【正文】 測、報(bào)告、應(yīng)對和處置風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和完善，以及企業(yè)健康運(yùn)營。 本規(guī)定所稱法律風(fēng)險(xiǎn)，是指海航實(shí)業(yè)及其成員單位以及員工因不合法行為而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 適用范圍海航實(shí)業(yè)及其成員單位應(yīng)當(dāng)遵照本規(guī)定執(zhí)行，受本規(guī)定的約束。 派駐單位的權(quán)利即為審法人員的義務(wù)，派駐單位的義務(wù)即為審法人員的權(quán)利。派駐單位有權(quán)對審法人員現(xiàn)場辦公秩序進(jìn)行檢查。派駐單位需求專項(xiàng)審計(jì)法律服務(wù)，應(yīng)事前商指派單位同意。派駐單位協(xié)同審法人員營造并維護(hù)相關(guān)公、檢、法司法資源并提供相應(yīng)人力物力及財(cái)力保障。 派駐單位有接受審法人員法律服務(wù)的權(quán)利，有保障審法人員風(fēng)險(xiǎn)防控的義務(wù)。 派駐單位職責(zé) 審法人員在指派單位的垂直領(lǐng)導(dǎo)與管理下獨(dú)立主動開展工作，審法人員負(fù)責(zé)指派單位交辦的其他工作。審法人員按公司領(lǐng)導(dǎo)、指派單位的指示，負(fù)責(zé)對派駐單位相關(guān)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目等開展風(fēng)險(xiǎn)控制。 在業(yè)務(wù)審核的基礎(chǔ)上，審法人員負(fù)責(zé)派駐單位合同的法律審核（包括郵件預(yù)審與公文簽批），未落實(shí)法務(wù)員審核意見的，派駐單位印鑒管理員有權(quán)不予蓋章。 審法人員列席派駐單位周例會。 指派單位職責(zé)審法人員接受指派單位的垂直領(lǐng)導(dǎo)與管理，指派單位聽取審法人員述職報(bào)告，并對審法人員考勤管理。 獨(dú)立性原則，即審法人員開展審計(jì)、法律、風(fēng)險(xiǎn)控制服務(wù)工作不受派駐單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門干涉，但后者必須充分配合，統(tǒng)一于派駐單位經(jīng)營的合法化、損失的最小化。 垂直性原則，即審法人員作為指派單位人員，接受指派單位的垂直管理，審法人員與派駐單位之間不存在任何隸屬關(guān)系。 原則 本規(guī)定所述之派駐系指審法人員在指派單位的領(lǐng)導(dǎo)與安排下，赴派駐單位并為派駐單位提供一線審計(jì)法律服務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 本規(guī)定所述之派駐單位系指海航實(shí)業(yè)主要業(yè)態(tài)成員企業(yè)，包括各業(yè)態(tài)管理機(jī)構(gòu)及根據(jù)實(shí)際需要派駐審法人員的一線業(yè)務(wù)單位。 目的提供一線審計(jì)法律服務(wù)、形成完整完善的審法服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制保障體系，契合海航實(shí)業(yè)管控架構(gòu)調(diào)整實(shí)際，為海航實(shí)業(yè)整體健康及可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。 編制設(shè)置如下：總經(jīng)理、副總經(jīng)理；法律中心1+N人、審計(jì)中心1+N人、風(fēng)險(xiǎn)控制中心1+N人（彈性編制）崗位職責(zé)協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策，對公司重大經(jīng)營決策提供法律意見；負(fù)責(zé)組織編制海航實(shí)業(yè)一?三?五戰(zhàn)略規(guī)劃，建立戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，及時(shí)監(jiān)督、校對、調(diào)整戰(zhàn)略方向偏差；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)公司合同的法律審核，并跟進(jìn)合同法律條款的落實(shí)；負(fù)責(zé)建立并完善外部律師合作資源信息平臺及評價(jià)體系；根據(jù)海航實(shí)業(yè)管理要求，建立健全公司審計(jì)體系，制定相關(guān)制度；建立健全工程審計(jì)制度規(guī)范，建立重大項(xiàng)目的全程管理跟蹤審計(jì)及其他事項(xiàng)的報(bào)備抽查體系；對公司及成員單位重大投資和大宗招標(biāo)、采購項(xiàng)目等進(jìn)行審計(jì)；負(fù)責(zé)對海航實(shí)業(yè)各單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)；負(fù)責(zé)對海航實(shí)業(yè)各單位中高層管理職位干部、部分關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行離任審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、海航實(shí)業(yè)各單位案件處理工作，維護(hù)公司合法權(quán)益，最大限度避免公司損失。打擊不是目的，是教育；服務(wù)是定位，更是宗旨；參謀是重點(diǎn)，也是保障。審計(jì)法務(wù)部要順應(yīng)公司從粗放型拓展到精細(xì)化管理的趨勢，在公司管理內(nèi)控中發(fā)揮核心作用，確保公司外部經(jīng)營持續(xù)安全，促進(jìn)內(nèi)控管理持續(xù)規(guī)范。