【文章內(nèi)容簡介】 。自上個(gè)世紀(jì) 80 年代后期以來，隨著我國“四大”專業(yè)銀行向國家商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌、股份制商業(yè)銀行不斷興起，我國商業(yè)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)逐步加劇。由于不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力都不盡相同，因此，我國商業(yè)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式、發(fā)生領(lǐng)域具有明顯的“時(shí)代特征”，特別是與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期有強(qiáng)烈的關(guān)聯(lián)性。一是上世紀(jì) 80 年代后期到 1998 年亞洲金融危機(jī)期間。這是我國銀行業(yè)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)大案要案高發(fā)時(shí)期，1996 年、1997 年達(dá)到峰值。這一階段，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)人員迅速壯大，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，存貸款規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張，這是全民辦企業(yè)，銀行也搞三產(chǎn)的時(shí)期。這一時(shí)期支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)集中在存款和貸款領(lǐng)域，主要表現(xiàn)為賬外高息攬存、賬外放款、受賄發(fā)放不合規(guī)貸款、違規(guī)越權(quán)拆借資金和對(duì)外擔(dān)保、違規(guī)開具信用證、違規(guī)辦理信用卡透支、違規(guī)辦理支付結(jié)算等形式。二是 90 年代后期到現(xiàn)在。隨著宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、整頓金融秩序、嚴(yán)肅金融紀(jì)律、銀監(jiān)會(huì)對(duì)不良貸款下降的嚴(yán)格監(jiān)管等政策的實(shí)施，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)向加快處置不良貸款、大力發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。這一階段，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域由資產(chǎn)業(yè)務(wù)向或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，由貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域向存款及支付結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，由發(fā)放貸款向處置不良貸款轉(zhuǎn)移，由法人客戶貸款向個(gè)人客戶貸款轉(zhuǎn)移，主要表現(xiàn)為偽造印鑒詐騙客戶存款、空存實(shí)取攜款潛逃、違規(guī)接收和處置不良資產(chǎn)、虛假按揭、受賄發(fā)放不合規(guī)消費(fèi)信貸、受賄簽發(fā)不合規(guī)的承兌匯票、不真實(shí)的票據(jù)貼現(xiàn)等形式。特別是隨著 2004 年國家宏觀調(diào)控，銀行貸款壓縮，消費(fèi)信貸和票據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的案件不斷暴露出來。2．內(nèi)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的比例高。西方商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)類型中，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)支付損失事件一般占 70%以上，與西方商業(yè)銀行客戶、產(chǎn)品及經(jīng)營行為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)比較高的特點(diǎn)不同的是，我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中盜竊、挪用、貪污等內(nèi)、外部欺詐的比例相當(dāng)高。 3．業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的今天，自然或人為的災(zāi)難一旦發(fā)生，便會(huì)造成業(yè)務(wù)中斷、信息丟失，這對(duì)企業(yè)可能是致命的威脅。對(duì)于高度依賴信息系統(tǒng)的銀行業(yè)來說，災(zāi)難所引發(fā)的后果將更為嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國證券業(yè)平均可容忍的最長停機(jī)時(shí)間是 2 天，沒有實(shí)施災(zāi)難備份措施的公司，在遇到災(zāi)難后 60%將在 2～3 年內(nèi)破產(chǎn)。當(dāng)前，隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)的進(jìn)一步完善，我國商業(yè)銀行對(duì) IT 系統(tǒng)的依賴也越來越強(qiáng)，與 IT 系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸增大，對(duì)銀行業(yè)務(wù)和銀行信譽(yù)造成較大損害。