中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究(編輯修改稿)
2025-08-31 10:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 t,以及內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)分離要求 dDdtt等。與通常被看作是“定期控制部門(mén)”的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)相比 ,內(nèi)部控制部門(mén)被稱(chēng)為“持續(xù)控制部門(mén)”,。3)盧森堡。盧森堡金融監(jiān)管委員會(huì)(CSSF)負(fù)責(zé)監(jiān)管本國(guó)的金融服務(wù)業(yè)。2004年9月27日,CSSF發(fā)布了關(guān)于在銀行和投資公司設(shè)立合規(guī)部門(mén)的詳細(xì)指引,從2006年1月1日之后,盧森堡所有8 tt . c om設(shè)立合規(guī)部門(mén)。 t tt8. 一個(gè)監(jiān)管層次,而是8ttt8為了dd dtt. 確保內(nèi)部控制具有恰當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)組織和結(jié)構(gòu)。根據(jù)通知,董事會(huì)必須ssbbww. c om對(duì)合規(guī)采取積極的態(tài)度,確保合規(guī)部門(mén)的有效性,核準(zhǔn)管理層提出的合規(guī)政策和合規(guī)章程。合規(guī)政策必須ssbbww. c om涵蓋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基本面,明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體原則,界定合規(guī)部門(mén)及其目標(biāo)和獨(dú)立性,規(guī)定合規(guī)章程的制定程序及培訓(xùn)計(jì)劃。合規(guī)章程規(guī)范合規(guī)部門(mén)的目標(biāo)和職責(zé),將被傳達(dá)給所有8 tt 。合規(guī)章程必須ssbbww. c om包括 .ddd tt. 合規(guī)部門(mén)的目標(biāo)、職責(zé)、獨(dú)立性和持久性,與其他部門(mén)的關(guān)系,獲得ssbbww所有8 tt ,報(bào)告路線和與管理層溝通的權(quán)利。管理層負(fù)責(zé)制定和實(shí)施合規(guī)政策,根據(jù)相關(guān)原則設(shè)立合規(guī)部門(mén),并且必須ssbbww. c om任命管理層中的一員直接負(fù)責(zé)合規(guī)部門(mén), 該負(fù)責(zé)人必須ssbbww. c om報(bào)告給CSSF。原則上合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人必須ssbbww. c om專(zhuān)職負(fù)責(zé)合規(guī)部門(mén)。從事低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)且規(guī)模較小的金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)職員允許是兼職的,但事先要經(jīng)CSSF授權(quán)。4)澳大利亞。其對(duì)合規(guī)的要求 dDdtt始于1998年澳大利亞標(biāo)準(zhǔn)局發(fā)布的有效合規(guī)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)(AS38061998:Compliance Program)。此后,澳大利亞監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益認(rèn)識(shí)到合規(guī)系統(tǒng)在支持發(fā)展和維護(hù)適當(dāng) 公司治理準(zhǔn)則、。2001年金融服務(wù)改革法案規(guī)定,所有8 tt ,而保持一個(gè)有效的合規(guī)計(jì)劃是獲得ssbbww澳大利亞金融服務(wù)業(yè)牌照的前提。2004年12月,澳大利亞標(biāo)準(zhǔn)局又發(fā)布了新的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)草案,旨在為實(shí)施有效合規(guī)計(jì)劃提供指導(dǎo)。該草案建議公司應(yīng)通過(guò)制定書(shū)面的合規(guī)管理計(jì)劃來(lái)建立合規(guī)管理流程,公司制定合規(guī)政策應(yīng)征詢(xún)各利益相關(guān)方的意見(jiàn),并得到董事會(huì)和管理層的贊同。業(yè)務(wù)條線經(jīng)理和職員應(yīng)和董事會(huì)及高級(jí)管理層一道負(fù)責(zé)合規(guī)管理。公司應(yīng)提名一名首席合規(guī)官(“勝任工作的高級(jí)管理人員”)主要負(fù)責(zé)管理公司的合規(guī)問(wèn)題。新標(biāo)準(zhǔn)草案規(guī)定了支持公司制定合規(guī)計(jì)劃的規(guī)則,比如將績(jī)效薪酬與合規(guī)職責(zé)的履行掛鉤。高級(jí)管理層有責(zé)任推動(dòng)合規(guī)培訓(xùn)及提升員工的合規(guī)意識(shí),建議公司用文件記錄公司的合規(guī)表現(xiàn)并定期向內(nèi)部和外部利益相關(guān)者出具報(bào)告,。中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究|有關(guān)銀行管理的論文資料5)日本。日本金融監(jiān)管廳在1999年頒布的針對(duì)存款類(lèi)機(jī)構(gòu)的檢查手冊(cè)中規(guī)定:在監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)時(shí),合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)是最優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。比如董事會(huì)應(yīng)討論所有8 tt ,以及銷(xiāo)售宣傳。銀行應(yīng)制定合規(guī)手冊(cè),并傳達(dá)到所有8 tt 。