本手冊所稱風(fēng)險(xiǎn)控制管理，是指海航實(shí)業(yè)及其成員單位依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則等，主動制定和修訂與之相符的符合規(guī)定的政策、操作規(guī)程、行為準(zhǔn)則及相關(guān)管理制度，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以有效預(yù)防、識別、評估、監(jiān)測、報(bào)告、應(yīng)對和處置管理風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)循環(huán)過程。組織職能本手冊所稱合法，是指海航實(shí)業(yè)及其成員單位以及員工的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)開展行為應(yīng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。工作目標(biāo)質(zhì)量方針建立規(guī)范化的審法工作標(biāo)準(zhǔn)體系，規(guī)范操作程序，確保實(shí)現(xiàn)高效的管理目標(biāo)，為公司建立卓越的內(nèi)部管控結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)督察，持續(xù)提升公司美譽(yù)度。 6. 制定和健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)肅審計(jì)工作紀(jì)律，嚴(yán)密審計(jì)工作方法；7. 審查海航實(shí)業(yè)及成員企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動過程及相關(guān)財(cái)務(wù)活動的真實(shí)性、合法性、效益性；8. 負(fù)責(zé)訴訟案件調(diào)處，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。修正說明修訂次數(shù)修訂說明涉及的頁碼R1R2R3R4R5R6R7修正記錄修正次數(shù)修正日期插頁日期插頁人1234567審計(jì)法務(wù)部簡介審計(jì)法務(wù)部是海航實(shí)業(yè)審法管理的核心機(jī)構(gòu)，下轄法律中心、審計(jì)中心、風(fēng)險(xiǎn)控制中心三個(gè)中心。修正記錄本記錄頁應(yīng)保留在手冊中，需修正換頁時(shí)應(yīng)及時(shí)將修正頁插入手冊中，在修正記錄的相應(yīng)欄內(nèi)填寫修正次數(shù)、修正日期、插頁日期和插頁人。手冊管理職責(zé)1） 保持手冊內(nèi)容符合適用的相關(guān)規(guī)章；2） 保持手冊內(nèi)容始終適用于公司現(xiàn)行運(yùn)行狀況，分析研究手冊在執(zhí)行中所存在的問題，并按規(guī)定進(jìn)行修正；3） 負(fù)責(zé)手冊的維護(hù)、更新、上傳、發(fā)放和有效性跟蹤；4） 建立規(guī)范的培訓(xùn)程序和制度，使集團(tuán)審法管理人員及相關(guān)單位能夠接受到手冊的培訓(xùn)，確保集團(tuán)審法管理標(biāo)準(zhǔn)的貫徹落實(shí)。審核和批準(zhǔn)1） 本手冊修改后內(nèi)容的最終批準(zhǔn)人為海航實(shí)業(yè)董事長，報(bào)批流程為：審計(jì)法務(wù)部總經(jīng)理→海航實(shí)業(yè)副董事長兼首席執(zhí)行官→海航實(shí)業(yè)執(zhí)行董事長→海航實(shí)業(yè)董事長；2） 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對手冊存在問題進(jìn)行的修正、公司下發(fā)的各類文件對手冊進(jìn)行的修改、對錯(cuò)誤問題及錯(cuò)別字的糾正，由審計(jì)法務(wù)部修改后生效，并對修改的正確性負(fù)責(zé)，無需遵守以上所述的通常修改報(bào)批流程。手冊的修訂1） 當(dāng)集團(tuán)直管部門管理、服務(wù)方面的政策改變，當(dāng)集團(tuán)管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)管理人員發(fā)生調(diào)整時(shí)，將對手冊進(jìn)行臨時(shí)修改、補(bǔ)充；2） 對本手冊的每次修改都應(yīng)編寫修訂說明，修訂說明應(yīng)包括修改原因、修改的主要內(nèi)容以及修改所涉及的章節(jié)條款、頁碼；3）當(dāng)公司機(jī)構(gòu)發(fā)生大變動，或手冊修訂幅度超過50%時(shí)，將對手冊進(jìn)行換版修訂。使用要求要求海航實(shí)業(yè)及成員企業(yè)在實(shí)際工作中執(zhí)行本手冊的規(guī)定，并在實(shí)踐中不斷提出改進(jìn)意見，已持續(xù)完善本手冊。編制依據(jù)本手冊依據(jù)我國相關(guān)的法律法規(guī)，海航集團(tuán)有關(guān)審法的文件制度，海航實(shí)業(yè)有關(guān)審法的文件制度，并結(jié)合公司有關(guān)政策及實(shí)際運(yùn)行情況而制定。公司審計(jì)法務(wù)部全體員工、各部門管理干部以及相關(guān)崗位應(yīng)切實(shí)遵守本手冊的各項(xiàng)規(guī)定，提高審法管理工作效率和質(zhì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)。 