【文章內(nèi)容簡介】 給項目推進造成不利影響的，審計法務(wù)部可根據(jù)公司員工獎懲制度的規(guī)定提請人事部門追究其責(zé)任。4 其他審計法律業(yè)務(wù)管理流程4. 1 本規(guī)定第三節(jié)規(guī)定的重點項目以外的其他項目，如需審計法務(wù)部參與商務(wù)談判、盡職調(diào)查等情形的，應(yīng)當(dāng)提前三日以郵件形式向?qū)徲嫹▌?wù)部總經(jīng)理提出申請，審計法務(wù)部總經(jīng)理認為有必要并批準后指派專人參加為商務(wù)談判、盡職調(diào)查等提供審計法律支援。 本節(jié)規(guī)定的其他項目審計法律服務(wù)申請的郵件必須具備如下要素： 項目的背景的說明； 項目當(dāng)前進展情況； 項目推進遇到的問題； 需要審法人員解決的法律或?qū)徲媶栴}； 項目的其他資料。 郵件缺乏以上內(nèi)容的，審計法務(wù)部有權(quán)拒絕為其提供審計法律服務(wù)。合同管理辦法1 總則 為規(guī)范海航實業(yè)控股（集團）有限公司（簡稱海航實業(yè)）合同行為，加強合同管理，防范合同風(fēng)險，維護公司利益。 本辦法適用于海航實業(yè)及其下屬各成員單位（統(tǒng)稱海航實業(yè)各單位）訂立的合同。本辦法不適用于勞動合同，勞動合同管理遵照人事管理部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 海航實業(yè)對合同的管理采取由合同經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負責(zé)、業(yè)務(wù)審核和法律審核并重、公司領(lǐng)導(dǎo)審批相結(jié)合的管理體制。 海航實業(yè)各單位涉及資金收支或權(quán)益變動的交易行為應(yīng)采用書面形式訂立合同。 海航實業(yè)各單位對外簽署的合同、協(xié)議等任何設(shè)定雙方權(quán)利、義務(wù)的文書，須經(jīng)過海航實業(yè)審計法務(wù)部法律審核。海航實業(yè)各部門或各單位職能部門不能直接對外簽署合同。 海航實業(yè)及各單位訂立合同應(yīng)嚴格遵守國家政策、法律法規(guī)以及海航集團、海航實業(yè)及各單位的規(guī)章制度。 海航實業(yè)及各單位對外簽署合同實行法定代表人授權(quán)委托制度，合同簽署人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)依照本辦法訂立合同。 海航實業(yè)審計法務(wù)部會同合同承辦部門、財務(wù)、采購、行政辦公室等按照各自分工對海航實業(yè)及各單位合同進行管理。2 定義 除非本辦法另有規(guī)定，下列詞語具有以下含義： 合同：指海航實業(yè)各單位設(shè)立、變更、終止權(quán)利義務(wù)關(guān)系而訂立的合同、協(xié)議或具有合同性質(zhì)的備忘錄、意向書、框架協(xié)議等。 職能部門：指海航實業(yè)及各單位內(nèi)設(shè)的執(zhí)行某一職能的機構(gòu)，如海航實業(yè)的審計法務(wù)部、計劃財務(wù)部等各個部門。 簽約單位：指海航實業(yè)及各單位依法設(shè)立并取得營業(yè)執(zhí)照，具備法人主體地位或具備簽約行為能力的單位。 資信調(diào)查：指合同承辦部門在訂立合同前，對合同當(dāng)事人的主體資格、信用狀況及履約能力進行調(diào)查，包括對方訂立合同的基本目的和要求、是否依法成立并合法存在、是否具有法人主體地位、是否具有合法資格從事合同所涉業(yè)務(wù)、是否具有良好的資信狀況和履約能力、是否具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力等情況。 業(yè)務(wù)審核：指合同承辦人和海航實業(yè)財務(wù)、采購等相關(guān)職能部門或各單位職能部門對合同約定的技術(shù)風(fēng)險、交易對價及交易結(jié)果風(fēng)險負責(zé)。主要審核合同事項是否符合公司的業(yè)務(wù)政策、訂約目的、發(fā)展戰(zhàn)略，或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同業(yè)務(wù)相沖突，合同是否對公司有利以及公司可能承擔(dān)的業(yè)務(wù)、經(jīng)濟風(fēng)險程度。 法律審核：指對合同內(nèi)容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性和邏輯嚴密性、法律風(fēng)險的可控性負責(zé)。主要審核合同內(nèi)容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性、合同可能導(dǎo)致的法律風(fēng)險及合同應(yīng)對法律風(fēng)險的完備性和其他需要法律審核的事項。 