為此，對(duì) IT 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、管理和轉(zhuǎn)移，已經(jīng)成為國內(nèi)商業(yè)銀行必須及時(shí)解決的重大問題。 4．案件風(fēng)險(xiǎn)。案件風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分，也是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的重要來源，頻發(fā)金融案件嚴(yán)重?fù)p壞了金融業(yè)的形象，破壞了金融秩序，誘發(fā)和加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)：（1）案件風(fēng)險(xiǎn)與金融體制共生。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，體制改革的滯后無疑是一個(gè)關(guān)鍵所在。我國經(jīng)濟(jì)當(dāng)前正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期，轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)期的銀行反映了計(jì)劃體制影響的繼續(xù)存在，以及銀行體系本身的不成熟，從而案件風(fēng)險(xiǎn)問題必然十分突出。（2）案件風(fēng)險(xiǎn)與金融腐敗并存。2003 年末，我國啟動(dòng)了商業(yè)銀行改革。中央和地方一手注資，一手剝離不良資產(chǎn)，使國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營狀況有較大改觀。但這種改善并非源于體制上的根本改善，商業(yè)銀行的內(nèi)部腐敗，銀行監(jiān)管的相對(duì)缺失，也使銀行大案不斷，局部放大了銀行風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)越來越近了。表現(xiàn)在案件性質(zhì)上，貪污、賄賂和挪用類案件占絕大部分。（3）涉案金額大，經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重。近年來，隨著金融秩序的整頓，管理水平的高和“三防一保”措施的加強(qiáng)，金融案件的發(fā)案率得到了初步控制，呈逐年下趨勢。 （4）內(nèi)部作案為主，涉案人員層次多，趨向年輕化。從司法判決和紀(jì)檢監(jiān)察查處案件分析，內(nèi)部作案占絕大部分，涉案人員遍及從基層營業(yè)部門的負(fù)責(zé)人到金融機(jī)構(gòu)高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)甚至最高負(fù)責(zé)人的各個(gè)職務(wù)層次，黨政領(lǐng)導(dǎo)干部等職務(wù)犯罪現(xiàn)象十分突出。而且涉案人員中，45 歲以下的約占 %，一般都具有 5－15 年工作經(jīng)歷，大專以上學(xué)歷，高智商、年輕化、智能化趨向明顯。（5）作案手法詭秘，隱蔽性強(qiáng)。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，不法分子的作案手法也不斷翻新，不斷向新領(lǐng)域延伸，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)，利用相關(guān)業(yè)務(wù)程序、制度漏洞進(jìn)行作案，犯罪的隱蔽性逐步增強(qiáng)。利用現(xiàn)代技術(shù)“克隆”重要單證，利用信用卡等金融結(jié)算工具透支、詐騙銀行資金，利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)上銀行和金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)作案；利用崗位、職位和權(quán)力之便貪污、挪用、侵占、盜竊資金、以權(quán)謀私，權(quán)錢交易，以及內(nèi)外勾結(jié)聯(lián)手作案，洗錢、逃廢銀行債務(wù)等呈上升趨勢。作案手段較為隱蔽性的居多，采用冒險(xiǎn)手段較少。（6）發(fā)案相對(duì)集中，具有專業(yè)技術(shù)性。一是發(fā)案機(jī)構(gòu)相對(duì)集中，城市信用社、農(nóng)村信用社和信托投資公司等一級(jí)法人機(jī)構(gòu)是金融案件的重災(zāi)區(qū)。二是基層機(jī)構(gòu)發(fā)案率較高，70%—80%的金融案件發(fā)生在基層單位。三是發(fā)案部位相對(duì)集中，與崗位及專業(yè)技術(shù)密切相關(guān)，管理、信貸、會(huì)計(jì)部位等是案件高發(fā)崗位。（7）高級(jí)管理人員違法犯罪現(xiàn)象嚴(yán)重，突顯治理結(jié)構(gòu)不健全。商業(yè)銀行的案件風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在高級(jí)管理人員，尤其是各分支機(jī)構(gòu)的行長和主任。這些分支機(jī)構(gòu)的“一把手”屢屢發(fā)案表明各商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和“委托－代理”鏈不健全。 （8）案件種類多樣，突顯蔓延與擴(kuò)張性。金融案件涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、信托及信用社各個(gè)領(lǐng)域，發(fā)展態(tài)勢具有蔓延趨向和擴(kuò)張性。