惠林環(huán)保筆業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-07-14 08:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （五）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤； （六）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”。 第三十 一 條 結(jié)算管理 （一 ）原則上由經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用，一事一報(bào)，嚴(yán)禁混合報(bào)銷、伙同報(bào)銷或代替報(bào)銷； （二 ）報(bào)銷時(shí)須注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)； （三 ）費(fèi)用報(bào)銷在終結(jié)事由的本周內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷。 第三十 二 條 有關(guān)資金使用的審批。如 財(cái)務(wù)人員 出差時(shí)，由 總 經(jīng)理指定代理人代為審批。批件必須附上有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入賬備查。 第三十三條 凡有定額 分配 給有關(guān)人員開支的， 可 憑發(fā)票辦理報(bào)銷；超過定額的，須經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)才能開支，否則自負(fù)。 第五章 資產(chǎn)管理 第 三 十 四 條 資產(chǎn)：是指 公司 擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在20xx 元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、 原材料、 工具器械等。 第 三 十 五 條 固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、等應(yīng)履行登記和報(bào)賬手續(xù)。 第 三 十 六 條 固定資產(chǎn)購置及登記 （一） 購置手續(xù) 各部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請(qǐng)，報(bào) 公司 負(fù)責(zé)人審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由采購人員具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗(yàn)收簽字，報(bào)財(cái)務(wù)管理部結(jié)算。 （ 二 ） 登記 財(cái)務(wù)部門按時(shí)登記入賬，并逐項(xiàng)目填列“ 固定資產(chǎn)登記匯總表 ”。 （ 三 ）固定資產(chǎn)編號(hào) 固定資產(chǎn)取得后即歸 公司綜合部 管理，有關(guān)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目關(guān)系，予以分類編號(hào)，并粘貼標(biāo)簽。 第 三 十 七 條 固定資產(chǎn)修理、調(diào)撥、報(bào)廢、丟失。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)廢權(quán)由 公司綜合部 審批。 （一）固定資產(chǎn)需要修理 的，由使用部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人 簽署意見，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。修理完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格，財(cái)務(wù)部門才可付款。 （二）固定資產(chǎn)報(bào)廢 由固定資產(chǎn)保管人填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，一式兩份，由本部門負(fù)責(zé)人簽署意見，呈報(bào) 公司綜合部 批準(zhǔn)，才能處理。 （ 三 ）固定資產(chǎn)丟失時(shí)，由保管部門（保管人）提出物品丟失原因，視個(gè)人責(zé)任程度，經(jīng)責(zé)任人所在部門員工證明，呈報(bào) 公司綜合部決定賠償金額幅度。 第 三 十 八 條 低值易耗損品購進(jìn) （一）根據(jù)業(yè)務(wù)需要購進(jìn)辦公用品、低值易耗品類，應(yīng)填寫請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由有關(guān)人員執(zhí) 行。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票進(jìn)行付款。 （二）低值易耗損品由于長(zhǎng)期磨損無法修復(fù)，需要報(bào)廢時(shí)，由使用部門辦理注銷手續(xù)。 （三）保管部門（保管人）和公司負(fù)責(zé)人是固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人。因管理不善而出現(xiàn)固定資產(chǎn)的丟失、被盜等 , 由保管部門提出物品丟失原因 , 經(jīng)保管部門（保管人）所在部門員工討論提出賠償?shù)奶幚硪庖?, 上報(bào) 公司綜合部 決定。 第 三 十 九 條 實(shí)物管理部門 （一） 房屋建筑物由 公司 指定專人負(fù)責(zé)管理； （二） 機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備、動(dòng)輸工具由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理； （三） 所有物品檔案材料由 公司 指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。 第四十條 實(shí)物賬冊(cè)管理 記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)則： （一）賬面不準(zhǔn)撕毀，遇有差錯(cuò)，可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液； （二）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)結(jié)存余額； （三）啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時(shí)間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章； （四）調(diào)動(dòng)工作崗位時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。 第四十 一 條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式 （一 ） 年終盤點(diǎn)： 財(cái)務(wù)綜合部 于年度終了一個(gè)月內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)； （二） 不定期抽點(diǎn) ： 財(cái)務(wù)綜合部 對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行不定期隨機(jī)抽查。不定期抽查，以不預(yù)先通知為原則。 第六章 預(yù)算管理 第四十 二 條 財(cái)務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分組成。營(yíng)業(yè)支出包括：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入、其他收入等；營(yíng)業(yè)支出包括：營(yíng)業(yè)成本支出、管理費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出、營(yíng)業(yè)外支出等。 第 四 十 三 條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則 （一）公司財(cái)務(wù)預(yù)算按照增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、確保重點(diǎn)的原則進(jìn)行編制； （二）年初制定的 財(cái)務(wù)支出預(yù)算以 公司部門 設(shè)置、人員編制及物價(jià)上漲水平為依據(jù)，同時(shí)要考慮不可預(yù)見費(fèi)用，可按預(yù)算支出總額預(yù)留 5～ 7％做為預(yù)備費(fèi)，編制收入預(yù)算依據(jù)當(dāng)年同期營(yíng)業(yè)收入及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，一般在上年實(shí)際收入基礎(chǔ)上上漲 2％－ 5％； （三）年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)本著確保年度利潤(rùn)指標(biāo)的原則編制。 （四）年度財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)審批，各部門必須嚴(yán)格按照預(yù)算核定的預(yù)算額度和預(yù)算范圍執(zhí)行； 第 四 十 四 條 成本費(fèi)用管理 （一）嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制開支標(biāo)準(zhǔn)、開支項(xiàng)目。 （二）每月終了要對(duì)成本費(fèi)用、
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