合同管理員：指海航實業(yè)及各單位按《海航集團合同管理辦法》指定并報審計法務(wù)部備案，協(xié)助審計法務(wù)部開展合同管理的人員。 合同履行跟蹤人：指在海航集團合同管理系統(tǒng)（以下簡稱合同管理系統(tǒng)）中指定的負責(zé)對其呈報或經(jīng)辦的合同進行跟蹤，并將相關(guān)信息錄入合同管理系統(tǒng)的人員。3 合同管理機構(gòu)及其職責(zé) 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門作為合同的直接責(zé)任單位，履行以下職責(zé)： 對合同當(dāng)事人進行資信調(diào)查，并對調(diào)查結(jié)果的真實性、合法性、有效性負責(zé)； 組織合同談判； 對合同業(yè)務(wù)風(fēng)險負責(zé)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)風(fēng)險審核； 起草、擬訂、報批合同文本； 監(jiān)督、組織合同履行； 負責(zé)本部門合同統(tǒng)計，保管合同檔案； 負責(zé)本部門合同爭議的調(diào)查、處理。 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門應(yīng)指定合同管理員配合審計法務(wù)部門開展合同管理工作。業(yè)務(wù)單一、機構(gòu)設(shè)置簡單的成員企業(yè)，經(jīng)審計法務(wù)部同意可只設(shè)一名合同管理員。臨時借、聘人員不能作為合同管理員。 合同管理員履行以下職責(zé)： 負責(zé)維護合同管理系統(tǒng)中本部門合同數(shù)據(jù)，并督促合同履行跟蹤人及時更新、修訂和完善合同數(shù)據(jù)； 負責(zé)本部門、本單位合同檔案的保管； 負責(zé)根據(jù)審計法務(wù)部指令統(tǒng)計本部門、本單位合同簽訂、履行情況并及時報送審計法務(wù)部。 協(xié)助審計法務(wù)部完成其他合同管理工作。 海航實業(yè)及各單位財務(wù)部門履行以下職責(zé)： 審查合同中的財務(wù)收支事項是否符合國家財經(jīng)法規(guī)、海航集團、海航實業(yè)及本單位財務(wù)制度； 協(xié)助合同承辦部門監(jiān)督合同執(zhí)行情況，并及時向合同管理員反饋不正常付款合同情況； 按照合同約定辦理收支事項。 海航實業(yè)及各單位職能部門履行以下職責(zé)： 合同事項是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、各職能部門下發(fā)的規(guī)章制度、該業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作慣例，或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同業(yè)務(wù)相沖突； 合同交易對價及其結(jié)果是否對公司最有利以及公司可能承擔(dān)的業(yè)務(wù)、經(jīng)濟風(fēng)險程度； 其他需要業(yè)務(wù)審核的事項。 海航實業(yè)審計法務(wù)部履行法律審核職能： 合同當(dāng)事人的主體資格； 合同內(nèi)容的合法合規(guī)性； 合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性； 合同可能導(dǎo)致的法律風(fēng)險及合同條款對風(fēng)險的鎖定能力； 其他需要法律審核的事項。 海航實業(yè)審計法務(wù)部根據(jù)《海航集團合同管理辦法》及本辦法規(guī)定對海航實業(yè)及各單位合同進行管理和監(jiān)控，并負責(zé)以下合同的審查： 海航實業(yè)及各單位日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中呈報的合同； 海航實業(yè)及各單位各類融資類合同； 根據(jù)海航實業(yè)及各單位公文審批規(guī)程需報海航實業(yè)審計法務(wù)部審批的合同； 集團歸口管理部門指定或交辦審查的其它合同。 海航實業(yè)審計法務(wù)部認為所審核的合同重大，可報請集團業(yè)務(wù)主管部門復(fù)審。4 合同文本 合同承辦部門負責(zé)擬訂合同文本。合同文本應(yīng)做到內(nèi)容填寫完整，正確表達合同的目的及合同雙方的真實意思，具備該類合同所要求的主要條款；無常識性的文字及標點符號方面的錯誤；送審合同留有空格需要填充的，送審單位或部門須將空格填滿，無需填寫的，應(yīng)該用斜劃線填滿。合同送審時經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)提供與合同有關(guān)的背景資料。 