【文章內容簡介】 給項目推進造成不利影響的，審計法務部可根據(jù)公司員工獎懲制度的規(guī)定提請人事部門追究其責任。4 其他審計法律業(yè)務管理流程4. 1 本規(guī)定第三節(jié)規(guī)定的重點項目以外的其他項目，如需審計法務部參與商務談判、盡職調查等情形的，應當提前三日以郵件形式向審計法務部總經理提出申請，審計法務部總經理認為有必要并批準后指派專人參加為商務談判、盡職調查等提供審計法律支援。 本節(jié)規(guī)定的其他項目審計法律服務申請的郵件必須具備如下要素： 項目的背景的說明； 項目當前進展情況； 項目推進遇到的問題； 需要審法人員解決的法律或審計問題； 項目的其他資料。 郵件缺乏以上內容的，審計法務部有權拒絕為其提供審計法律服務。合同管理辦法1 總則 為規(guī)范海航實業(yè)控股（集團）有限公司（簡稱海航實業(yè)）合同行為，加強合同管理，防范合同風險，維護公司利益。 本辦法適用于海航實業(yè)及其下屬各成員單位（統(tǒng)稱海航實業(yè)各單位）訂立的合同。本辦法不適用于勞動合同，勞動合同管理遵照人事管理部門相關規(guī)定執(zhí)行。 海航實業(yè)對合同的管理采取由合同經辦部門和經辦人負責、業(yè)務審核和法律審核并重、公司領導審批相結合的管理體制。 海航實業(yè)各單位涉及資金收支或權益變動的交易行為應采用書面形式訂立合同。 海航實業(yè)各單位對外簽署的合同、協(xié)議等任何設定雙方權利、義務的文書，須經過海航實業(yè)審計法務部法律審核。海航實業(yè)各部門或各單位職能部門不能直接對外簽署合同。 海航實業(yè)及各單位訂立合同應嚴格遵守國家政策、法律法規(guī)以及海航集團、海航實業(yè)及各單位的規(guī)章制度。 海航實業(yè)及各單位對外簽署合同實行法定代表人授權委托制度，合同簽署人應在授權范圍內依照本辦法訂立合同。 海航實業(yè)審計法務部會同合同承辦部門、財務、采購、行政辦公室等按照各自分工對海航實業(yè)及各單位合同進行管理。2 定義 除非本辦法另有規(guī)定，下列詞語具有以下含義： 合同：指海航實業(yè)各單位設立、變更、終止權利義務關系而訂立的合同、協(xié)議或具有合同性質的備忘錄、意向書、框架協(xié)議等。 職能部門：指海航實業(yè)及各單位內設的執(zhí)行某一職能的機構，如海航實業(yè)的審計法務部、計劃財務部等各個部門。 簽約單位：指海航實業(yè)及各單位依法設立并取得營業(yè)執(zhí)照，具備法人主體地位或具備簽約行為能力的單位。 資信調查：指合同承辦部門在訂立合同前，對合同當事人的主體資格、信用狀況及履約能力進行調查，包括對方訂立合同的基本目的和要求、是否依法成立并合法存在、是否具有法人主體地位、是否具有合法資格從事合同所涉業(yè)務、是否具有良好的資信狀況和履約能力、是否具有相應的民事權利能力和民事行為能力等情況。 業(yè)務審核：指合同承辦人和海航實業(yè)財務、采購等相關職能部門或各單位職能部門對合同約定的技術風險、交易對價及交易結果風險負責。主要審核合同事項是否符合公司的業(yè)務政策、訂約目的、發(fā)展戰(zhàn)略，或者是否與公司已經簽署或承諾的其他合同業(yè)務相沖突，合同是否對公司有利以及公司可能承擔的業(yè)務、經濟風險程度。 法律審核：指對合同內容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性和邏輯嚴密性、法律風險的可控性負責。主要審核合同內容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性、合同可能導致的法律風險及合同應對法律風險的完備性和其他需要法律審核的事項。 合同管理員：指海航實業(yè)及各單位按《海航集團合同管理辦法》指定并報審計法務部備案，協(xié)助審計法務部開展合同管理的人員。 合同履行跟蹤人：指在海航集團合同管理系統(tǒng)（以下簡稱合同管理系統(tǒng)）中指定的負責對其呈報或經辦的合同進行跟蹤，并將相關信息錄入合同管理系統(tǒng)的人員。3 合同管理機構及其職責 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門作為合同的直接責任單位，履行以下職責： 對合同當事人進行資信調查，并對調查結果的真實性、合法性、有效性負責； 組織合同談判； 對合同業(yè)務風險負責，協(xié)調業(yè)務風險審核； 起草、擬訂、報批合同文本； 監(jiān)督、組織合同履行； 負責本部門合同統(tǒng)計，保管合同檔案； 負責本部門合同爭議的調查、處理。 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門應指定合同管理員配合審計法務部門開展合同管理工作。業(yè)務單一、機構設置簡單的成員企業(yè)，經審計法務部同意可只設一名合同管理員。