海問—廣州杰賽—預(yù)算手冊(編輯修改稿)
2025-07-24 02:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部總經(jīng)理總裁辦董事會股東會12月25前的最后一個工作日12月31前的最后一個工作日次年1月15前的最后一個工作日每年一次每年一次每年一次第二節(jié) 預(yù)算調(diào)整流程1 涉及部門q 股東會q 董事會q 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會q 總部財務(wù)會計部q 各營業(yè)部和總部各部門2 主要控制點q 財務(wù)會計部定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會進(jìn)行討論q 總裁辦公會根據(jù)財務(wù)會計部提交的管理報表，分析預(yù)算執(zhí)行情況，討論決定是否需要進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整，若需要則向董事會提出預(yù)算調(diào)整的申請q 董事會審批總裁辦公會提出的預(yù)算調(diào)整申請，若批準(zhǔn)則授權(quán)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)具體的預(yù)算調(diào)整工作q 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會將調(diào)整后的預(yù)算方案提交董事會審批q 董事會審批通過后的預(yù)算調(diào)整方案提交股東會審批，股東會審議批準(zhǔn)后正式下發(fā)執(zhí)行3 預(yù)算調(diào)整流程圖 參見附件一中的預(yù)算調(diào)整流程圖（BDFL2）。4 預(yù)算調(diào)整流程說明步驟涉及部門步驟說明1總部財務(wù)會計部/人力資源部定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會討論審閱2總裁辦公會分析管理報表和預(yù)算執(zhí)行情況，討論商討是否需要進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整2．1總裁辦公會如果不需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，則進(jìn)行管理評估，出具管理行動方案2．2總裁辦公會若需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，總裁辦公會向董事會提出預(yù)算調(diào)整的申請3董事會董事會審批總裁辦公會提出的預(yù)算調(diào)整申請，若不批準(zhǔn)，則退回申請,若批準(zhǔn)調(diào)整，則判斷是否需要調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo)董事會如果需要，則責(zé)成戰(zhàn)略規(guī)劃委員會調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo)董事會如果不需要，則見步驟44總裁辦公會在調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)之上，溝通并確定預(yù)算調(diào)整計劃，組織財務(wù)會計部、人力資源部等各部門進(jìn)行預(yù)算調(diào)整工作5財務(wù)會計部根據(jù)預(yù)算調(diào)整計劃調(diào)整公司預(yù)算和部門預(yù)算，交總裁辦公會6董事會董事會審批總裁辦公會提交的預(yù)算調(diào)整方案，若通過，交股東會審批，若不通過，則返回調(diào)整或結(jié)束7股東會股東會審批調(diào)整后的預(yù)算方案，若通過，則下發(fā)總裁辦公會執(zhí)行，若不通過，返回調(diào)整或結(jié)束5 預(yù)算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工文件名稱編制部門編制人員提交部門提交時限提交頻率《預(yù)算調(diào)整申請》總裁辦公會總裁辦公會董事會5月31號前的最后一個工作日每年一次《預(yù)算調(diào)整計劃》總裁辦公會總裁辦公會總部財務(wù)會計部6月7號前的最后一個工作日每年一次《調(diào)整后的公司預(yù)算》總裁辦公會總部財務(wù)會計部總經(jīng)理董事會股東會6月15日前最后一個工作日6月30日前最后一個工作日每年一次每年一次 第三章 運作計劃第一節(jié) 運作計劃的概念全面預(yù)算中的運作計劃分為公司運作計劃和部門運作計劃（參見圖三）。q 公司運作計劃是對公司戰(zhàn)略行動計劃進(jìn)行的細(xì)化與分解。q 部門運作計劃是公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略行動計劃和公司運作計劃制定的本部門年度工作計劃。圖三：全面預(yù)算中的運作計劃部分第二節(jié) 運作計劃的作用q 運作計劃是公司戰(zhàn)略、戰(zhàn)略行動計劃與公司及部門預(yù)算的橋梁，具有承上啟下的作用。通過運作計劃的制定，可以明確地在公司和部門層面反映年度的工作目標(biāo)、工作步驟以及相應(yīng)的資源配置。q 通過運作計劃的制定，公司及部門運作計劃、年度預(yù)算能夠同公司的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密相連，確保了戰(zhàn)略和執(zhí)行的一致性，同時，也為日后對部門的考核提供了一定的依據(jù)。