海航實業(yè)各單位合同文本一般應(yīng)當(dāng)包括以下條款： 主體條款，合同當(dāng)事人應(yīng)具備法律規(guī)定的權(quán)利能力和行為能力； 標的條款，包括名稱、規(guī)格或型號、數(shù)量等； 質(zhì)量、技術(shù)要求條款，明確標的物適用的標準； 價款或酬金條款，包括價款的具體金額、結(jié)算方式、結(jié)算期限、是否含稅等； 履行條款，包括履行方式、履行期限、履行地點以及中止或終止履行的條件等； 違約責(zé)任條款，包括違約條件和違約責(zé)任的承擔(dān)方式等； 爭議解決方式條款，原則上，發(fā)生合同爭議的，首先應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成時選擇由海航實業(yè)及各單位所在地法院訴訟解決； 法律適用條款，涉外合同應(yīng)明確適用法律和爭議解決方式； 合同簽訂時間和地點，地點原則上以海航實業(yè)各單位所在地為準； 海航實業(yè)審計法務(wù)部已統(tǒng)一制定并下發(fā)合同格式文本的，原則上應(yīng)采用相對應(yīng)的格式文本。5 合同報批、簽署與履行 合同承辦部門負責(zé)本部門合同的報批、簽署和履行。 海航實業(yè)各單位合同應(yīng)通過海航集團公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)以合同審批單形式報批。 海航實業(yè)各單位合同均需經(jīng)審計法務(wù)部門審查，未經(jīng)審計法務(wù)部門審查，不得簽字蓋章。 海航實業(yè)各單位合同原則上按照以下流程報批： 海航實業(yè)審計法務(wù)部審查范圍內(nèi)的合同 工程項目部門呈報，由事業(yè)部負責(zé)人自行審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務(wù)歸口管理部門意見事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)事業(yè)部負責(zé)人審批。 事業(yè)部職能部門呈報，由事業(yè)部負責(zé)人自行審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務(wù)歸口管理部門意見事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)事業(yè)部負責(zé)人審批。 工程項目部門呈報，由海航實業(yè)負責(zé)人審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務(wù)歸口管理部門意見事業(yè)部負責(zé)人會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、計財部、合約采購等相關(guān)職能部門意見海航實業(yè)財務(wù)總監(jiān)海航實業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)海航實業(yè)董事長。 事業(yè)部職能部門呈報，由海航實業(yè)負責(zé)人審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務(wù)歸口管理部門意見事業(yè)部負責(zé)人會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、計財部、合約采購等相關(guān)職能部門意見海航實業(yè)財務(wù)總監(jiān)海航實業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)海航實業(yè)董事長。 海航實業(yè)總部職能部門自行報批的合同，其審批流程為：合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、計財部、合約采購等相關(guān)職能部門意見海航實業(yè)財務(wù)總監(jiān)海航實業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)海航實業(yè)董事長。 根據(jù)《海航集團合同管理辦法》須報集團業(yè)務(wù)主管部門審查的合同。 海航實業(yè)各單位呈報的合同，由各單位完成其內(nèi)部審批，并報海航實業(yè)審計法務(wù)部、其他相關(guān)職能部門會簽意見海航實業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)海航實業(yè)董事長集團相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理部門、集團審計法務(wù)部門集團領(lǐng)導(dǎo)。 