【文章內(nèi)容簡介】 間的關(guān)系有重要意義（1）高稅率不一定會促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，取得高收入，高收入也不一定需要高稅收（2）取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率（3）稅率和稅收收入及經(jīng)濟(jì)增長之間的最有結(jié)合雖然在實踐中是少見的，但曲線從理論上證明是可能的1簡述“瓦格納法則” 定義：隨著人均國民收入的提高，財政支出GDP的比重也不斷提高因素：（1）政治因素：國家職能擴(kuò)張→政府職能的內(nèi)在質(zhì)量提高→財政支出擴(kuò)大，（2）經(jīng)濟(jì)因素：工業(yè)化→擴(kuò)大的市場與市場主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜→要求建立有關(guān)的司法和行政制度→財政支出增長，城市化和人口密度問題→外溢性→必須政府解決。（3）此外，把對于教育、文化、娛樂、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長歸于需求的收入彈性。即隨著實際收入的上升，這些項目的公共支出增長將快于GDP的增長1市場失靈的主要表現(xiàn)在哪些方面 （1）信息不充分和不對稱（2）壟斷（3）不完全競爭（4）外部性（5）公共產(chǎn)品（6）收入分配不公平（7）經(jīng)濟(jì)波動1政府非稅收入主要包括哪些內(nèi)容 定義：除稅收和政府債務(wù)收入以外的財政收入，是由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政資金具體包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府型基金等。通常不包括公共債務(wù)收入、社會保險基金、政府間轉(zhuǎn)移支付收入1簡要分析社會保險制度的主要特征與功能 特征：（1）覆蓋面的社會廣泛性（2）參與上的強(qiáng)制性（3）制度上的立法性（4）受益程度的約束性（5）分配上的互濟(jì)性功能：（1）公平分配功能（2）社會穩(wěn)定功能（3）社會補(bǔ)償功能（4）調(diào)節(jié)投融資功能（5）平衡需求功能（6）保護(hù)和配置勞動力功能財產(chǎn)課稅的特征、功能及作用 財產(chǎn)課稅是對所有以財產(chǎn)為課稅對象的稅種的統(tǒng)稱（1）課稅比較公平（2）具有促進(jìn)社會節(jié)約的效能（3）課稅不普遍，且彈性較差（4）對社會財富的存量課稅作為現(xiàn)代國家的三大稅收體系之一，部分的彌補(bǔ)了商品課稅和所有課稅的不足，成為稅收制度的重要組成部分，在籌集財政收入、公平社會財富分配等方面仍然發(fā)揮著其他稅系無法取代的作用2簡述稅制的構(gòu)成要素 主要要素包括：納稅人、征稅對象、稅率、課稅標(biāo)準(zhǔn)、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、減免稅、附加和加成、起征點和免稅額、違章處理等。其中，納稅人、征稅對象、稅率是最基本要素2購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出有何不同 (1)兩者的作用不同。（2）對政策效益約束不同。（3）對微觀經(jīng)濟(jì)主體的效益約束不同。2簡述蒂布特模型的基本原理 P2502簡述影響財政支出規(guī)模的要素 ①經(jīng)濟(jì)因素，主要指經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇和政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策②政治因素，體現(xiàn)在政局是否穩(wěn)定和政體結(jié)構(gòu)的行政效率兩個方面③社會性因素，如人口狀態(tài)、文化背景等因素2簡述國債的功能與作用 P206 （1）彌補(bǔ)財政赤字（2）籌集建設(shè)資金（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行2決定國債期限的因素有哪些 2簡述財政政策的自動穩(wěn)定功能 定義：自動穩(wěn)定的財政政策也稱自動穩(wěn)定器，指財政的某些制度性安排能夠自動促進(jìn)總需求和總供給的平衡，無須借助外力就可以直接產(chǎn)生控制的效果主要表現(xiàn)：（1）稅收的自動穩(wěn)定功能（2）轉(zhuǎn)移支付制度的自動穩(wěn)定功能自動穩(wěn)定器是保證宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的第一道防線，它能夠在一定程度上熨平宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動，卻無法完全消除宏觀經(jīng)濟(jì)波動所產(chǎn)生的負(fù)面影響2簡述我國政府預(yù)算的原則 