機、CCPC發(fā)送至NPC。NPC收到調(diào)增指令后首先檢查圈存資金增加量是否超過當(dāng)前清算賬戶可用頭寸。超過可用頭寸的，小額支付系統(tǒng)向直接參與者返回處理失敗的信息；未超過可用頭寸的，NPC減少清算賬戶可用頭寸，相應(yīng)增加圈存資金，同時在NPC和CCPC分別相應(yīng)增加凈借記限額，并向直接參與者返回處理成功信息。(四）清算賬戶圈存資金的調(diào)減直接參與者根據(jù)清算賬戶流動性管理和業(yè)務(wù)處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)發(fā)起減少清算賬戶圈存資金的指令。直接參與者通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機客戶端發(fā)出圈存資金調(diào)減指令，確定圈存資金減少量，調(diào)減指令經(jīng)直接參與者前置機、CCPC發(fā)送至NPC。NPC收到調(diào)減指令后首先檢查減少量是否超過圈存資金的存量值。超過存量值的，小額支付系統(tǒng)向直接參與者返回處理失敗的信息；未超過存量值的，小額支付系統(tǒng)先減少直接參與者在NPC的凈借記限額。若NPC不足扣減的，向CCPC轉(zhuǎn)發(fā)調(diào)減指令，從直接參與者在CCPC的凈借記限額中相應(yīng)扣減不足部分。小額支付系統(tǒng)扣減凈借記限額成功后，NPC相應(yīng)減少圈存資金并增加清算賬戶可用頭寸，并向直接參與者返回處理成功的信息。二、凈借記限額檢查的處理小額支付系統(tǒng)對收到的貸記支付指令和借記業(yè)務(wù)回執(zhí)，均需以付款清算行為對象進行凈借記限額檢查。系統(tǒng)將貸記支付指令和借記業(yè)務(wù)回執(zhí)中的成功金額與付款清算行相應(yīng)節(jié)點（NPC或CCPC）的凈借記限額可用額度進行比較。貸記支付指令或借記業(yè)務(wù)回執(zhí)金額小于等于凈借記限額可用額度的，該業(yè)務(wù)通過凈借記限額檢查，實時納入軋差并轉(zhuǎn)發(fā)；大于凈借記限額可用額度的，凈借記限額檢查失敗，該業(yè)務(wù)作排隊或退回處理。付款清算行NPC凈借記限額可用額度＝付款清算行NPC凈借記限額－付款清算