合規(guī)方案應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)批準(zhǔn),并在全行正式實(shí)施等。6)美國(guó)。, dDdtt,但美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管者,通過(guò)監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查,致力于確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng),期望銀行根據(jù)銀行規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、復(fù)雜 程度 和銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和法律結(jié)構(gòu),建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,監(jiān)管機(jī)構(gòu)則通過(guò)對(duì)銀行進(jìn)行檢查和監(jiān)管來(lái)評(píng)估銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性。(2)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)有關(guān)銀行合規(guī)的指導(dǎo)原則2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的咨詢(xún)文件,該咨詢(xún)文件成為法國(guó)等一些 8 tt 國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。事隔不到兩年,委員會(huì)又在咨詢(xún)文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的高級(jí)文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門(mén)和專(zhuān)職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的高級(jí)文件中,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)明確指出:(1)合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則,并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。(2)合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任,合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān),合規(guī)應(yīng)被視為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組成部分。(3)合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源,包括 .ddd tt. 立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,市場(chǎng)慣例,行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則和適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則,以及更廣義的誠(chéng)實(shí)守信和道德行為準(zhǔn)則等。(4)銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn),并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。如果8 tt 、客戶(hù)、雇員和市場(chǎng)的影響,即使沒(méi)有違反任何 dd dtt. 法律, dd tT. 嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。(5),以及合規(guī)部門(mén)的地位、職責(zé)和工作程序,確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性,并給予其足夠的資源支持,合規(guī)部門(mén)工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期和獨(dú)立復(fù)查。(3)美國(guó)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的反思1)美國(guó)薩班斯法案(SOX法案)。因安然、世通等公司丑聞,嚴(yán)重打擊了投資者對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)的信心。為扭轉(zhuǎn)這一局面,美國(guó)國(guó)會(huì)和政府于2002年迅速出臺(tái)了薩班斯法案,又名為“公眾公司會(huì)計(jì)改革與保護(hù)投資者法案”。,但它適用于上市銀行。,SOX法案的精神實(shí)質(zhì)與銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有著高度的內(nèi)在統(tǒng)一性。首先,SOX法案強(qiáng)調(diào)高層的誠(chéng)信責(zé)任,要求 dDdttCEO和CFO在對(duì)外公布年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí),必須ssbbww. c om就公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性以及內(nèi)控體系的有效性發(fā)表誠(chéng)信聲明。其次,SOX法案要求 dDdtt報(bào)告和披露的事項(xiàng),。該法案主要針對(duì)上市公司的弱點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)管和披露,要求 dDdtt每個(gè)上市公司按年度向美國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告,報(bào)告只講差距和薄弱環(huán)節(jié),說(shuō)明哪里最差,最差的領(lǐng)域是哪幾項(xiàng),為什么差,
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