公開性，完整性，可靠性，統(tǒng)一性，年度性2社會保障的特征 １)覆蓋面的社會廣泛性２）參與上的強(qiáng)制性３）制度上的立法性４）受益程度的約束性５）分配上的互濟(jì)性1財政：財政是國家或政府為了滿足社會公共需要，以國家或政府為主體對一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)的分配活動，2市場失靈：現(xiàn)實的市場機(jī)制本身存在固有的缺陷與不足3外部性：無法在價格中得以反映的市場交易成本或收益4純公共產(chǎn)品：是指每個人對這種產(chǎn)品的消費(fèi)并不會導(dǎo)致任何其他人消費(fèi)的減少5收入分配職能：是指財政運(yùn)用多種方式參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會公平6消費(fèi)的排他性：指產(chǎn)品一旦被供給，不能將任何人排除在該產(chǎn)品的消費(fèi)之外7科斯定理：認(rèn)為外部性產(chǎn)生的主要原因在于產(chǎn)權(quán)界定不明確或界定不當(dāng)8庇古稅：通過使賣者支付與每單位產(chǎn)出的邊際外部成本相等的費(fèi)用來實現(xiàn)負(fù)外部性的內(nèi)部化9公共選擇：指人們通過整治過程來決定公共產(chǎn)品的需求，供給和產(chǎn)量，從而把個人偏好轉(zhuǎn)化為集體決策的一種機(jī)制或過程，它是對資源配置的非市場決策機(jī)制10投票悖論：雖然單個個人的偏好是一致的，但在多數(shù)票規(guī)則下卻得不出一致的集體偏好11購買性支出：直接表現(xiàn)為政府向企業(yè)和個人購買商品或服務(wù)的支出，包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動所需的商品和服務(wù)的支出，也包括用于進(jìn)行國家投資所需的商品和服務(wù)的支出12轉(zhuǎn)移性支出：是政府為實現(xiàn)社會公平目標(biāo)，單方面對居民和企業(yè)等微觀經(jīng)濟(jì)主體的無常財政撥款，不以獲得同等價值的商品或服務(wù)作為補(bǔ)償，受益者得到財政的轉(zhuǎn)移資金后也不需要返還給政府13瓦格納法則：隨著社會經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，國家職能的內(nèi)涵和外延在不斷擴(kuò)大，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動不斷增加，所需的公共支出將不斷增加14財政投資性支出：也稱為財政投資或公共投資，是以政府為主體，將其從社會產(chǎn)品或國民收入中籌集起來的財政資金，用于國民經(jīng)濟(jì)各部門的一種集中性，政策性投資15現(xiàn)收現(xiàn)付制：是指以橫向平衡原則為依據(jù)，以當(dāng)期正在工作的所有人的繳費(fèi)來支付現(xiàn)在保險受益人開支的制度16財政補(bǔ)貼：是指政府為了實現(xiàn)某種特定的政策目標(biāo)，在一定時期內(nèi)，通過財政分配，向特定的企業(yè)或私人提供的無償性補(bǔ)助支出。17支付能力原則：政府提供的產(chǎn)品和勞務(wù)的成本費(fèi)用的分配，要與社會成員的支付能力相聯(lián)系18稅收收入效應(yīng)：對消費(fèi)者表現(xiàn)為國家征稅之后會使納稅人的收入下降，從而降低商品的購買量，而居于較低的消費(fèi)水平。對生產(chǎn)者表現(xiàn)為政府課稅之后會使生產(chǎn)者可支配的生產(chǎn)因素減少，從而降低了商品的生產(chǎn)能力，而處于較低的生產(chǎn)水平。19稅收中性：不對納稅人的經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為產(chǎn)生任何影響20次優(yōu)稅收：是指在滿足政府一定收入規(guī)模的前提下，課稅所導(dǎo)致的效率損失或超額負(fù)擔(dān)最小21宏觀稅收負(fù)擔(dān)：亦稱總體稅負(fù)，是指一定時期內(nèi)國家在參與社會產(chǎn)品的分配過程中，以稅收形式集中的收入總額。