erp貨幣類型vs外幣業(yè)務處理(編輯修改稿)
2025-07-22 21:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 法。(應收標價法)。是以一定單位的本國貨幣為標準，折算為一定數(shù)額的外國貨幣來表示其匯率。在間接標價法下，本國貨幣的數(shù)額固定不談，匯率的漲跌都以相對的外國貨幣數(shù)額的變化來表示。一定單位的本國貨幣折算的外幣數(shù)量增多，說明本國貨幣匯率上漲，即本幣升值或外幣貶值。反之，一定單位本國貨幣折算的外幣數(shù)量減少，說明本國貨幣匯率下跌，即本幣貶值或外幣升值。英國一向使用間接標價法。(紐約標價法):是指在紐約國際金融市場上，除對英鎊用直接標價法外，對其他外國貨幣用間接標價法的標價方法。美元標價法由美國在1978年9月1日開始實行，目前是國際金融市場上通行的標價法。說到匯率則首先介紹ERP中的匯率類型，SAP提供了靈活的匯率類型設置。根據(jù)新準則企業(yè)會計準則第19 號——外幣折算規(guī)定，企業(yè)在處理日常外幣交易記帳時，應當采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額反映；如果匯率波動不大,也可以采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算,這個近似匯率通常即當期平均匯率或加權平均匯率，也就是說如果匯率波動不大，是可以采用當期平均匯率記帳的，這個匯率類型在SAP中即類型M，如圖4。匯率類型匯率可以按照不同標準分類。1． 按匯率的制定和使用方式分市場匯率和法定匯率（官方匯率）。2． 按從事外匯經(jīng)營的銀行和經(jīng)濟人角度分買入?yún)R率，售出匯率和中間匯率。3． 按外匯交易的交割期限分即期匯率和遠期匯率。4． 按入帳時間分現(xiàn)行匯率，歷史匯率和平均匯率。I．現(xiàn)行匯率是指入帳/結帳或財務報表編制日的匯率,又稱記帳匯率。II．歷史匯率是指外幣經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生日最初取得外幣或承擔外幣負債時采用的匯率, 故又稱帳面匯率。III．平均匯率則通常指現(xiàn)行匯率或歷史匯率的簡單平均數(shù)或加權平均數(shù)。介紹圖4中兩種最常見的匯率類型M和P。SAP中允許定義多個匯率類型用于不同的目的,系統(tǒng)默認的記帳匯率類型M(標準平均匯率),通過Tcode:OBA7 隨便選擇一個憑證類型進去查看Default Values欄 Type for Determining the Proposed Rate,按F1看看幫助,除非你為某憑證類型專門設置了一匯率類型, 否則它就使用Exch. Type M，如上所述,這是符合新準則企業(yè)會計準則第19 號——外幣折算的。圖5是Tcode：F02記帳的一個畫面，假設本位幣是RMB，發(fā)生一筆USD業(yè)務，你可直接輸入?yún)R率，比如國內(nèi)可直接輸入入帳當天的官方匯率或按合同約定的匯率；也可通過（匯率）換算日期自動從匯率換算表獲得Exch. Rate Type M的平均匯率,如果你連換算日期也不輸,默認的換算日期則為過帳日期，前面已經(jīng)說過匯率變化不大，讓系統(tǒng)默認取標準平均匯率就好了。SAP允許定義
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