金融案件的種類也隨著金融業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新而不斷地更新?lián)Q代，發(fā)案率較高的個(gè)人貪污、收受賄賂、挪用公款、攜款潛逃等“老四類”案件花樣不斷翻新；涉案金額大的集體違規(guī)經(jīng)營、以權(quán)謀私、私分公款、內(nèi)外勾結(jié)詐騙、盜竊銀行資金等“新五類”案件異軍突起。 （9）腐敗案件行為，呈現(xiàn)蛻變與貪婪性。隨著金融業(yè)的漸進(jìn)發(fā)展和法規(guī)制度的不斷完善，金融案件呈現(xiàn)不同的階段性特征。由金融改革之初“三亂”和違規(guī)經(jīng)營、帳外經(jīng)營、虛列成本、私設(shè)“小金庫”等演變?yōu)榉ㄒ?guī)制度不健全階段的發(fā)放人情貸款、收受賄賂、私自挪用資金、貪污、盜竊等，進(jìn)一步演變?yōu)闄?quán)力濫用階段的以權(quán)謀私，索賄受賄，侵吞國家財(cái)產(chǎn)；演變?yōu)楣芾硭缮㈦A段的貪污、挪用、侵占資金進(jìn)行經(jīng)商、炒股、揮霍，甚至攜款潛逃；以及道德與信用缺失階段的內(nèi)外勾結(jié)，利用重要單證及制度缺陷，詐騙資金、惡意透支和逃廢金融債務(wù)。（10）近期發(fā)生的銀行案件，反映出以下特點(diǎn)：一是絕大部分屬于基層機(jī)構(gòu)高管人員作案；二是內(nèi)控制度存在漏洞或形同虛設(shè)，給犯罪分子以可乘之機(jī)，類似的案件在不同的機(jī)構(gòu)甚至同一銀行內(nèi)簡單重復(fù)；三是犯罪分子作大案后很輕易地一跑了之；四是職務(wù)犯罪增多，高管人員尤其是一把手犯罪問題嚴(yán)重。四、銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)危害性的表現(xiàn)形式1．制約了商業(yè)銀行盈利能力的提高。我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中，內(nèi)外部詐騙案件占比最高，而且大案要案呈上升趨勢，所涉及的金額動(dòng)輒幾百萬，有的甚至上千萬元至數(shù)億元，而且一旦案發(fā)，追贓十分困難，這類風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來巨額的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資金損失。若按照全面成本核算的口徑計(jì)算，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)造成的損失對(duì)我國商業(yè)銀行的盈利水平是一個(gè)致命的打擊。特別是在當(dāng)前以利差為主的商業(yè)銀行盈利模式下，需要巨額信貸資金的安全投放才能彌補(bǔ)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的損失。2．損害了商業(yè)銀行的形象和聲譽(yù)。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)媒體披露后，將對(duì)銀行的形象和聲譽(yù)造成較大的損害。2002 年中銀香港原計(jì)劃同時(shí)在紐約和香港兩地上市，但由于中行紐約分行事件和王雪冰事件而被迫取消紐約上市之旅，籌資額也相應(yīng)下降，2004 年開年以來，我國商業(yè)銀行相繼爆發(fā)一批大案要案，引起了各方面的關(guān)注，使廣大客戶、股東、員工、國內(nèi)外金融市場對(duì)我國商業(yè)銀行的自我控制能力、防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)能力提出了不信任和質(zhì)疑，嚴(yán)重?fù)p害了銀行業(yè)的聲譽(yù)，給商業(yè)銀行的上市價(jià)格及上市后的走勢產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。3．干擾了正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。 由于詐騙類支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)涉及法律問題，將使銀行陷入漫長的法律訴訟糾紛之中。為追回資金損失，許多銀行成立了案件專門班子，花費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力投入到挽回風(fēng)險(xiǎn)損失的過程中去。特別是涉及到不良資產(chǎn)的清收，銀行卡業(yè)務(wù)訴訟、存取款訴訟、消費(fèi)貸款合同訴訟等這些細(xì)小官司，更是牽扯了銀行大量精力。4．影響了金融安全及社會(huì)穩(wěn)定。我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)量多面廣，種類齊全，在少數(shù)地區(qū)、少數(shù)銀行、少數(shù)業(yè)務(wù)種類上有愈演愈烈趨勢。例如，在某些地區(qū)，社會(huì)不法分子勾結(jié)銀行內(nèi)部人員，采取偽造票據(jù)手段詐騙銀行資金形成了巨額支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，使這些地區(qū)成為全國票據(jù)業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)，嚴(yán)重影響了局部地區(qū)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。2005 年，某銀行就因一起 2 億元的票據(jù)詐騙案造成巨額損失，至使該行全系統(tǒng)停辦大額票據(jù)業(yè)務(wù)。5．支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生范圍廣。一是發(fā)生的時(shí)間廣。