【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人限額MONEYNOT NULL限額用途CHAR(30)NOT NULL用途備注CHAR(30)NOT NULL備注表35用戶信息表列名數(shù)據(jù)類型可否為空說(shuō)明用戶身份CHAR(8)NOT NULL用戶身份密碼CHAR(3)NOT NULL密碼表36總帳信息表列名數(shù)據(jù)類型可否為空說(shuō)明日期CHAR(20)NULL用戶身份貸方摘要CHAR(20)NULL貸方摘要借方摘要CHAR(20)NULL借方摘要貸方金額MONEY（8）NULL貸方金額借方金額MONEY（8）NULL借方金額(二) 系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)根據(jù)前面的需求分析得到該系統(tǒng)需要完成的功能主要有： 憑證的管理主要包括憑證的填制、憑證的修改、憑證的作廢與刪除、憑證的審核與出納簽字、憑證的打印等功能。(1)憑證的填制憑證是登記帳簿的依據(jù)，是總帳的唯一數(shù)據(jù)源。填制憑證是最基礎(chǔ)和最頻繁的工作。電子帳簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于憑證，因而系統(tǒng)的憑證填制功能不可缺少，且非常重要。系統(tǒng)提供的憑證種類有三種：付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證、收款憑證。憑證的內(nèi)容一般包括憑證號(hào)、憑證類型、憑證類別、憑證日期、附件張數(shù)、貸方摘要、借方摘要、貸方會(huì)計(jì)科目、借方會(huì)計(jì)科目、借方金額、貸方金額、審核、出納、作廢、制單員、總計(jì)等。完整的輔助核算信息能幫助準(zhǔn)確的記錄財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),所以系統(tǒng)提供輔助核算信息,一般此類信息包括憑證號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、部門、業(yè)務(wù)員、客戶、個(gè)人、項(xiàng)目名稱等；(2)憑證的修改在填制憑證的過(guò)程中，出現(xiàn)錯(cuò)誤憑證在所難免。為更正錯(cuò)誤系統(tǒng)提供了兩種憑證修改的功能：“有痕跡”修改和“無(wú)痕跡”修改；① 錯(cuò)誤憑證進(jìn)行“無(wú)痕跡“修改，即不留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡。下列兩種狀態(tài)的錯(cuò)誤憑證可實(shí)現(xiàn)無(wú)痕跡修改：對(duì)已經(jīng)輸入但未進(jìn)行出納簽字或未審核的記帳憑證進(jìn)行直接的修改。對(duì)通過(guò)審核的或已進(jìn)行出納簽字的但未記帳的憑證不能直接修改，可以先取消審核或取消出納簽字再修改。② 對(duì)錯(cuò)誤憑證的“有痕跡“修改，即留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡，通過(guò)保留錯(cuò)誤憑證和更正憑證的方式留下修改痕跡。對(duì)此類錯(cuò)誤的修改要求留下審計(jì)線索。這時(shí)可以采用紅字沖銷法進(jìn)行更正。(3)憑證的審核與出納簽字審核是由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單員填制的記帳憑證進(jìn)行合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)弊。為確保登記到帳簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證必須經(jīng)過(guò)審核員審核。審核憑證的工作主要包括出納簽字和審核憑證兩方面。 出納簽字的功能是對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)憑證的出納科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交制單員修改后再核對(duì)。 審核憑證的功能是直接根據(jù)原始憑證，對(duì)計(jì)算機(jī)中的憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的憑證發(fā)出簽字的指令，計(jì)算機(jī)在憑證上填上審核人的名字。(4)憑證的作廢與刪除系統(tǒng)提供了兩種刪除憑證的方式：①作廢/恢復(fù)如果遇到有非法的憑證需要作廢時(shí)，則可以使用該功能，將憑證作廢。作廢的憑證仍保留憑證的內(nèi)容及編號(hào)，只顯示作廢字樣。作廢的憑證不能修改、不能審核，不記帳。系統(tǒng)還提供了已作廢憑證的恢復(fù)功能：將作廢的憑證恢復(fù)成正常有效的憑證。②直接刪除 如果作廢的憑證不想保留時(shí)，則可以通過(guò)直接刪除的方法將作廢憑證刪除。 (5)憑證的查詢 系統(tǒng)在進(jìn)行每一種操作之前提供查詢,用來(lái)提供給用戶所需的憑證進(jìn)行操作.(6)憑證的打印系統(tǒng)提供了對(duì)憑證進(jìn)行打印的功能，即將各種類型的憑證按照標(biāo)準(zhǔn)格式輸出到屏幕或打印機(jī)。