【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 驗(yàn)收聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)審核。項(xiàng)目實(shí)施單位單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任資料的完整性確認(rèn)驗(yàn)收條件是否具備驗(yàn)收條件 項(xiàng)目主管單位驗(yàn)收組織單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人不具備驗(yàn)收條件的項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收立項(xiàng)驗(yàn)收前，進(jìn)行驗(yàn)收前公示項(xiàng)目主管單位單位負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收組織部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收組織部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任（一）立項(xiàng)核查（二）工作內(nèi)容審查（三）工作進(jìn)度審查（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況審查（五）政府采購(gòu)情況審查（六）合同管理情況審查（七）招投標(biāo)審查（八）技術(shù)路線與成果審查（九）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)核查討論驗(yàn)收意見驗(yàn)收意見的確定隱瞞或不披露驗(yàn)收審查中發(fā)現(xiàn)的重出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的出具*** 出具虛假驗(yàn)收?qǐng)?bào)告立項(xiàng)驗(yàn)收前，進(jìn)行驗(yàn)收結(jié)果公示整理完備項(xiàng)目資料檢查項(xiàng)目實(shí)施情況項(xiàng)目驗(yàn)收涉及對(duì)象 責(zé)任主體流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施單位、業(yè)務(wù)委托單位單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、資料提供人員項(xiàng)目主管單位、驗(yàn)收專家組驗(yàn)收組織單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，驗(yàn)收專家，聘請(qǐng)的技術(shù)鑒定人驗(yàn)收專家組組長(zhǎng)承擔(dān)主要責(zé)任，成員承擔(dān)次要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任劃分驗(yàn)收專家組驗(yàn)收專家組組長(zhǎng)和成員*** 未按規(guī)定的程序和內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收審查，使未達(dá)到驗(yàn)收要求的項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收建立驗(yàn)收質(zhì)量復(fù)核制度 16 5. 項(xiàng)目績(jī)效考評(píng) 1）流程圖 2）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 單位（部門）人員單位（部門）人員現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)現(xiàn)場(chǎng)查勘和數(shù)據(jù)核實(shí)主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人及成員實(shí)施情況核實(shí)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致評(píng)價(jià)錯(cuò)誤制定績(jī)效考評(píng)操作規(guī)范主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人考評(píng)組負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任綜合評(píng)價(jià)考評(píng)意見的公允性主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人及成員* 在規(guī)定程序之外對(duì)考評(píng)工作施加傾向性影響，謀取不正當(dāng)利益。實(shí)行內(nèi)部復(fù)核制度和考評(píng)結(jié)果公示制度主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人員考評(píng)組負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任流程關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施責(zé)任劃分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)責(zé)任主體所設(shè)對(duì)象防控措施 17 二、 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理 1. 資金籌集 1） 流程圖 2） 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 確定資金來(lái)源渠道 提出資金申請(qǐng) 資金審批下達(dá) 資金入賬 18 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)像 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 資金籌集 提出資金申請(qǐng) 資金籌集申請(qǐng)是否真實(shí) 建設(shè)單位 單位負(fù)責(zé)人和 經(jīng)辦人員 ***無(wú)項(xiàng)目申請(qǐng)資金。 簽訂資金籌集廉政承諾； 建立建設(shè)單位信用檔案，出現(xiàn)一次不良記錄，取消項(xiàng)目建設(shè)，以后也不再批復(fù)任何建設(shè)項(xiàng)目。 建設(shè)單位 單位負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任， 經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任 ***高息亂集資、未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行內(nèi)部債券股票。 *擅自擴(kuò)大項(xiàng)目規(guī)模，多申請(qǐng)資金。 *與會(huì)計(jì)師事務(wù)所勾結(jié)，出具虛假驗(yàn)資報(bào)告。 資金審批下達(dá) 資金審批是 否規(guī)范 資金主管部門 主管部門負(fù)責(zé)人和 資金審批經(jīng)辦人員 **為謀取不當(dāng)利益，隱瞞虛假信息批復(fù)投資； 實(shí)行網(wǎng)上審批，審批信息和結(jié)果在互聯(lián)網(wǎng)公示，接受社會(huì)監(jiān)督； 建立資金審批責(zé)任追究制度； 資金主管部門 主管部門負(fù)責(zé)人 資金審批經(jīng)辦人員 資金主管部分負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任， 資金審批經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任 *配套投資不按比例不及時(shí)撥付； 配套資金不按比例不及時(shí)撥付，停止中央資金的撥付。 投資方 投資方負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 *經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目資本金不按規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位。 投資管理部門不發(fā) 給投資許可證，金融部門不予貸款。 