一年 365 天，每天都有可能發(fā)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，一般地看，在宏觀經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)，信貸資金供求矛盾突出時(shí)，一項(xiàng)新業(yè)務(wù)推出、新的管理制度未跟進(jìn)時(shí)，銀行人事改革力度加大時(shí)，容易發(fā)生和暴露支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。二是發(fā)生的區(qū)域廣。無論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，無論是城市，還是鄉(xiāng)鎮(zhèn)，都有可能發(fā)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。三是發(fā)生的部位廣。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)既有可能發(fā)生在基層分理處，也有可能發(fā)生在支行、分行，甚至總行。一般來講，大部分案件集中在基層。存款及支付結(jié)算業(yè)務(wù)、個(gè)人客戶貸款業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)多集中在基層；法人客戶貸款業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)等支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)多集中在分支行。2004 年，我國工、農(nóng)、中、建、交五家商業(yè)銀行發(fā)生的 354 起案件，%。四是發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣。商業(yè)銀行的存款、貸款、中間業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、人事管理等方方面面都有可能發(fā)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。一般來講，存款領(lǐng)域案件集中在經(jīng)濟(jì)上升周期里。五是制造風(fēng)險(xiǎn)的人員廣。制造支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的人員，既有基層一般員工，也有分理處主任、分支行管理人員、行長；既有新員工，也有老員工；既有業(yè)務(wù)素質(zhì)低的，也有業(yè)務(wù)素質(zhì)高的，一般以前者居多。六是制造風(fēng)險(xiǎn)的手段及表現(xiàn)形式廣。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)既包括內(nèi)部欺詐，也包括外部欺詐；既包括為客戶服務(wù)過程中的客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，也包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理、員工管理等支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 五、我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件類型劃分目前，我國銀行界對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的分類還沒有一個(gè)成形的定論。課題研究借鑒西方商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的分類，結(jié)合我國語言習(xí)慣、商業(yè)銀行經(jīng)營管理實(shí)際和支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照廣義支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，將我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)劃分為七類：1．內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進(jìn)行市場操縱和內(nèi)部交易、進(jìn)行未授權(quán)交易、超過限額交易、未報(bào)告的交易、走私、違規(guī)進(jìn)行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪問客戶賬戶、竊取信息、設(shè)置病毒等行為給銀行造成的損失。2．外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。主要包括外部不法分子單獨(dú)或伙同銀行內(nèi)部工作人員詐騙、挪用、偷盜、搶劫、詐騙貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)、虛假交易、偽造文件、信用證欺詐、惡意透支、偽造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線路等行為而給銀行造成的損失。3．客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為風(fēng)險(xiǎn)。主要包括商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，由于洗錢、銷售歧視、高息攬存、不恰當(dāng)廣告、產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)不完善、侵害他人版權(quán)、營業(yè)時(shí)間及服務(wù)質(zhì)量疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建議、不當(dāng)或不法利用客戶存款信息、單方面修改合同、擅自提高服務(wù)價(jià)格、簽訂貸款合同后未發(fā)放貸款、未動(dòng)態(tài)掌握客戶信息導(dǎo)致客戶調(diào)查失敗、無效借款合同、無金融許可證和營執(zhí)照發(fā)放貸款、強(qiáng)迫銷售產(chǎn)品、未對(duì)敏感問題進(jìn)行披露、泄露客戶信息等行為給銀行造成的損失。