22公平定價：政府相關(guān)部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共產(chǎn)品的價格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)23債務(wù)負(fù)擔(dān)率：是指當(dāng)年國債累積余額占ＧＤＰ的比例24債務(wù)依存度：反映的是當(dāng)年國債發(fā)型額占財政支出的比例25李嘉圖等價定理：政府支出是通過發(fā)行國債融資還是通過稅收融資沒有任何區(qū)別，即債務(wù)和稅收等價26國債的擠出效應(yīng):在政府的財政赤字，以發(fā)行國債的方式彌補(bǔ)的情況下，政府支出的增加會減少非政府部門資金的供給，并形成市場利率上升的壓力，從而引起非政府部門投資減少的現(xiàn)象27復(fù)式預(yù)算：是把預(yù)算年度內(nèi)的全部財政收支按收入來源和支出性質(zhì)的不同，分別匯集編入兩個或兩個以上的收支對照表，從而編成兩個或兩個以上的預(yù)算。28零基預(yù)算：是指在編制預(yù)算時對預(yù)算收支指標(biāo)的安排，根據(jù)當(dāng)年政府預(yù)算政策要求，財力狀況和經(jīng)濟(jì)與社會事業(yè)發(fā)展需要重新核定，而不考慮該指標(biāo)以前年度收支的狀況或基數(shù)。29績效預(yù)算：強(qiáng)調(diào)預(yù)算投入與產(chǎn)出的關(guān)系，是政府部門按所完成的各項職能進(jìn)行預(yù)算，將政府預(yù)算建立在可衡量的績效基礎(chǔ)上，即干多少事?lián)芏嗌馘X。30用腳投票：居民在不同轄區(qū)間的遷移體現(xiàn)了對不同公共產(chǎn)品的偏好。假定居民具有遷移的完全自由，那么在競爭性的地方轄區(qū)之間，居民出于最大化自身效用的動機(jī)，會在全國范圍內(nèi)尋找地方政府所提供的公共產(chǎn)品與所征收的稅收之間的最佳組合，選擇他們最喜歡的社區(qū)，并接受和維護(hù)該轄區(qū)地方政府的管理。二、簡答題 簡述公共產(chǎn)品定義及其特征 定義：具有公共消費(fèi)性質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)特征：消費(fèi)的非排他性，取得方式的非競爭性財政對農(nóng)業(yè)投資的必要性 （1）農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是財政收入的基礎(chǔ) （2）農(nóng)業(yè)是同時面臨市場風(fēng)險和自然風(fēng)險的弱智產(chǎn)業(yè) （3）農(nóng)業(yè)內(nèi)部積累不能滿足農(nóng)業(yè)投資要求的客觀需求 （4）農(nóng)業(yè)支出項目很多具備正的“外部效應(yīng)”具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)分析財政的資源配置職能 （1）定義：財政通過參與財力分配來實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的職能（2）主要內(nèi)容：①調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的配置②調(diào)節(jié)社會資源在各行業(yè)，各部門之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)節(jié)后③調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置（3）機(jī)制和手段：①明確政府的職責(zé)范圍，確立財政收支GDP的合理比重②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率③合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家的重點建設(shè)④通過稅收政策、政府投資、財政補(bǔ)貼和公債等手段，引導(dǎo)并促進(jìn)民間投資，吸引高水平外資和強(qiáng)化對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率⑤提高財政資源配置本身的效率分析財政的收入分配職能 （1）定義：財政運(yùn)用多種方式參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會公平（2）主要內(nèi)容：①調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平②調(diào)節(jié)居民個人的收入水平（3）財機(jī)制和手段主要：①規(guī)范工資制度 ②加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) ③完善轉(zhuǎn)移支付制度所得課稅的主要特征 （1）稅負(fù)相對公平（2）一般不存在重復(fù)征稅問題，不影響商品的相對價格（3）有利于維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)權(quán)益（4）課稅有彈性政府預(yù)算原則 定義：政府確定預(yù)算形式和編制預(yù)算的指導(dǎo)思想與