企業(yè)發(fā)生了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)制單、審核、記帳等程序之后，就形成了正式的會(huì)計(jì)帳簿，帳簿管理的功能，主要包括記帳處理，總帳的預(yù)覽與打印，明細(xì)帳的預(yù)覽與打印。（1） 記帳處理記帳是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有帳簿基本結(jié)構(gòu)的帳簿中去的一種方法。在手工方式下，記帳是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已經(jīng)審核的記帳憑證及所附原始憑證（所附單據(jù)）逐筆或匯總后登記有關(guān)總帳. 在電算化方式下，記帳是由有記帳權(quán)限的操作員發(fā)出記帳的指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記帳程序自動(dòng)進(jìn)行匯總 記帳的約束條件： 未審核的憑證不可以記帳； 作廢的憑證不記帳；(2)總帳的預(yù)覽與打印總帳的預(yù)覽可以在查看到某年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總金額。使企業(yè)能夠了解到自己大體上的經(jīng)營(yíng)狀況。系統(tǒng)提供了對(duì)總帳進(jìn)行打印的功能，即將總帳按照標(biāo)準(zhǔn)格式輸出到屏幕或打印機(jī)(3)明細(xì)帳的預(yù)覽與打印明細(xì)帳的查詢可以使企業(yè)能夠了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)情況，使帳目信息反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況更加及時(shí)準(zhǔn)確系統(tǒng)提供了對(duì)明細(xì)帳進(jìn)行打印的功能，即將明細(xì)帳按照標(biāo)準(zhǔn)格式輸出到屏幕或打印機(jī)。財(cái)務(wù)分工，即財(cái)務(wù)權(quán)限設(shè)置，是指對(duì)允許使用財(cái)務(wù)軟件的操作員規(guī)定操作權(quán)限。使用系統(tǒng)前需對(duì)操作員進(jìn)行崗位的分工，對(duì)指定的操作員實(shí)行使用權(quán)限的控制，防止與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員擅自使用軟件。系統(tǒng)提供了四種用戶身份分別是：財(cái)務(wù)主管、制單員、出納、審核。他們有不同的使用權(quán)限，使財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的操作得到有效的控制。對(duì)上述各項(xiàng)功能進(jìn)行集中、分塊，按照結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計(jì)的需求，得到系統(tǒng)功能模塊圖，如圖38所示圖38 系統(tǒng)功能模塊圖(三)日常財(cái)務(wù)事務(wù)管理系統(tǒng)流程圖圖39日常財(cái)務(wù)事務(wù)管理系統(tǒng)流程圖，此圖直觀地反映了整個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程。 圖39日常財(cái)務(wù)事務(wù)管理系統(tǒng)流程圖：當(dāng)憑證已記帳后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，不能直接進(jìn)行修改，也不能取消審核再進(jìn)行修改，此時(shí)應(yīng)建立紅字沖銷憑證，進(jìn)行“有痕跡”的修改。查詢條件1：（滿足日期、編號(hào)等條件未審核的，非作廢憑證）可以直接修改的憑證必須是未審核的憑證，而且作廢憑證不可以進(jìn)行直接修改。若憑證已經(jīng)審核，則需要取消審核，然后進(jìn)行修改，查詢條件2：（滿足日期、編號(hào)等條件未審核的，非作廢憑證）若憑證已經(jīng)審核，則需要取消審核，然后進(jìn)行作廢處理。查詢條件3：（滿足日期、編號(hào)等條件已作廢憑證）對(duì)已作廢的憑證進(jìn)行恢復(fù)。查詢條件4：（滿足日期、編號(hào)等條件未審核的憑證）直接刪除操作只能對(duì)未審核的憑證進(jìn)行。查詢條件5：（帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證）出納簽字只對(duì)此類憑證進(jìn)行操作。查詢條件6：（滿足日期、編號(hào)等條件未審核的，非作廢憑證）審核員將對(duì)此類憑證進(jìn)行審核。查詢條件7：（滿足日期、編號(hào)等條件的已審核憑證）檢索出符合該條件的憑證進(jìn)行打印或?yàn)g覽。查詢條件8：（滿足日期條件的總帳）檢索出符合該條件的總帳進(jìn)行打印或?yàn)g覽。查詢條件9：（滿足日期條件的明細(xì)帳）檢索出符合該條件的明細(xì)帳進(jìn)行打印或?yàn)g覽。查詢條件10：（滿足日期、編號(hào)等條件已審核的的憑證）此類憑證可以取消審核。查詢條件11：（滿足日期、編號(hào)等條件已審核的的憑證）此類憑證可以進(jìn)行記帳操作。