4．執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。主要包括違反規(guī)章制度支付、違規(guī)建立不被承認(rèn)賬戶、票據(jù)及現(xiàn)金傳遞錯(cuò)誤、利息計(jì)算錯(cuò)誤、缺乏客戶允許、開戶無法定文件，外部攬存人員違規(guī)，逆程序或跨程序發(fā)放貸款、合同執(zhí)行管理不規(guī)范、抵押擔(dān)保手續(xù)不完備、傳遞錯(cuò)誤、貸后管理不到位、未履行強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)、缺乏法定文件、任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤等行為給銀行造成的損失。5．經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為由于通信故障、交易不成功而造成客戶或銀行資金損失。6．勞動(dòng)用工及工作場所風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為銀行與員工在勞動(dòng)用工管理、合同管理、福利保障方面，在營業(yè)場所安全方面，違反相關(guān)規(guī)定形成的訴訟而給銀行造成的損失。7．物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為洪水、地震、火災(zāi)等自然因素而造成的物理資產(chǎn)損失。六、我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)線劃分《新資本協(xié)議》將支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為公司金融業(yè)務(wù)、交易和銷售業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與結(jié)算業(yè)務(wù)、代理及托管業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)等八條業(yè)務(wù)線。但是，對(duì)我國商業(yè)銀行而言，這八條業(yè)務(wù)線中的許多業(yè)務(wù)，有的根本沒有開展，有的還是剛剛起步，有的表述內(nèi)容也不完全一致，另外有些正在開展的業(yè)務(wù)，上述八條業(yè)務(wù)線也不能準(zhǔn)確地劃分。因此，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、內(nèi)設(shè)部門職責(zé)，借鑒其它一些學(xué)者的觀點(diǎn)，將我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為存款及支付結(jié)算業(yè)務(wù)、公司信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)八大業(yè)務(wù)線，這一劃分基本涵蓋了目前我國商業(yè)銀行目前業(yè)務(wù)經(jīng)營的方方面面。 七、銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失從風(fēng)險(xiǎn)因子到風(fēng)險(xiǎn)損失有兩個(gè)重要的概念：預(yù)期損失(Expected Loss , 簡稱EL)和非預(yù)期損失(Unexpected Loss，簡稱 UL)。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失為：支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失=敞口指標(biāo)事件發(fā)生概率事件損失率。假定預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間有一個(gè)穩(wěn)定的轉(zhuǎn)換關(guān)系，預(yù)期損失再乘以轉(zhuǎn)換系數(shù)即為非預(yù)期損失。這個(gè)系數(shù)可由監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定，也允許實(shí)施高級(jí)計(jì)量法度量支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的銀行采用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行估計(jì)。一般來說，預(yù)期損失通過提取準(zhǔn)備金彌補(bǔ)，非預(yù)期損失應(yīng)該通過銀行資本來緩沖，而極端損失則由金融公共安全體系來承擔(dān)。八、銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)相比，具有自身明顯的特性。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)成因具有明顯的內(nèi)生性。市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)一般為外生性風(fēng)險(xiǎn)，是由于外部不確定因素而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)生于銀行業(yè)務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)和外部事件，其中大部分是由內(nèi)部不合規(guī)的支付因素引起，它的防范