審計(jì)類業(yè)務(wù)通告 8159 附錄 91手冊概述海航實(shí)業(yè)董事長聲明海航實(shí)業(yè)審法管理手冊闡明了海航實(shí)業(yè)控股（集團(tuán)）有限公司審法管控工作目標(biāo)和實(shí)施措施，明確了公司審計(jì)法務(wù)部的組織職能及工作職責(zé)，對公司的日常審計(jì)法務(wù)工作程序進(jìn)行了描述，強(qiáng)調(diào)了審計(jì)法務(wù)整體運(yùn)行的基本原則和要求，是公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系有序和有效運(yùn)行的指導(dǎo)性文件，是公司審計(jì)法務(wù)管理活動的基本依據(jù)。營運(yùn)管理手冊編碼：HHSYSJFW001海航實(shí)業(yè)控股（集團(tuán)）有限公司審計(jì)法務(wù)管理手冊 批 準(zhǔn) 人： 受授狀態(tài)： 受控文件 分發(fā)號碼： E 版 次： 第壹版 發(fā)布日期： 2 012 年12月 日 14 / 172目 錄章. 節(jié) 標(biāo)題 頁碼 0 手冊概述 01 海航實(shí)業(yè)董事長聲明 01 手冊說明 02 手冊管理 03 修正記錄 051 審計(jì)法務(wù)部簡介 112 工作目標(biāo) 21 質(zhì)量方針 21 質(zhì)量目標(biāo) 213 組織機(jī)構(gòu) 31 組織機(jī)構(gòu) 31 組織職能 314 崗位職責(zé) 411 崗位設(shè)置 41 崗位職責(zé) 415 審計(jì)法律服務(wù) 51 法務(wù)人員派駐管理規(guī)定 51 審法管理規(guī)定 53 日常審法工作流程 510 合同管理辦法 513 合同類業(yè)務(wù)通告 525 案件類管理辦法 528 案件類業(yè)務(wù)通告 5346 法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引 61 房地產(chǎn)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指引 61 酒店經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)管理指引 616 商業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)管理指引 6247 風(fēng)險(xiǎn)控制 7錯(cuò)誤！未定義書簽。 職務(wù)犯罪預(yù)防 71 風(fēng)險(xiǎn)控制事件調(diào)查處理辦法 72 總部職能部門盡職評價(jià) 76 審法基金籌集及分配管理辦法 778 審計(jì)工作細(xì)則 81 內(nèi)部審計(jì)管理 81 離任審計(jì)管理 87 兼職內(nèi)部審計(jì)員管理辦法 89 內(nèi)部審計(jì)工作紀(jì)律 811 舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法 813 海航實(shí)業(yè)管理干部九條禁令 8錯(cuò)誤！未定義書簽。本手冊已通過海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部總經(jīng)理審核，并經(jīng)海航實(shí)業(yè)董事長批準(zhǔn)，現(xiàn)予以頒布實(shí)施。特此聲明海航實(shí)業(yè)董事長簽名：二○一二年 月 日手冊說明編制目的為建立健全的海航實(shí)業(yè)審法管理機(jī)制，完善審法管理組織架構(gòu)，明確審法管理責(zé)任，有效識別和主動管理、防范、處置風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升海航實(shí)業(yè)的管理水平，促進(jìn)海航實(shí)業(yè)審計(jì)法律事務(wù)工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護(hù)海航實(shí)業(yè)的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)海航實(shí)業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展，特制定本手冊。手冊適用范圍本手冊適用于海航實(shí)業(yè)所有部門、成員企業(yè)、項(xiàng)目部及其工作人員。手冊管理編寫、修訂、審核和批準(zhǔn)本手冊由審計(jì)法務(wù)部組織編寫和修訂，由各中心協(xié)調(diào)及手冊監(jiān)督責(zé)任人審核，編寫和修訂后的最終批準(zhǔn)人為海航實(shí)業(yè)董事長。換版時(shí)，新版手冊各頁的修訂狀態(tài)恢復(fù)初始狀態(tài)。手冊管理責(zé)任單位及職責(zé)手冊管理單位及崗位的確認(rèn)本手冊的管理責(zé)任單位為海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部。持有人責(zé)任1） 負(fù)責(zé)接收本手冊及其修正換頁；2） 負(fù)責(zé)插入有效版修正頁，取出作廢的頁次；3） 保持手冊的完整性。每次修正文件的說明頁須放在本修正記錄的前面直到用下次修正文件予以替換，當(dāng)手冊改版后該修正記錄次數(shù)從換版后開始。主要職能：、修訂審法政策，并推動其貫徹落實(shí)；2. 負(fù)責(zé)跟蹤國家法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定的變動、發(fā)展，并根據(jù)其有關(guān)要求提出制訂或者修訂管理制度的建議；3. 負(fù)責(zé)獲取審法情況信息，就具體的法律事項(xiàng)或重大違規(guī)情況展開獨(dú)立或聯(lián)合調(diào)查，主動識別、評估、監(jiān)測和報(bào)告公司管理風(fēng)險(xiǎn)，并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)處置方案；4. 