臨時借、聘人員不能作為合同管理員。 合同管理員履行以下職責： 負責維護合同管理系統(tǒng)中本部門合同數(shù)據(jù)，并督促合同履行跟蹤人及時更新、修訂和完善合同數(shù)據(jù)； 負責本部門、本單位合同檔案的保管； 負責根據(jù)審計法務部指令統(tǒng)計本部門、本單位合同簽訂、履行情況并及時報送審計法務部。 協(xié)助審計法務部完成其他合同管理工作。 海航實業(yè)及各單位財務部門履行以下職責： 審查合同中的財務收支事項是否符合國家財經法規(guī)、海航集團、海航實業(yè)及本單位財務制度； 協(xié)助合同承辦部門監(jiān)督合同執(zhí)行情況，并及時向合同管理員反饋不正常付款合同情況； 按照合同約定辦理收支事項。 海航實業(yè)及各單位職能部門履行以下職責： 合同事項是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、各職能部門下發(fā)的規(guī)章制度、該業(yè)務領域的操作慣例，或者是否與公司已經簽署或承諾的其他合同業(yè)務相沖突； 合同交易對價及其結果是否對公司最有利以及公司可能承擔的業(yè)務、經濟風險程度； 其他需要業(yè)務審核的事項。 海航實業(yè)審計法務部履行法律審核職能： 合同當事人的主體資格； 合同內容的合法合規(guī)性； 合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性； 合同可能導致的法律風險及合同條款對風險的鎖定能力； 其他需要法律審核的事項。 海航實業(yè)審計法務部根據(jù)《海航集團合同管理辦法》及本辦法規(guī)定對海航實業(yè)及各單位合同進行管理和監(jiān)控，并負責以下合同的審查： 海航實業(yè)及各單位日常生產經營活動中呈報的合同； 海航實業(yè)及各單位各類融資類合同； 根據(jù)海航實業(yè)及各單位公文審批規(guī)程需報海航實業(yè)審計法務部審批的合同； 集團歸口管理部門指定或交辦審查的其它合同。 海航實業(yè)審計法務部認為所審核的合同重大，可報請集團業(yè)務主管部門復審。4 合同文本 合同承辦部門負責擬訂合同文本。合同文本應做到內容填寫完整，正確表達合同的目的及合同雙方的真實意思，具備該類合同所要求的主要條款；無常識性的文字及標點符號方面的錯誤；送審合同留有空格需要填充的，送審單位或部門須將空格填滿，無需填寫的，應該用斜劃線填滿。合同送審時經辦部門應當提供與合同有關的背景資料。 海航實業(yè)各單位合同文本一般應當包括以下條款： 主體條款，合同當事人應具備法律規(guī)定的權利能力和行為能力； 標的條款，包括名稱、規(guī)格或型號、數(shù)量等； 質量、技術要求條款，明確標的物適用的標準； 價款或酬金條款，包括價款的具體金額、結算方式、結算期限、是否含稅等； 履行條款，包括履行方式、履行期限、履行地點以及中止或終止履行的條件等； 違約責任條款，包括違約條件和違約責任的承擔方式等； 爭議解決方式條款，原則上，發(fā)生合同爭議的，首先應協(xié)商解決，協(xié)商不成時選擇由海航實業(yè)及各單位所在地法院訴訟解決； 法律適用條款，涉外合同應明確適用法律和爭議解決方式； 合同簽訂時間和地點，地點原則上以海航實業(yè)各單位所在地為準； 海航實業(yè)審計法務部已統(tǒng)一制定并下發(fā)合同格式文本的，原則上應采用相對應的格式文本。5 合同報批、簽署與履行 合同承辦部門負責本部門合同的報批、簽署和履行。 海航實業(yè)各單位合同應通過海航集團公文流轉系統(tǒng)以合同審批單形式報批。 海航實業(yè)各單位合同均需經審計法務部門審查，未經審計法務部門審查，不得簽字蓋章。 海航實業(yè)各單位合同原則上按照以下流程報批： 海航實業(yè)審計法務部審查范圍內的合同 工程項目部門呈報，由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見事業(yè)部財務總監(jiān)事業(yè)部負責人審批。 事業(yè)部職能部門呈報，由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見事業(yè)部財務總監(jiān)事業(yè)部負責人審批。 工程項目部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見事業(yè)部負責人會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見海航實業(yè)財務總監(jiān)海航實業(yè)分管領導海航實業(yè)董事長。 事業(yè)部職能部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見事業(yè)部負責人會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見海航實業(yè)財務總監(jiān)海航實業(yè)分管領導海航實業(yè)董事長。 