【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 位清算帳戶在它網(wǎng)點(diǎn)開戶借：其他應(yīng)付款——代付業(yè)務(wù)應(yīng)付款 貸：轄內(nèi)往來——預(yù)付單位凈收入 貸：手續(xù)費(fèi)收入——特約單位POS消費(fèi)手續(xù)費(fèi)C．預(yù)付單位清算帳戶在它行開戶借：其他應(yīng)付款——代付業(yè)務(wù)應(yīng)付款 貸：其它應(yīng)付款 貸：手續(xù)費(fèi)收入——特約單位POS消費(fèi)手續(xù)費(fèi)②它網(wǎng)點(diǎn)受理批量充值A(chǔ)．預(yù)付單位清算帳戶在本網(wǎng)點(diǎn)開戶受理網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款——代付業(yè)務(wù)應(yīng)付款 貸：相關(guān)科目——預(yù)付單位凈收入 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（手續(xù)費(fèi)）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：手續(xù)費(fèi)收入——特約單位POS消費(fèi)手續(xù)費(fèi)B．預(yù)付單位清算帳戶在它網(wǎng)點(diǎn)開戶受理網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款——代付業(yè)務(wù)應(yīng)付款 貸：轄內(nèi)往來——預(yù)付單位凈收入 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（手續(xù)費(fèi)）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：手續(xù)費(fèi)收入——特約單位POS消費(fèi)手續(xù)費(fèi)預(yù)付單位清算帳戶開戶網(wǎng)點(diǎn)借：轄內(nèi)往來相關(guān)科目 貸：相關(guān)科目——預(yù)付單位凈收入C．預(yù)付單位清算帳戶在它行開戶受理網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款——代付業(yè)務(wù)應(yīng)付款 貸：其它應(yīng)付款 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（手續(xù)費(fèi)）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：手續(xù)費(fèi)收入——特約單位POS消費(fèi)手續(xù)費(fèi)3．批量充值確認(rèn)經(jīng)辦員通過“IC卡批量充值確認(rèn)（2833）”交易，將批量充值金額寫入持卡人IC卡。批量充值確認(rèn)不做任何帳務(wù)處理。（六）ATM存款1．ATM存款規(guī)定（1）持卡人每次存款額不得少于100元，面值不得低于10元；（2）每次存款紙幣張數(shù)不得超過30張，超過30張的分若干次存入；（3）存款中不能夾帶任何面值的硬幣，否則硬幣作罰沒處理；（4）ATM只受理本地貸記卡、信用卡、專用卡的存款。2．ATM存款的處理流程（1）逐一打開存款信封清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)無誤的作記帳處理；（2）對(duì)現(xiàn)金和ATM打印金額不一致的，按照清點(diǎn)金額作記帳處理，登記ATM錯(cuò)帳登記簿，并應(yīng)盡快通知持卡人。3．ATM存款的會(huì)計(jì)分錄：（1）發(fā)卡機(jī)構(gòu)ATM 借：現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款（2）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)ATM營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)借：現(xiàn)金 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目發(fā)卡機(jī)構(gòu)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：活期儲(chǔ)蓄存款第二節(jié) 取現(xiàn)一、基本規(guī)定（一）可取現(xiàn)的卡種為個(gè)人國際卡、貸記卡、信用卡、靈通卡、本地專用卡、可續(xù)存的智能卡（靈通卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)按零售業(yè)務(wù)部門規(guī)定辦理）。（二）國際卡、貸記卡持卡人使用信用額度取現(xiàn)，每卡每日累計(jì)不得超過2，000元（國際卡含等值外幣）。（三）牡丹專用卡、牡丹卡靈通卡取現(xiàn)必須實(shí)時(shí)訪問帳戶，并輸入密碼。（四）使用密碼進(jìn)行取現(xiàn)交易，只核對(duì)簽名，不查驗(yàn)持卡人身份證件。（五）通過讀取磁條信息辦理的牡丹卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)，可直接打印牡丹卡專用憑證，無須壓卡；不能打印牡丹卡專用憑證時(shí)，必須壓卡。（六）手工輸入卡號(hào)辦理牡丹卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)，壓卡后打印牡丹卡專用憑證。（七）國際卡外幣取現(xiàn)必須由指定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理。（八）對(duì)單筆5萬元（含）以上或當(dāng)日同一帳戶累計(jì)5萬元（含）以上的牡丹卡取款業(yè)務(wù)，經(jīng)有權(quán)人授權(quán)進(jìn)行，并登記大額存取款業(yè)務(wù)登記簿。（九）牡丹國際卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)由總行從持卡人帳戶中自動(dòng)扣收，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按持卡人取現(xiàn)金額付款，不收取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。 （十）牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹靈通卡、牡丹智能卡異地取現(xiàn)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按持卡人取現(xiàn)金額付款，不得將手續(xù)費(fèi)從取現(xiàn)金額中抵減。二、審核內(nèi)容受理牡丹卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容：（一）牡丹卡是否有剪角、打孔、折斷、涂改、卡號(hào)模糊或數(shù)字大小不一、排列不整齊、簽名欄內(nèi)有“樣卡”、“測(cè)試卡”等非正常字樣等情況；（二）是否是可以取現(xiàn)的卡種；（三）牡丹卡是否在有效期內(nèi)；（四）是否為止付卡；（五）持卡人身份證件的照片是否與本人相同，牡丹彩照卡卡片上的照片是否與本人相同；（六）持卡人身份證件上的姓名與牡丹卡背面簽名條上的簽名及卡片凸印的姓名（拼音）是否一致；彩照卡核對(duì)背面簽名條上的簽名、卡片上印刷姓名及凸印姓名（拼音）是否一致。如卡片簽名條無持卡人簽名的，應(yīng)要求持卡人在簽名條簽名。三、處理流程（一）人民幣取現(xiàn)牡丹卡取現(xiàn)應(yīng)按審核內(nèi)容進(jìn)行審核，審核無誤的，使用“牡丹卡取現(xiàn)交易（2803）”按以下流程處理：1．操作流程（1）經(jīng)辦員在機(jī)具上刷讀卡片磁條信息或手工輸入卡號(hào)；如手工輸入卡號(hào)，將壓卡機(jī)日期調(diào)到當(dāng)日，將牡丹卡的凸印資料完整清晰地壓印在牡丹卡取現(xiàn)單上；逐聯(lián)檢查經(jīng)過壓印的取現(xiàn)單字跡是否清晰，如發(fā)現(xiàn)字跡不清應(yīng)當(dāng)持卡人面在取現(xiàn)單上注明作廢字樣，再重新進(jìn)行壓卡；（2）輸入取現(xiàn)金額，身份證件號(hào)碼，如選擇“憑密碼支取”，由持卡人輸入密碼；（3）如系統(tǒng)提示“該卡為XX卡”，應(yīng)沒收持卡人卡片，立即同發(fā)卡機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系；（4）如提示需要授權(quán)，應(yīng)由有權(quán)人審核確定后，進(jìn)行交易授權(quán)；如提示需要索權(quán)，通過電話向授權(quán)中心索權(quán)；（5）經(jīng)辦員在接到授權(quán)中心給出的授權(quán)號(hào)后，重新辦理該筆取現(xiàn)業(yè)務(wù)，并輸入授權(quán)號(hào)碼，打印取現(xiàn)單；（6）請(qǐng)持卡人在打印的取現(xiàn)單上簽名確認(rèn)，然后核對(duì)持卡人簽名是否與牡丹卡背面簽名條內(nèi)的簽名一致；（7）逐聯(lián)檢查經(jīng)過打印和簽名的取現(xiàn)單字跡是否清晰，內(nèi)容是否完整，如打印出現(xiàn)故障、打印內(nèi)容不全或字跡不清的應(yīng)當(dāng)持卡人面在取現(xiàn)單上注明作廢字樣，再手工壓印取現(xiàn)單，填寫取現(xiàn)交易內(nèi)容，打印的取現(xiàn)單作附件。（8）辦妥付款手續(xù)后經(jīng)辦員在一式三聯(lián)的取現(xiàn)單上加蓋現(xiàn)金付訖章及經(jīng)辦員名章，將第一聯(lián)取現(xiàn)單及牡丹卡交持卡人，第二、三聯(lián)取現(xiàn)單作記帳憑證。2．會(huì)計(jì)分錄（1）本地卡取現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄①發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：現(xiàn)金②營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：現(xiàn)金發(fā)卡機(jī)構(gòu)借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（3）異地卡取現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄①發(fā)卡機(jī)構(gòu)取現(xiàn)借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)暫付 貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)暫付 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入②營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)取現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)暫付 貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)暫付 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)暫付 貸：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)暫付發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取款手續(xù)費(fèi)收入（二）國際卡外幣取款國際卡外幣取現(xiàn)應(yīng)按審核內(nèi)容進(jìn)行審核，手工壓?jiǎn)巍⑹止澽D(zhuǎn)，對(duì)過期卡拒絕受理；對(duì)止付卡，應(yīng)沒收持卡人卡片，立即同發(fā)卡機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系；取現(xiàn)金額超過索權(quán)限額的，應(yīng)通過電話向授權(quán)中心索權(quán)，取得授權(quán)號(hào)后，方可辦理取現(xiàn)；審核無誤后按以下流程處理：1．