投資方 投資方負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 投資方負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任 資金入賬 銀行賬戶管理是否規(guī)范，是否轉(zhuǎn)移和挪用資金，是否抽逃資金 建設(shè)單位 單位負(fù)責(zé)人和 經(jīng)辦人員 ***資金不入賬少入賬； 實(shí)行銀行賬戶備案，定期檢查制度。 建設(shè)單位 單位負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任， 經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任 **多銀行開立賬戶。 ***截留挪用別渠道資金。 建立建設(shè)單位信用檔案，有違規(guī)行為的，金融部門不予貸款。 投資方 投資方負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 ***經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資人抽逃資金。 出資人信用檔案，有違規(guī)行為的，金融部門不予貸款。 投資方 投資方負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 投資方負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任。 19 1）流程圖 承包商申請(qǐng) 監(jiān)理工程師審核 建設(shè)單位有關(guān)部門審核 建設(shè)單位技術(shù)部門人審批 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人人審批 財(cái)務(wù)辦理支付 建設(shè)單位計(jì)劃合同部門 審核 建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門人審批 結(jié)算信息反饋 承包商提供發(fā)票 20 2） 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)像 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 價(jià)款結(jié)算 承包商申請(qǐng) 結(jié)算資料的真實(shí)性 建設(shè)單位 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、實(shí)施人員 **資料造假，騙取建設(shè)資金 １、 從施工圖紙、工程承包合同到施工全過(guò)程的動(dòng)態(tài)資料都要 實(shí)地 核 查； 建設(shè)單位 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、實(shí)施人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、實(shí)施人員承擔(dān)次要責(zé)任 ２、對(duì)施工單位強(qiáng)化履約考核，并與信用評(píng)價(jià)相掛鉤。 結(jié)算資料的完整性 *施工中的局部更改和隱蔽工程 等都 沒有 相關(guān)的資料佐證 對(duì) 施工中的局部更改和隱蔽工程等都 要有 相關(guān)的資料佐證 才能 進(jìn) 行 結(jié)算 ； 隱蔽工程 施工時(shí)，留存影像資料，備查。 監(jiān)理工程師審核 完成工程量確認(rèn) 監(jiān)理單位 監(jiān)理 單位負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、監(jiān)理工程師 ***與施工單位串通對(duì)變更工程量、特別是對(duì)清淤回填、地基處理、地質(zhì)變化等隱蔽性工程變更審核把關(guān)不嚴(yán)， 對(duì)施工單位的虛報(bào)、多報(bào)工程量不予核減 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、建設(shè)單位和施工單位代表對(duì)合同變更較大的分項(xiàng)工程實(shí)行核實(shí)確認(rèn)計(jì)量； 監(jiān)理單位 監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、監(jiān)理工程師 總監(jiān)承擔(dān)主要責(zé)對(duì)隱蔽工程在施工前要求施工單位和監(jiān)理單位平行測(cè)量，如有必要，建設(shè)單位組織抽查； 21 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)像 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 對(duì)未能發(fā)現(xiàn)施工單位虛報(bào)、 多報(bào)工程量的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理組，處罰監(jiān)理組相關(guān)人員，并與監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)工作質(zhì)量、費(fèi)用支付掛鉤； 任、監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人、監(jiān)理工程師承擔(dān)次要責(zé)任 發(fā)現(xiàn)施工單位虛報(bào)工程量，且有行賄監(jiān)理單位、建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)管理人員的行為，立即上報(bào)行政主管部門，降低其信用等級(jí)，限制其投標(biāo)。 單價(jià)合同變更單價(jià)的審核 ***被施工單位收買，審核施工單位上報(bào)的 合同變更工程單價(jià)不嚴(yán) 合同以外的項(xiàng)目按合同變更處理，在結(jié)算時(shí)單獨(dú)反映； 建立總監(jiān)個(gè)人信用檔案，定期對(duì)總監(jiān)工作質(zhì)量進(jìn)行考核； 對(duì)監(jiān)理單位的履約情況進(jìn)行考核 ，考核結(jié)果與信用評(píng)價(jià)掛鉤； 建設(shè)單位工程技術(shù) 建設(shè)單位 建設(shè)單位負(fù)責(zé) **對(duì)施工單位虛報(bào)多報(bào)工程量 審核不嚴(yán) 實(shí)行多部門、多人 聯(lián)合計(jì)量核實(shí)； 建設(shè)單位 建設(shè)單位負(fù)責(zé) 建設(shè)單位 22 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)像 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 部門審核 工程量計(jì)算 人、建設(shè)單位工程技術(shù)部門人員 計(jì)量支付由清單控制總量，不超清單支付； 人、建設(shè)單位工程技術(shù)部門人員 負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、建設(shè)單位工程技術(shù)部門人員承擔(dān)次要責(zé)任 對(duì)易虛報(bào)的隱蔽工程進(jìn)行重點(diǎn)抽查。 實(shí)行建設(shè)單位工作人員廉政保證金獎(jiǎng)罰制度。 合同變更項(xiàng)目結(jié)算 **對(duì)新增加項(xiàng)目、施工方案和工藝改變等合同變更項(xiàng)目的結(jié)算，結(jié)算單價(jià)沒有重新核定，使用的單價(jià)明顯 虛高 結(jié)算新增加的項(xiàng)目、施工方案和工藝改變的項(xiàng)目要重新核定單價(jià)后才可結(jié)算； 核定單價(jià)的方法有按市場(chǎng)定價(jià)、按定額標(biāo)準(zhǔn)定價(jià)及其他認(rèn)定的價(jià)格； 委托社會(huì)造價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審計(jì)。 建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門審核 預(yù)付工程款 建設(shè)單位 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員 *為支付進(jìn)度要求，不按合同中約定的預(yù)付款比例付款，存在提前支付、超比例支付現(xiàn)