查詢條件12：（滿足日期、編號(hào)等條件已簽字的的憑證）此類憑證可以進(jìn)行取消簽字操作。四、 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)(一) 數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)現(xiàn)經(jīng)過(guò)前面的需求分析和概念結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)以后，得到數(shù)據(jù)庫(kù)的邏輯結(jié)構(gòu)。現(xiàn)在就可在SQL Server2000數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)該邏輯結(jié)構(gòu)。在實(shí)現(xiàn)本系統(tǒng)時(shí)，使用SQL Server2000企業(yè)管理器創(chuàng)建需要的數(shù)據(jù)庫(kù)，并在庫(kù)中創(chuàng)建若干個(gè)數(shù)據(jù)表。使用SQL Server2000企業(yè)管理器創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)的具體操作如下[4]：，打開(kāi)“開(kāi)始”菜單，選擇“程序”→“Microsoft SQL Server” →“企業(yè)管理器”菜單命令，啟動(dòng)SQL Server2000企業(yè)管理器，如圖41所示。SQL Server2000企業(yè)管理器以目錄樹(shù)的形式顯示SQL Server組、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器以及數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中的所有對(duì)象?！癕icrosoft SQL Server”、“My Group組”、 “ZHAOLINGC05A8B”，如圖41所示。圖41 SQL Server 2000企業(yè)管理器展開(kāi)目錄樹(shù)“數(shù)據(jù)庫(kù)”，在彈出的快捷菜單中選擇“新建數(shù)據(jù)庫(kù)”命令，打開(kāi)“數(shù)據(jù)庫(kù)屬性”對(duì)話框，如圖42所示。在“名稱”文本框中輸入“caiwu”作為數(shù)據(jù)庫(kù)的名稱。設(shè)置完選項(xiàng)后，單擊“確定”按鈕關(guān)閉對(duì)話框，完成數(shù)據(jù)庫(kù)的創(chuàng)建。新建的數(shù)據(jù)庫(kù)就出現(xiàn)在數(shù)據(jù)庫(kù)組中。圖42 設(shè)置新建數(shù)據(jù)庫(kù)名稱“caiwu”，在彈出的快捷菜單中選擇“新建”→“表”命令，打開(kāi)創(chuàng)建表對(duì)話框，如圖43所示。圖43 創(chuàng)建caiwu庫(kù)中的新表“憑證信息表”，其表結(jié)構(gòu)見(jiàn)表31。然后單擊工具欄中的“保存”按鈕，保存創(chuàng)建的表，并在彈出的對(duì)話框中輸入“憑證信息表”作為新建表的名稱，然后關(guān)閉對(duì)話框。按照以上的方法來(lái)創(chuàng)建系統(tǒng)中需要的其他的表，表結(jié)構(gòu)詳見(jiàn)表32至37，展開(kāi)目錄樹(shù)中的“caiwu”庫(kù)，單擊其中的“表”，新建的表即顯示在其中，如圖44所示。圖44 顯示新建的表(二)訪問(wèn)數(shù)據(jù)庫(kù)在目前的數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，客戶/服務(wù)器體系結(jié)構(gòu)占這個(gè)領(lǐng)域的主體地位，利用Visual Basic進(jìn)行客戶/服務(wù)器應(yīng)用程序的開(kāi)發(fā)是非常流行的做法。同時(shí)，在程序開(kāi)發(fā)過(guò)程中，還可以利用面向?qū)ο蠹夹g(shù)，提高程序的可重用性和可維護(hù)性。Visual Basic在數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用程序的領(lǐng)域中，提供了多種方便、強(qiáng)大的技術(shù)，協(xié)助設(shè)計(jì)人員輕松地連接數(shù)據(jù)庫(kù)，并訪問(wèn)數(shù)據(jù)庫(kù)。本系統(tǒng)中VB與數(shù)據(jù)庫(kù)的連接使用ADO(Active X Data Object)的方法。由于程序利用ADO(Active X Data Object)完成對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的訪問(wèn)和操作，需要添加ADO庫(kù)[5]。Visual Basic的“Project”菜單中的“ References”，選擇“Microsoft Active X Data Object Library”。Visual Basic提供了ADO的多個(gè)版本，選擇其中的最高版本即可。下面簡(jiǎn)單介紹ADO數(shù)據(jù)訪問(wèn)技術(shù)ADO（ActiveX Dat