惠林環(huán)保筆業(yè)公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-07-14 08:08 本頁面
【文章內容簡介】 （五）金額：大小寫數字應一致、無誤； （六）發(fā)票上應清楚蓋有“發(fā)票專用章”。 第三十 一 條 結算管理 （一 ）原則上由經辦人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷； （二 ）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準確計算金額和單據張數； （三 ）費用報銷在終結事由的本周內辦完簽字手續(xù)，固定時間內報銷。 第三十 二 條 有關資金使用的審批。如 財務人員 出差時，由 總 經理指定代理人代為審批。批件必須附上有關發(fā)票、單據后面入賬備查。 第三十三條 凡有定額 分配 給有關人員開支的， 可 憑發(fā)票辦理報銷；超過定額的，須經 總經理 批準才能開支，否則自負。 第五章 資產管理 第 三 十 四 條 資產：是指 公司 擁有的實物資產，主要包括固定資產和低值易耗品。固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx 元以上的資產，包括房屋建筑物、運輸設備、通訊設備、辦公設備、 原材料、 工具器械等。 第 三 十 五 條 固定資產的購置、使用、內部轉移、報廢、等應履行登記和報賬手續(xù)。 第 三 十 六 條 固定資產購置及登記 （一） 購置手續(xù) 各部門因工作業(yè)務需要，添置固定資產，應提出書面申請，報 公司 負責人審批，按審批后的標準、數量，由采購人員具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務管理部結算。 （ 二 ） 登記 財務部門按時登記入賬，并逐項目填列“ 固定資產登記匯總表 ”。 （ 三 ）固定資產編號 固定資產取得后即歸 公司綜合部 管理，有關部門依其類別及會計科目關系，予以分類編號，并粘貼標簽。 第 三 十 七 條 固定資產修理、調撥、報廢、丟失。 固定資產的調撥、報廢權由 公司綜合部 審批。 （一）固定資產需要修理 的，由使用部門提出申請，部門負責人 簽署意見，報公司負責人審批。修理完畢，經驗收合格，財務部門才可付款。 （二）固定資產報廢 由固定資產保管人填寫《固定資產報廢申請單》，一式兩份，由本部門負責人簽署意見，呈報 公司綜合部 批準，才能處理。 （ 三 ）固定資產丟失時，由保管部門（保管人）提出物品丟失原因，視個人責任程度，經責任人所在部門員工證明，呈報 公司綜合部決定賠償金額幅度。 第 三 十 八 條 低值易耗損品購進 （一）根據業(yè)務需要購進辦公用品、低值易耗品類，應填寫請申請單，經部門負責人審核，報負責人核準后，由有關人員執(zhí) 行。財務部門根據發(fā)票進行付款。 （二）低值易耗損品由于長期磨損無法修復，需要報廢時，由使用部門辦理注銷手續(xù)。 （三）保管部門（保管人）和公司負責人是固定資產的第一責任人。因管理不善而出現固定資產的丟失、被盜等 , 由保管部門提出物品丟失原因 , 經保管部門（保管人）所在部門員工討論提出賠償的處理意見 , 上報 公司綜合部 決定。 第 三 十 九 條 實物管理部門 （一） 房屋建筑物由 公司 指定專人負責管理； （二） 機器設備、工具設備、辦公設備、動輸工具由使用部門指定專人負責管理； （三） 所有物品檔案材料由 公司 指派專人負責，定期歸檔。 第四十條 實物賬冊管理 記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則： （一）賬面不準撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液； （二）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結存余額； （三）啟用帳簿，應在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章； （四）調動工作崗位時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。 第四十 一 條 財產盤點方式 （一 ） 年終盤點： 財務綜合部 于年度終了一個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點； （二） 不定期抽點 ： 財務綜合部 對公司財產進行不定期隨機抽查。不定期抽查，以不預先通知為原則。 第六章 預算管理 第四十 二 條 財務預算由收入預算和支出預算兩部分組成。營業(yè)支出包括：營業(yè)收入、營業(yè)外收入、其他收入等；營業(yè)支出包括：營業(yè)成本支出、管理費用支出、財務費用支出、營業(yè)外支出等。 第 四 十 三 條 財務預算編制原則 （一）公司財務預算按照增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、確保重點的原則進行編制； （二）年初制定的 財務支出預算以 公司部門 設置、人員編制及物價上漲水平為依據，同時要考慮不可預見費用，可按預算支出總額預留 5～ 7％做為預備費，編制收入預算依據當年同期營業(yè)收入及經濟發(fā)展水平，一般在上年實際收入基礎上上漲 2％－ 5％； （三）年度財務預算應本著確保年度利潤指標的原則編制。 （四）年度財務預算一經審批，各部門必須嚴格按照預算核定的預算額度和預算范圍執(zhí)行； 第 四 十 四 條 成本費用管理 （一）嚴格按照年度預算執(zhí)行，嚴格控制開支標準、開支項目。 （二）每月終了要對成本費用、
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