海航實業(yè)各部門呈報的合同，由海航實業(yè)合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務(wù)部、其他相關(guān)職能部門會簽意見海航實業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)海航實業(yè)董事長集團相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理部門、集團審計法務(wù)部門集團領(lǐng)導(dǎo)。 合同經(jīng)批準后，由各單位法定代表人或經(jīng)其書面授權(quán)的受權(quán)人簽署，并加蓋本單位印章。印章除應(yīng)在合同最后一頁簽章處加蓋外，還必須加蓋騎縫章。 加蓋印章時，合同承辦部門和印章管理部門應(yīng)當(dāng)按照下列原則審查合同條款和合同簽章： 印章管理部門應(yīng)當(dāng)審查簽章合同條款與報批合同條款是否一致，不一致的一律不得蓋章； 合同對方先蓋章的，合同承辦部門與印章管理部門應(yīng)當(dāng)審查合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得蓋章； 海航實業(yè)各單位蓋章后送交合同對方蓋章的，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)審核合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得履行合同。 有下列情形之一的，合同承辦部門應(yīng)按本辦法規(guī)定的程序重新報批，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。 變更、解除或提前終止合同的； 期限屆滿需續(xù)簽合同的； 合同未盡事宜或出現(xiàn)新情況需簽訂補充協(xié)議的。6 合同監(jiān)督檢查 海航實業(yè)及各單位應(yīng)嚴格按照海航集團合同管理辦法及合同管理系統(tǒng)使用手冊的規(guī)定錄入、反饋、更新和維護本部門或本單位的合同數(shù)據(jù)。 合同報批結(jié)束后五個工作日內(nèi)，合同呈報人應(yīng)當(dāng)將合同簽署時間、合同期限、合同履行步驟等信息錄入合同系統(tǒng)，并指定合同履行跟蹤人。 合同生效后，合同履行跟蹤人應(yīng)當(dāng)及時跟蹤合同履行，并將履行情況錄入合同管理系統(tǒng)。出現(xiàn)不正常履行情況的，除在合同管理系統(tǒng)中反饋外，還需反饋給合同管理員備案。 合同管理員負責(zé)合同管理系統(tǒng)中本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維護，并督促合同履行跟蹤人及時更新、修訂或完善合同數(shù)據(jù)，以確保本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的完整性、及時性和有效性。 合同管理員應(yīng)于每季度最后一個月25日之前將合同管理系統(tǒng)中本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維護、更新情況，及本部門或本單位不正常履行的合同報海航實業(yè)審計法務(wù)部并集團審計法務(wù)部門備案。 發(fā)生合同爭議的，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)積極采取有效措施解決，并及時通報財務(wù)部門及審計法務(wù)部。 海航實業(yè)審計法務(wù)部有權(quán)對海航實業(yè)各單位合同進行檢查。檢查內(nèi)容主要包括： 合同管理制度的實施情況； 合同的報批、簽署及履行等情況； 合同檔案的管理情況； 合同系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護情況； 應(yīng)當(dāng)檢查的其他內(nèi)容。 必要時，海航實業(yè)審計法務(wù)部可會同財務(wù)等相關(guān)部門聯(lián)合開展合同檢查工作。 合同承辦部門、合同履行跟蹤人及合同管理員應(yīng)當(dāng)及時全面提供本部門或本單位的合同數(shù)據(jù)、檔案及其他資料，并全面配合開展合同檢查工作。 檢查發(fā)現(xiàn)問題的，審計法務(wù)部應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險控制整改建議書，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)按照整改建議書進行整改和反饋。7 合同檔案管理 合同承辦部門應(yīng)當(dāng)建立健全合同檔案管理制度，妥善保管本部門合同檔案。 應(yīng)當(dāng)存檔保管的合同檔案包括： 經(jīng)雙方簽字蓋章的合同文本原件； 合同當(dāng)事人資信證明文件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、許可證書、授