第三節(jié) 運作計劃的制定1 公司年度運作計劃的制定 公司年度運作計劃表格參見附件三中的公司年度運作計劃表（OPC）。 表格說明該表包括對于公司整體戰(zhàn)略行動計劃的引用以及相應(yīng)的對公司年度工作的要求、公司經(jīng)營層年度工作的目標(biāo)和實現(xiàn)目標(biāo)的工作步驟等內(nèi)容。 填表說明步驟步驟說明1通過與各部門及各營業(yè)部總經(jīng)理的充分溝通，并參照董事會確定的戰(zhàn)略行動計劃，戰(zhàn)略規(guī)劃委員會列出戰(zhàn)略行動計劃對于公司年度工作的要求和工作任務(wù)，并確定相應(yīng)的責(zé)任部門和起止時間。2根據(jù)戰(zhàn)略行動計劃的要求歸納公司年度工作目標(biāo)。3根據(jù)公司戰(zhàn)略行動計劃和年度工作目標(biāo)，確定公司年度主要工作內(nèi)容，并將其分解至各責(zé)任部門，規(guī)定相應(yīng)的起止時間。4若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。5戰(zhàn)略規(guī)劃委員會編制完成后下發(fā)至公司各部門，同時抄送董事會2 部門年度運作計劃的制定 部門年度運作計劃表格參見附件三中的部門年度運作計劃表（OPD）。 表格說明該表包括對于公司整體戰(zhàn)略行動計劃和公司年度運作計劃中涉及部門具體工作的引用以及相應(yīng)的部門自身的年度工作目標(biāo)、實現(xiàn)目標(biāo)的工作步驟和具體的資源配置等內(nèi)容。 填表說明步驟步驟說明1各部門參照公司戰(zhàn)略行動計劃和公司年度運作計劃列出二者對本部門的工作要求和任務(wù)。2根據(jù)工作要求和任務(wù)歸納部門的年度主要工作目標(biāo)。3根據(jù)部門年度工作目標(biāo)逐項列出對應(yīng)的工作內(nèi)容，以及相關(guān)的責(zé)任人員和起止時間。4根據(jù)工作內(nèi)容和目前的資源狀況提出資源配置，分為三個部分，第一部分為人力資源需求，即年度員工增減計劃和員工培訓(xùn)計劃，此部分內(nèi)容由人力資源部進(jìn)行匯總編制員工招聘計劃和培訓(xùn)計劃；第二部分為設(shè)備需求，即要求進(jìn)行新增的設(shè)備（此部分應(yīng)不在部門費用預(yù)算中列支），此部分內(nèi)容由辦公室進(jìn)行采購計劃編制；第三部分為資金需求，即部門因業(yè)務(wù)需要而向公司申請的資金（此部分資金應(yīng)不包括部門費用預(yù)算中所占用的資金），此部分內(nèi)容由資金營運部匯總進(jìn)行資金需求計劃編制。5若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。6部門總經(jīng)理審閱通過后交主管副總裁、人力資源部、財務(wù)會計部審閱，通過后交戰(zhàn)略規(guī)劃委員會審批。 第四章 部門預(yù)算第一節(jié) 業(yè)務(wù)部門預(yù)算業(yè)務(wù)部門包括公司總部的投資銀行部(IB)、證券投資部(TS)、投資理財部(AM)、和資金營運部(CO)。1 投資銀行部投資銀行部的預(yù)算表格包括收入預(yù)算表與費用預(yù)算表。 收入預(yù)算 預(yù)算表格參見附件三中的投資銀行部收入預(yù)算表（BDIB1）。 填表說明步驟步驟說明1部門工作人員根據(jù)不同的業(yè)務(wù)分類，將下年度各業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能涉及的各個項目填入表內(nèi)。2將近兩年該項目帶來的業(yè)務(wù)收入填入表格。3綜合項目的進(jìn)展情況，近兩年的業(yè)務(wù)收入，對市場的預(yù)測，預(yù)計下年度該項目可能帶來的合理收入，并填入表格。4根據(jù)合同情況，預(yù)測每個項目每月可能帶來的收入。5填寫各項合計。6若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。7部門領(lǐng)導(dǎo)審批后提交公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。 費用預(yù)算 預(yù)算表格參見附件三中的投資銀行部費用預(yù)算表（BDIB2）。 填表說明步驟步驟說明1部門工作人員根據(jù)近兩年實際發(fā)生的費用，將業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、交通費、公雜費、郵電通訊費、會議費填入費用表。2根據(jù)費用趨勢及部門運作計劃的目標(biāo)，填寫下年度預(yù)計的各項費用。3根據(jù)歷年波動情況及部門自身的業(yè)務(wù)需要將下年度費用分解填入各月。4對出現(xiàn)非正常波動費用的理由、或其它特殊事宜，應(yīng)在說明欄中進(jìn)行填寫。5經(jīng)部門總經(jīng)理審批后提交公司人力資源部。6公司人力資源部在公司年度薪酬計劃確定后，根據(jù)部門的年度運作計劃填寫費用表中的職工工資、職工福利費、職工教育費、住房公積金、勞動保護(hù)費、勞動保險費、待失業(yè)保險費。7財務(wù)會計部將其余部門級費用按照合理的比例分?jǐn)偟礁鞑块T的費用預(yù)算表中，公司級費用則由財務(wù)會計部在公司匯總預(yù)算表上進(jìn)行統(tǒng)一填制，而不填入各部門的費用預(yù)算表中。 2 證券投資部證券投資部的預(yù)算表格包括收入預(yù)算表與費用預(yù)算表。 收入預(yù)算 預(yù)算表格參見附件三中的證券投資部收入預(yù)算表（BDTS1）。 填表說明步驟步驟說明1將部門所有的項目小組名稱填入表格。2每個項目小組
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