對發(fā)現(xiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)或問題，提出整改要求，并對整改結(jié)果做出評估；對嚴(yán)重違規(guī)或者可能涉及重大違規(guī)的人員和事件，提出處罰建議；5. 制定風(fēng)險(xiǎn)控制的操作性制度及基本的風(fēng)險(xiǎn)信息收集或者風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別方案，并指導(dǎo)、監(jiān)督相關(guān)職能部門貫徹落實(shí)；完善審法管理組織架構(gòu)，明確審法管理責(zé)任，有效識別和主動管理、防范、處置管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升海航實(shí)業(yè)的管理水平，促進(jìn)海航實(shí)業(yè)審法事務(wù)工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護(hù)海航實(shí)業(yè)的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)海航實(shí)業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展。質(zhì)量目標(biāo)審計(jì)法務(wù)部為實(shí)現(xiàn)高效審法管理目標(biāo)，特制定以下指標(biāo)要求：高效完成日常審計(jì)法務(wù)工作：合同達(dá)到98%以上，各項(xiàng)審計(jì)工作完成98%以上；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)任務(wù)：對公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)及時(shí)完成98%以上；處理好公司發(fā)生的爭議案件：審計(jì)法務(wù)部接收的案件要為公司爭取最大利益；對重大項(xiàng)目的審計(jì)工作達(dá)到98%以上；組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部是海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全面管理、指導(dǎo)海航實(shí)業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)法律事務(wù)工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具法律意見并提供法律建議。本手冊所稱法律風(fēng)險(xiǎn)，是指海航實(shí)業(yè)及其成員單位以及員工因不合法行為而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。為建立健全審計(jì)法務(wù)管理機(jī)制，完善管理組織架構(gòu)，明確管理責(zé)任，有效識別和主動管理、防范、處置管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升海航實(shí)業(yè)的管理水平，促進(jìn)海航實(shí)業(yè)審計(jì)法律事務(wù)工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護(hù)海航實(shí)業(yè)的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)海航實(shí)業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展，制定本手冊。控制風(fēng)險(xiǎn)、保駕護(hù)航，做好參謀。崗位職責(zé)崗位設(shè)置海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部是海航實(shí)業(yè)審法管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全面管理、指導(dǎo)海航實(shí)業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)法律事務(wù)工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具合法意見，提供合法解決方案。審計(jì)法律服務(wù)審法人員派駐管理規(guī)定1 總則相關(guān)定義 本規(guī)定所述之指派單位系指海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部。 本規(guī)定所述之合審法人員系指海航實(shí)業(yè)審計(jì)法務(wù)部所屬審計(jì)中心、法律中心、風(fēng)險(xiǎn)控制中心。 主動性原則，即審法人員需多措并舉綜合施策，主動為派駐單位提供一線審計(jì)法律服務(wù)，力爭事前識別風(fēng)險(xiǎn)，事中防范風(fēng)險(xiǎn)，事后處置風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)力合法。2 分則指派單位應(yīng)當(dāng)明確審法人員職責(zé)，為審法人員布置工作并協(xié)調(diào)其工作中遇到的問題。 審法人員職責(zé) 審法人員協(xié)助派駐單位建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，協(xié)助派駐單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策