海航實業(yè)總部職能部門自行報批的合同，其審批流程為：合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見海航實業(yè)財務總監(jiān)海航實業(yè)分管領導海航實業(yè)董事長。 根據(jù)《海航集團合同管理辦法》須報集團業(yè)務主管部門審查的合同。 海航實業(yè)各單位呈報的合同，由各單位完成其內部審批，并報海航實業(yè)審計法務部、其他相關職能部門會簽意見海航實業(yè)分管領導海航實業(yè)董事長集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門集團領導。 海航實業(yè)各部門呈報的合同，由海航實業(yè)合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務部、其他相關職能部門會簽意見海航實業(yè)分管領導海航實業(yè)董事長集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門集團領導。 合同經批準后，由各單位法定代表人或經其書面授權的受權人簽署，并加蓋本單位印章。印章除應在合同最后一頁簽章處加蓋外，還必須加蓋騎縫章。 加蓋印章時，合同承辦部門和印章管理部門應當按照下列原則審查合同條款和合同簽章： 印章管理部門應當審查簽章合同條款與報批合同條款是否一致，不一致的一律不得蓋章； 合同對方先蓋章的，合同承辦部門與印章管理部門應當審查合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得蓋章； 海航實業(yè)各單位蓋章后送交合同對方蓋章的，合同承辦部門應當審核合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得履行合同。 有下列情形之一的，合同承辦部門應按本辦法規(guī)定的程序重新報批，經批準后方可執(zhí)行。 變更、解除或提前終止合同的； 期限屆滿需續(xù)簽合同的； 合同未盡事宜或出現(xiàn)新情況需簽訂補充協(xié)議的。6 合同監(jiān)督檢查 海航實業(yè)及各單位應嚴格按照海航集團合同管理辦法及合同管理系統(tǒng)使用手冊的規(guī)定錄入、反饋、更新和維護本部門或本單位的合同數(shù)據(jù)。 合同報批結束后五個工作日內，合同呈報人應當將合同簽署時間、合同期限、合同履行步驟等信息錄入合同系統(tǒng)，并指定合同履行跟蹤人。 合同生效后，合同履行跟蹤人應當及時跟蹤合同履行，并將履行情況錄入合同管理系統(tǒng)。出現(xiàn)不正常履行情況的，除在合同管理系統(tǒng)中反饋外，還需反饋給合同管理員備案。 合同管理員負責合同管理系統(tǒng)中本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維護，并督促合同履行跟蹤人及時更新、修訂或完善合同數(shù)據(jù)，以確保本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的完整性、及時性和有效性。 合同管理員應于每季度最后一個月25日之前將合同管理系統(tǒng)中本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維護、更新情況，及本部門或本單位不正常履行的合同報海航實業(yè)審計法務部并集團審計法務部門備案。 發(fā)生合同爭議的，合同承辦部門應當積極采取有效措施解決，并及時通報財務部門及審計法務部。 海航實業(yè)審計法務部有權對海航實業(yè)各單位合同進行檢查。檢查內容主要包括： 合同管理制度的實施情況； 合同的報批、簽署及履行等情況； 合同檔案的管理情況； 合同系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護情況； 應當檢查的其他內容。 必要時，海航實業(yè)審計法務部可會同財務等相關部門聯(lián)合開展合同檢查工作。 合同承辦部門、合同履行跟蹤人及合同管理員應當及時全面提供本部門或本單位的合同數(shù)據(jù)、檔案及其他資料，并全面配合開展合同檢查工作。 檢查發(fā)現(xiàn)問題的，審計法務部應及時發(fā)出風險控制整改建議書，合同承辦部門應當按照整改建議書進行整改和反饋。7 合同檔案管理 合同承辦部門應當建立健全合同檔案管理制度，妥善保管本部門合同檔案。 應當存檔保管的合同檔案包括： 經雙方簽字蓋章的合同文本原件； 合同當事人資信證明文件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、許可證書、授