操作流程（1）將壓卡機(jī)日期調(diào)整到當(dāng)日，將牡丹國際卡的凸印資料完整清晰地壓印在牡丹卡取現(xiàn)單上；（2）將牡丹卡取現(xiàn)單上的“人民幣”字樣劃去，改為取現(xiàn)幣種；（3）經(jīng)辦員填寫取現(xiàn)金額、身份證件號(hào)碼、授權(quán)號(hào)碼、摘要、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)編號(hào)和名稱等內(nèi)容；（4）在取現(xiàn)單上請(qǐng)持卡人在取現(xiàn)單上當(dāng)面簽名確認(rèn)，然后核對(duì)持卡人簽名同牡丹卡背面簽名條內(nèi)的簽名是否一致；（5）經(jīng)辦員逐聯(lián)檢查經(jīng)過壓印和簽名的取現(xiàn)單字跡是否清晰，內(nèi)容是否完整，如發(fā)現(xiàn)字跡不清應(yīng)當(dāng)面在取現(xiàn)單上注明作廢字樣，再重新辦理；（7）辦妥付款手續(xù)后經(jīng)辦員在一式三聯(lián)的取現(xiàn)單上加蓋現(xiàn)金付訖章及經(jīng)辦員名章，將第一聯(lián)取現(xiàn)單及牡丹卡交持卡人，第二、三聯(lián)取現(xiàn)單作記帳憑證。2．會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)收款——國際卡XX外幣取現(xiàn)暫付 貸：現(xiàn)金（XX外幣戶）借：轄內(nèi)往來 貸：其他應(yīng)收款——國際卡（XX外幣戶）取現(xiàn)暫付（三）智能卡取現(xiàn)1．操作流程（1）經(jīng)辦員確認(rèn)持卡人的IC卡是否為可取現(xiàn)的IC卡；（2）將IC卡插入讀寫器中，使用“IC卡取現(xiàn)（2839）”交易辦理IC卡取現(xiàn)；（3）如提示寫卡錯(cuò)誤，經(jīng)有權(quán)人授權(quán)，使用“IC卡調(diào)整（2836）”交易取消IC卡取現(xiàn)交易，重新辦理；（4）打印取現(xiàn)單，如打印機(jī)出現(xiàn)故障、打印內(nèi)容不全或字跡不清的，應(yīng)使用“取消IC卡取現(xiàn)（2838）”交易取消IC卡取現(xiàn)，重新辦理；（5）辦妥付款手續(xù)后在一式兩聯(lián)的取現(xiàn)單上加蓋現(xiàn)金付訖章及經(jīng)辦員名章，將第一聯(lián)取現(xiàn)單及IC卡交還持卡人，第二聯(lián)取現(xiàn)單作持卡人帳戶的記帳憑證。 2．會(huì)計(jì)分錄 同人民幣取現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄（五）ATM取現(xiàn)1．ATM取款規(guī)定（1）ATM受理取現(xiàn)時(shí)，必須聯(lián)機(jī)實(shí)時(shí)訪問帳戶，并校驗(yàn)卡密碼。（2）每卡每日在ATM上支取人民幣不超過5次，取現(xiàn)金額累計(jì)不超過5,000元。（3）ATM只受理本地靈通卡外幣取現(xiàn)，可取現(xiàn)幣種為港幣和美元。（4）每卡每日在ATM上支取港幣不超過5次，每次1,000元，取現(xiàn)金額累計(jì)不超過5,000元。（5）每卡每日在ATM上支取美元不超過5次，每次200元，取現(xiàn)金額累計(jì)不超過1,000元。2．ATM取款的會(huì)計(jì)分錄（1）本地卡人民幣取現(xiàn)①本網(wǎng)點(diǎn)卡借：活期儲(chǔ)蓄存款　貸：現(xiàn)金②他網(wǎng)點(diǎn)卡受理網(wǎng)點(diǎn)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：現(xiàn)金開戶網(wǎng)點(diǎn)借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（2）異地靈通卡人民幣取現(xiàn)①在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)ATM取現(xiàn)：受理網(wǎng)點(diǎn)借：轄內(nèi)往來相關(guān)科目　貸：現(xiàn)金 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（手續(xù)費(fèi)）發(fā)卡機(jī)構(gòu)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目（手續(xù)費(fèi)） 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)②發(fā)卡機(jī)構(gòu)：借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)（3）異地卡（不含靈通卡）人民幣取現(xiàn)①營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)ATM取現(xiàn)：受理網(wǎng)點(diǎn)借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn) 貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi) 貸：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目借：轄內(nèi)往來相關(guān)科目　貸：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入②發(fā)卡機(jī)構(gòu)ATM取現(xiàn)借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn) 貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi) 貸：手續(xù)費(fèi)收入——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)借：轄內(nèi)往來——相關(guān)科目 貸：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn) 貸：其他應(yīng)收款——異地卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)（4）靈通卡外幣取現(xiàn)①本網(wǎng)點(diǎn)卡借：活期儲(chǔ)蓄存款　貸：現(xiàn)金（XX外幣戶）②他網(wǎng)點(diǎn)卡受理網(wǎng)點(diǎn)借：轄內(nèi)往來 貸：現(xiàn)金（XX外幣戶）開戶網(wǎng)點(diǎn)借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：轄內(nèi)往來 第三節(jié) 轉(zhuǎn)帳一、基本規(guī)定（一）可以辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的卡種：牡丹國際卡、貸記卡、信用卡、本地專用卡